Как открыть брокерский счет физическому лицу

Какие документы нужны и когда

Уведомление об открытии счета. Сообщать в налоговую о счетах, открытых у иностранных брокеров, нужно в течение месяца с даты открытия. Если закроете счет или изменятся его реквизиты — все аналогично.

Пока непонятно, надо ли уведомлять налоговую о брокерских счетах, открытых до 1 января 2020 года — до вступления закона в силу. Возможно, налоговая это разъяснит.

Для уведомления есть специальная форма. Пока что она старая: в ней сказано только о банках. Вероятно, к началу 2020 года налоговая обновит форму с учетом изменившегося закона или разрешит использовать старый вариант не только для счетов в банках.

Отчет о движении денежных средств по счету надо подавать до 1 июня следующего календарного года. В этом документе надо указать, какая сумма была на счете в начале года, сколько денег поступило за год, сколько списано, сколько осталось на конец года.

Как и в случае с уведомлением, новой формы еще нет, а старая относится только к счетам в банках. Нужно ждать обновленный вариант или комментарии ФНС.

О движении денежных средств не надо отчитываться, если одновременно соблюдаются два условия:

1. Финансовая организация находится на территории иностранного государства — члена ОЭСР или ФАТФ и автоматически обменивается финансовой информацией с Россией. Суммарно в этих списках 46 стран.
2. За год изменения по счету — пополнения или списания — не превышают 600 000 Р или средства не зачислялись и не списывались, а остаток на счете не более 600 000 Р. Валюта пересчитывается в рубли по курсу на 31 декабря отчетного года.

Если у инвестора открыт счет у американского брокера, надо отчитываться о движении денежных средств независимо от сумм. Дело в том, что США входит в ОЭСР и ФАТФ, но не обменивается с Россией финансовыми данными.

Уведомить ИФНС об открытом или закрытом счете и о движении средств можно через личный кабинет на сайте налоговой, бумажной почтой или при личном посещении ведомства.

Предостережение о БО и Форексе

Официально в России действующие лицензии Форекс-дилера имеют только 4 организации:

• Альфа-Форекс;
• Промсвязьбанк-Форекс;
• ВТБ Форекс;
• Финам Форекс.

Сравнение тарифов на брокерские услуги

Далее в таблице представлены тарифы на услуги по торговле активами на фондовом рынке некоторых российских брокеров.

Название	Тарифы фондового рынка
Открытие брокер	0,057% независимо от торгового оборота, но не менее 4 копеек за сделку
Финам	Оборот за торговую сессию, руб.	Ставка вознаграждения
1.      до 1 млн. 2.      от 1 до 5 млн. 3.      от 5 до 10 млн. 4.      от 10 до 20 млн. 5.      от 20 до 50 млн. 6.      от 50 до 100 млн. 7.      от 100 млн.	1.      0,0354% 2.      0,0295% 3.      0,0236% 4.      0,0177% 5.      0,01534% 6.      0,0118% 7.      0,00944%
РИКОМ ТРАСТ	Оборот за торговую сессию, руб.	Ставка вознаграждения
1.      до 1 млн. 2.      от 1 до 3 млн. 3.      от 3 до 15 млн. 4.      от 15 до 100 млн. 5.      от 100 млн. и выше	1.      0,055% 2.      550 руб. + 0,035% 3.      1250 руб. + 0,030% 4.      4850 руб. + 0,020% 5.      21 850 руб. + 0,015%
Церих	Оборот за торговую сессию, руб.	Ставка вознаграждения
1.      до 0,5 млн. 2.      от 0,5 до 1 млн. 3.      от 1 до 5 млн. 4.      от 5 до 10 млн. 5.      от 10 до 50 млн. 6.      свыше 50 млн.	1.      0,085% 2.      0,07% 3.      0,05% 4.      0,025% 5.      0,0125% 6.      0,01%
БКС	Оборот за торговую сессию, руб.	Ставка вознаграждения
1.      до 0,1 млн. 2.      от 0,1 до 0,3 млн. 3.      от 0,3 до 1 млн. 4.      от 1 до 5 млн. 5.      от 5 до 15 млн. 6.      свыше 15 млн.	1.      0,0531% 2.      0,0413% 3.      0,0354% 4.      0,0295% 5.      0,0236% 6.      0,0177%

Как открыть: инструкция

Что такое брокерский счет в банке — разобрались. Теперь есть задача — приумножить деньги. Только такой подход к инвестированию правильный. Что касается непосредственного открытия счета, то алгоритм следующий:

1. Определиться с характером инвестирования.
2. Установить сумму инвестирования.
3. Выбрать брокера.
4. Составить договор на открытие брокерского счета.
5. Внести деньги.

Рынки инвестирования

При выборе характера инвестиций рассматривают такие рынки:

• фондовый – торговля, предметом которой становятся ценные бумаги;
• срочный – купля/продажа опционов;
• валютный – здесь подразумевается Forex, где доходность определяют валютные пары.

Размер инвестирования

Определить точно, сколько денег надо внести на счет, чтобы успешно обосноваться на поле инвестиций, не представляется возможным. Каждый осмысливает эту ситуацию по-разному. Четких советов нет, но есть некоторые рекомендации.

Размер суммы инвестирования должен быть таким, чтобы сохранялась безопасность личного бюджета. Торговля рассматриваемого вида – риск. Возможны серьезные потери и большие прибыли. Учитесь. Только профессиональная подготовка способна свести подобные риски к минимуму. Для этого подойдет изучение специальной литературы. Хотя советы профессионала способны оказать куда более значимую помощь. Найдите наставника.

Брокер

Брокеров много. Выбор подходящего требует:

• предварительного сбора информации по брокеру, включающей в себя то, что доступно в интернете, а также опроса на эту тему знакомых;
• детального изучения тарифов и договором сотрудничества — для этого надо или лично посетить брокера или ознакомиться с нужными данными на официальном сайте.

Конкретизация критериев выбора брокера позволяет сформировать следующие моменты для ориентира:

• срок присутствия на рынке;
• величина рейтинга надежности;
• широта присутствия применительно к географии РФ;
• доступ к площадкам в России и за ее пределами, когда счет один;
• наличие тарифных планов, отличающихся разнообразием;
• понятный расчет комиссий и др.

Договор

Открытие брокерского счета сродни подобной процедуре в банке. Потребуется определенный пакет документов и реквизиты применительно к банковскому счету. После этого заключается договор сотрудничества, где одна сторона – это брокер, а другая – инвестор. Одновременно с этим оформляется еще один документ подобного вида, связанный с депозитарным обслуживанием.

Депозитарий – хранилище, предназначенное для ценных бумаг, которые приобретаются посредством услуг брокера. Обычно оно виртуальное. Ответственный за хранение есть, а сами бумаги отсутствуют в плане физического существования. Изменение количества ценных бумаг в депозитарии на конец торгового дня приводит к взиманию комиссии.

Пополнение счета

Если все предыдущие этапы пройдены успешно, то дело остается за малым – пополнить счет. С этого момента инвестор может считать себя таковым. Для внесения денег используют безналичные способы, что достигается с помощью банковских карт и счетов, а также задействуют альтернативные платежные системы. Как вывести деньги с брокерского счета? Для этого указывается счет, прописанный в договоре. Подтверждение неторгового поручения этого вида делается по телефону или с помощью системы интернет-трейдинга.

Как выбрать надежного брокера?

При наличии БС самостоятельно совершать операции с ценными бумагами или валютой не получится: по закону этим должен заниматься посредник (брокер). При его выборе следует учитывать:

• Предлагаемые условия сотрудничества: сможете ли вы обеспечить минимальный депозит на счете, регулярно оплачивать тариф и комиссионные сборы, платные информационные услуги и аналитику.
• Цели открытия БС: как часто собираетесь проводить сделки, нужен ли выход на иностранные биржи.
• Рейтинг надежности: в целях рекламы брокеры могут предоставить завышенную оценку, поэтому лучше перепроверить сведения на сайтах ведущих российских и иностранных рейтинговых агентств.
• Убедитесь, что на официальном сайте брокера есть информация о лицензии, выданной Банком России. Не лишним будет проверить достоверность этой информации на сайте регулятора.
• Опыт и репутация, масштаб деятельности — начинающие посредники с малым количеством отзывов предлагают услуги по сниженным расценкам, однако такое сотрудничество намного рискованнее, чем с надежными и опытными партнерами.

И наконец, критически относитесь к рекламным обещаниям. Особенно если брокеры гарантируют стабильный доход или точный финансовый результат. Дело в том, что решение о покупке или продаже валюты, ценных бумаг принимает инвестор (владелец счета), а брокер выступает в роли «инструмента», выполняющего операции. Поэтому все, что они могут пообещать и выполнить, — это предоставление качественных услуг.

Как я веду журнал сделок

Я подготовила шаблон моего журнала сделок — можно скопировать его себе и пользоваться.

Я обновляю и работаю над журналом сделок раз в неделю или реже. Например, сейчас мой инвестиционный портфель сформирован, поэтому я открываю журнал сделок только раз в 2—3 недели. Планирую в календаре время под то, чтобы посмотреть текущий статус по всем сделкам, портфелю и т. п.

В журнал сделок я добавляю подробную информацию по планируемым сделкам: покупку новых или продажу уже имеющихся акций. Часть данных обновляется автоматически — про это расскажу дальше в статье, — а часть я заполняю руками.

Добавив информацию в журнал сделок, я настраиваю приложение брокера так, чтобы мне пришло уведомление, если акция достигнет заданной мной в журнале цены. Так я могу не возвращаться к журналу сделок, пока не получу уведомление от брокера. Когда я получаю уведомление, открываю журнал сделок, смотрю там стоимость покупки и сумму сделки, и выставляю в приложение у брокера заявку на покупку или продажу ценных бумаг.

После того как покупка или продажа акции состоялась, я переношу информацию по сделке в отдельные разделы «Открытые позиции» или в «Закрытые позиции». Открытые позиции — ценные бумаги, по которым не планируются сделки. Информация по закрытым позициям показывает, насколько успешными были прошлые сделки:

В «Открытых позициях» я вижу изменение по каждой из сделок: какое решение к какому результату привело. Например, у меня есть акции АФК «Система» по 13,8 Р и по 8,7 Р, купленные в разные месяцы и с разной мотивацией.

В разделе «Закрытые позиции» по прошедшим сделкам видно, за какую стоимость я купила и продала бумагу и по какой причине. Например, в списке есть акции «Аэрофлота», которые я продала по 110 Р — а сейчас они стоят 108 Р. Я сомневалась, продавать или нет, потому что думала, что рост акции продолжится и выше 110 Р. Приятно видеть, что я не прогадала.

Когда у меня возникают идеи, например купить акции НЛМК, я добавляю заметку про идею в журнал сделок и возвращаюсь к ней позже.

Классификация брокерских счетов

Брокерские счета подразделяются относительно своих характеристик на несколько видов. Каждый инвестор должен подбирать тот, что будет максимально соответствовать его требованиям и возможностям.

По количеству владельцев

Относительно количества владельцев или пользователей брокерской компании можно открыть следующие типы брокерских счета:

• индивидуальный;
• совместный.

По способу сотрудничества и форме оплаты инвестора с брокером

В рамках сотрудничества с брокером счета разделяются на:

1. Классический. Используется для самостоятельного трейдинга частными лицами.
2. Доверительный. При таком типе договора клиент доверяет свои средства для управления сотрудникам брокера. При этом, как правило, в рамках соглашения заранее оговариваются риск — профиль и набор инструментария, которым могут апеллировать трейдеры компании.

По типам сделок и торговым возможностям

Относительно торговых характеристик и риск-профиля брокерские счета разделяются на:

1. Наличный. В этом варианте трейдер располагает только инвестиционными возможностями, доступными относительно размера его собственных средств без возможности использовать кредитного плеча.
2. Маржинальный. Большинство брокерских фирм позволяют своим клиентам открывать брокерские счета, которые предполагают использование кредитных средств. Как правило, возможность маржинальной торговли устанавливается для каждого актива относительно его ликвидности. Например, брокер скорее позволит использовать кредитные плечи для покупки акций Сбербанка или Газпрома, чем для бумаг Протека или Челябинского завода профилированного настила.
3. Пенсионный. Установлены ограниченные возможности. Зато такого рода брокерские счета позволяют экономить на налоговых издержках.

ИИС

Индивидуальные инвестиционные счета (ИИС) были введены в начале 2015 года. Такие инструменты в первую очередь придуманы для более широкого привлечения частных инвесторов на фондовый рынок.

Такой вариант брокерского договора позволяет клиентам брокера получать специальные вычеты.

Всего существует 2 типа ИИС. Информацию о каждом из них я предоставлю далее таблице:

ТИП А (с вычетом относительно взноса)	ТИП Б (с вычетом по прибыли)
Вычет формируется из годовых доходов, облагаемых по ставке 13%. К примеру, клиенту вернут 52 000 рублей за год, если его З/П превышает 400 тыс. рублей в год и он платит по ней налоги.	Вычет формируется относительно уплаченного НДФЛ с операций по ценным бумагам, проводимым на этом счету.

Однако у ИИС есть ряд ограничений и условий, которые относятся ко всем типам счетов:

1. Минимальный инвестиционный срок составляет 3 года. При досрочном закрытии все льготы аннулируются.
2. Сумма пополнения ограничена 1 млн. руб. в год.
3. Частичный вывод денег приводит к закрытию счета, потере льгот.
4. Открыть можно только один индивидуальный инвестиционный счет.
5. Вычет могут получить исключительно налоговые резиденты.

Риски торговли на финансовых рынках

Такие риски можно условно поделить на:

1. Риск выбора мошеннического брокера. Чтобы избежать этого, необходимо обязательно проверять наличие действующих лицензий у финансовой организации.
2. Риск отдать деньги в доверительное управление недостаточно квалифицированным управляющим. Здесь поможет доскональное изучение договора на ДУ, а также анализ отзывов и истории компании.
3. Риск потери капитала при самостоятельном трейдинге. Чтобы не допустить такого исхода, пока нет достаточного уровня знаний и компетенций, частным инвесторам стоит вкладывать деньги в консервативные инструменты, использовать достаточную диверсификацию (распределение активов) по портфелю.

Торговый счет в Сбербанке

Рассмотрим подробно, как открыть брокерский счет в Сбербанке. Для того чтобы оставить заявку на открытие счета, нужно зайти на сайт банка либо позвонить по номеру горячей линии (900 с мобильного телефона). Дальше необходимо будет обратиться в отделение банка, работающее с торговыми счетами, заполнить анкету и подписать соглашение с тарифной политикой банка.

Если у клиента уже есть дебетовая карта в Сбербанке, то вывод с брокерского счета можно осуществлять на нее. Если счета (карты) нет, то целесообразно заняться его оформлением.

Сам процесс открытия торгового счета занимает около часа. После того как все формальности соблюдены, клиенту выдается таблица с кодами операций и флешка для работы со счетом (за нее нужно будет заплатить дополнительно около 2000 рублей).

Чтобы зачислить деньги на торговый счет, в интернет-банке нужно выбрать раздел «Платежи и переводы», в нем пункт «Инвестиции и страхование», выбрать брокерский счет и перевести нужную сумму. Деньги приходят на этот счет в течение одного дня.

Тарифы

Размер тарифов соотносится с объемом торговли. Больше оборот – меньше комиссии. В начале сотрудничества брокеры зачастую предлагают льготные тарифы. Существуют безлимитные, когда отсутствует привязка к количеству сделок. Ежемесячно вносится конкретная сумма и работа ничем не ограничивается.

Доход брокера определяется процентом от сделки. Комиссия списывается или по итогам дня или в конце месяца. Возможна абонентская плата, берущаяся за предоставление программного обеспечения.

В любом случае надо получить у брокера ответы на следующие вопросы:

1. Каковы расходы на депозитарий?
2. Абонентская плата берется ежемесячно или раз в год?
3. Ставка за пользование кредитным плечом?
4. Размер комиссионных при покупке/продаже активов?

Возможные риски

Брокеры — это коммерческие организации, получающие прибыль за счет оказания услуг населению. У каждого брокера есть несколько лицензий от Центробанка, например: на ведение брокерской и дилерской деятельности, работу с депозитарием и активами. Как и любая финансовая компания, брокеры могут обанкротиться или лишиться лицензии.

Активы, приобретенные через брокера, — это электронные записи, хранящиеся в обособленном отделе компании. Если посредник по каким-то причинам прекращает деятельность, права на купленные бумаги остаются у инвестора. Все записи можно будет перевести в депозитарий другой компании.

Однако если брокер неправильно организовал учет и хранение активов, то есть риск утратить бумаги и потратить немало времени на судебные разбирательства.

Важно! Если банковские вклады застрахованы государством, то в отношении брокерских счетов никаких гарантий нет. Поэтому, выбирая брокера, ориентируйтесь на рейтинги Московской биржи и не доверяйте сомнительным организациям, даже если они обещают самые выгодные тарифы и минимальные комиссии

Оцениваем экономическую целесообразность

Чтобы оценить, стоит ли вообще затевать перенос, можно открыть тарифы на брокерское и депозитарное обслуживание у обоих брокеров и посмотреть, во сколько эта затея обойдется. Затем предполагаемые расходы нужно сравнить с теми потерями, которые вы понесете, если просто продадите ценные бумаги у одного брокера и купите у другого.

Сначала я изучил тарифы Брокера-1. В регламенте брокерского обслуживания был тариф на срочный вывод денежных средств и ценных бумаг. Несрочный вывод бесплатный, но комиссию заплатить все равно придется: ее берет депозитарий.

Стоимость в депозитарии Брокера-1 за вывод бумаг со счета. 1000 Р за одно наименование бумаги

Еще в тарифах надо найти, во сколько обойдется получение выписок со счета депо, чтобы Брокер-2 смог отразить корректную балансовую стоимость портфеля. У депозитария Брокера-1 эта информация нашлась в разделе «Иные операции».

Тариф депозитария Брокера-1 на получение выписки. 100 Р за одно наименование бумаги

В тарифах Брокера-2 не было упоминаний платы за прием ценных бумаг, поэтому надо смотреть тарифы на депозитарное обслуживание. Нужная строчка нашлась в разделе «Услуги по исполнению инвентарных операций по счету депо».

Тариф депозитария Брокера-2 за прием ценных бумаг. 65 Р за одно наименование, если в месяц совершать более 4000 операций, — мой случай

Честно сказать, про комиссию при переводе бумаг к Брокеру-2 я не знал. Я был уверен, что прием будет бесплатным, — и только когда мне выставили счет за эту операцию, разобрался, что к чему.

Если вы думаете просто позвонить брокеру и узнать все тарифы, я боюсь вас разочаровать. Вам вполне могут сказать, что перенос бесплатный, — и техподдержка брокера будет по-своему права: может, они просто не в курсе тарифов депозитария — так и было в моем случае у Брокера-2. Поэтому лучше все-таки проверить все самостоятельно.

Итак, в моем случае за перевод одного наименования ценных бумаг от Брокера-1 к Брокеру-2 мне нужно было заплатить 1165 Р: 1000 + 100 + 65.

В портфеле у меня было шесть наименований бумаг, итого расходы на перевод — 6990 Р.

Если в вашем городе нет офисов обоих брокеров, то добавьте сюда почтовые расходы на пересылку документов. В моем случае Брокер-1 использовал электронный документооборот, но Брокер-2 — нет, поэтому мне пришлось идти и в офис Брокера-1, чтобы взять документы для Брокера-2.

Когда с расходами на перенос определились, нужно оценить второй сценарий: во сколько обойдется операция «продать все у Брокера-1 и купить это же у Брокера-2». Здесь ожидают потери:

1. На спреде — это разница цен между продажей и покупкой.
2. В объеме — это те же потери на спреде, просто операции с большими объемами в низколиквидных инструментах могут увеличить спред еще больше.
3. На брокерских комиссиях — при покупке и при продаже.
4. На комиссии за перевод денег между брокерскими счетами.
5. Во времени: пока деньги переводятся между счетами, цена бумаги сдвинется. Правда, это может произойти как в плюс, так и в минус — тут как повезет.
6. На налогах. При продаже появляется налогооблагаемая база. А еще обнулится срок владения бумагами — это актуально для тех бумаг, которыми вы владели менее трех лет. Если сработали в убыток — возьмите у брокера еще справку об убытках, она потребуется для получения налогового вычета в будущем.

В итоге невозможно точно определить потери при операции «продал-купил» — можно только примерно оценить их уровень, чтобы сравнить с расходами на перенос.

В моем случае было невыгодно заниматься переносом портфеля: проще было продать все у Брокера-1 и купить у Брокера-2. Но тогда я не получил бы такой опыт и не смог бы написать эту статью.

Отражаем балансовую стоимость

Чтобы учесть цену приобретения бумаг, Брокер-2 запросил следующие документы:

1. Брокерский договор или документ, подтверждающий оказание брокерской услуги.
2. Отчеты брокера за периоды, в которые приобретались ценные бумаги.
3. Выписки по счету депо за периоды, в которые приобретались ценные бумаги.
4. Заявление о затратах на приобретение бумаг.

Все документы нужно было передать на бумаге в офис Брокера-2, а для этого их надо было сначала получить у Брокера-1.

Через личный кабинет Брокера-1 я подал заявление на предоставление выписки депо и на получение брокерского отчета. Для каждой ценной бумаги надо запрашивать свою выписку депо.

Вот так выглядит заявление на предоставление выписки депоА вот так — на получение брокерского отчета

Когда документы были готовы, мне позвонил менеджер Брокера-1 и назначил время, когда я должен был подойти в офис за документами. Тут уместно сразу договориться еще и о том, чтобы получить на руки копию брокерского договора. В моем случае договор с Брокером-1 был в электронной форме, а требовался на бумаге.

Заявление о затратах на приобретение я заполнял по предоставленному Брокером-2 шаблону. Там перечисляются все ценные бумаги, стоимость приобретения которых надо учесть, а в качестве основания приведены все упомянутые выше документы: брокерские отчеты, выписки депо и брокерский договор.

Я забыл поставить свою подпись на заявлении, когда передавал документы Брокеру-2, — якобы поэтому процесс занял примерно месяц. Но в итоге я увидел в терминале заветные цифры в колонке «Балансовая цена»:

Весь процесс занял у меня три месяца — но я сам не особо торопился и допускал паузы.

Как мне помог мой подход

Я использую журнал сделок и отчетности 10 месяцев. Могу сказать, что за это время я стала более рациональна в своих инвестициях и не испытываю больших эмоциональных переживаний, когда на рынке происходят резкие спады или взлеты.

Мой подход не научит вас находить акции или облигации, в которые нужно инвестировать, — это отдельная задача. Мой журнал помогает инвестировать обдуманно и обучаться на своем опыте, оценивая свои прошлые решения и изменения, которые произошли на рынке.

Также этот подход экономит ресурсы — позволяет не держать в памяти информацию по запланированным действиям и не обдумывать, что лучше сделать при каждом изменении на рынке — все уже задокументировано в журнале. Я, например, стала тратить намного меньше времени на обновление графиков котировок акций в приложениях брокеров.

Надеюсь, вам поможет мой подход и готовые шаблоны.

Разводим понятия торгового счета и ИИС

Брокерский счет отличается от обычного банковского депозита тем, что вклады застрахованы банком от потерь, а счет для спекулятивных операций существует для работы со срочными контрактами. Такие сделки считаются высоко рисковыми, а страхование денег клиента не предусмотрено.

Не стоит также путать торговый счет с индивидуальным инвестиционным счетом или ИИС. Последний предполагает определенные условия – возможность получить налоговый вычет для увеличения доходности своих вложений.

Кроме того, индивидуальный инвестиционный счет может пополняться на сумму не более 40 000 рублей в год, а выводить с него деньги в течение трех лет не рекомендуется. Если клиент решит нарушить это условие, ему придется вернуть государству все ранее предоставленные ему вычеты, а ИИС превратится в обычный брокерский счет.

Разберем пример, основанный на вашей схеме

Вы открыли ИИС и брокерский счет. Положили на брокерский счет какую-то сумму.

Теперь, чтобы воспользоваться максимальным вычетом по ИИС — 52 тысячи рублей в год, — вам нужно эту сумму сначала уплатить в качестве НДФЛ. Значит, с брокерского счета вы должны получить прибыль 400 тысяч рублей. По условиям письма, другого дохода, с которого вы платите НДФЛ, у вас нет. И так должно быть каждый год, то есть ежегодно вам нужно очень хорошо торговать — а это непросто. Если ваша прибыль на брокерском счете будет меньше, то и НДФЛ вы заплатите меньше 52 тысяч рублей в год — это и будет ваша сумма для налогового вычета.

Представим, что три года подряд вы получали такую прибыль на вашем брокерском счету:

1. Первый год — 500 тысяч рублей.
2. Второй год — 400 тысяч рублей.
3. Третий год — 300 тысяч рублей.

Поместим эту информацию в таблицу и посмотрим, какой вам будет доступен вычет по ИИС. Еще я добавлю в таблицу столбец с тем доходом, который бы вы получили при тех же исходных условиях, если бы сразу открыли только ИИС типа Б — с освобождением от уплаты НДФЛ в 13% — и всю торговлю вели бы только на нем.

Доступный вычет по ИИС

Прибыль за год от торговли на бирже	Заплатили НДФЛ	Максимальный вычет на взнос по вашей схеме	Вычет для ИИС типа Б (освобожден от НДФЛ)
500 000 Р	−65 000 Р	+52 000 Р	+65 000 Р
400 000 Р	−52 000 Р	+52 000 Р	+52 000 Р
300 000 Р	−39 000 Р	+39 000 Р	+39 000 Р

Прибыль за год от торговли на бирже
500 000 Р

Заплатили НДФЛ

−65 000 Р

Максимальный вычет на взнос по вашей схеме
+52 000 Р

Вычет для ИИС типа Б (освобожден от НДФЛ)
+65 000 Р

Прибыль за год от торговли на бирже
400 000 Р

Заплатили НДФЛ

−52 000 Р

Максимальный вычет на взнос по вашей схеме
+52 000 Р

Вычет для ИИС типа Б (освобожден от НДФЛ)
+52 000 Р

Прибыль за год от торговли на бирже
300 000 Р

Заплатили НДФЛ

−39 000 Р

Максимальный вычет на взнос по вашей схеме
+39 000 Р

Вычет для ИИС типа Б (освобожден от НДФЛ)
+39 000 Р