Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку

На каких условиях оформляется имущественный вычет по ипотеке?

Принцип работы закона о налоговом вычете: когда вы потратили какую-то сумму на приобретение жилья, государство в лице ФНС готово вернуть вам 13% от суммы ваших расходов. Если речь идет об оформлении ипотечного кредита, 13% будут возвращены и от суммы основного долга, и от общей суммы процентов, которые начисляются банком по ипотечному кредиту.

Налоговый вычет оформляется только на те налоги, которые ранее уже были удержаны из заработной платы гражданина. При этом, оформлять вычет можно только по факту уплаты денежных средств за недвижимость. То есть, получить вычет можно только с той суммы, которая уже выплачена банку по ипотеке, а не со всей суммы, предусмотренной ипотечным договором.

Существует четко определенный перечень условий получения вычета при покупке квартиры в ипотеку:

• Претендент должен быть совершеннолетним дееспособным гражданином Российской Федерации и иметь официальный доход, облагаемый налогами.
• Рассчитывать на получение вычета может также лицо, являющееся иностранцем-резидентом, то есть официально проживающее и работающее на территории России не менее 183 дней в году.
• Вычет в каждом случае рассчитывается индивидуально, однако максимальная сумма ипотечного долга, по которому может быть рассчитан возврат средств, составляет 2 миллиона рублей, а банковских процентов – 3 миллиона рублей.
• Если при покупке жилья установленная законодательством максимальная сумма вычета не была израсходована, остаток можно получить при приобретении следующего объекта недвижимости.
• Приобретаемое имущество должно находиться на территории Российской Федерации, так как получить налоговый вычет по ипотеке можно только предоставив документы российского образца, подтверждающие право собственности на квартиру или дом.
• Недвижимость может быть как готовая, так и строящаяся.
• Вычет может рассчитываться на первый взнос и на уже выплаченные долг и проценты.
• Имущественный вычет на банковские проценты может быть оформлен только на ипотечный займ и не производится в случае, если на покупку жилья гражданин оформлял потребительский кредит.
• Вычет не может быть оформлен на те средства, которые выплачиваются в счет погашения ипотеки из бюджета. Так, например, оформлению налогового вычета не подлежит сумма материнского капитала, если она использовалась в качестве первого взноса по ипотеке или как средство погашения основного долга.
• Нельзя оформить налоговый вычет на квартиру в ипотеке, если она была куплена у близкого родственника – у супруга, родителей, брата, сестры и т.д.
• Подать документы на оформление налогового вычета необходимо в течение трех лет с момента вступления в право собственности на недвижимость.

Воспользоваться своим правом на налоговый вычет может только гражданин, получающий официальную заработную плату. Все средства, которые выплачиваются работодателем в конверте, не могут учитываться при расчете. Это значит, что для гражданина гораздо выгоднее получать официальную зарплату в полном объеме, поскольку чем больше сумма его ежемесячного вознаграждения, тем быстрее он получит причитающиеся ему по закону деньги налогового вычета.

Налоговый вычет при досрочном погашении

Нередко заемщики стремятся выплатить свой долг по кредиту досрочно. Но это решение далеко не всегда оправдано, поскольку большинство банковских учреждений предлагает ипотеку с аннуитетной системой погашения задолженности. Это значит, что к основной сумме займа плюсуется сумма процентов за весь период кредитования, а затем делится на количество месяцев (срок действия ипотечного соглашения). Заемщик равными частями ежемесячно погашает задолженность, но вот только сначала в основном погашается сумма начисленных процентов, а погашение тела кредита откладывается на конец периода кредитования.

Таким образом, если кредит был оформлен на срок 10 лет и заемщик решил его закрыть досрочно спустя 7 лет, то смысла в таком погашении нет, поскольку все начисления по процентной ставке по кредиту он уже выплатил, осталась только сумма основного долга. Согласно разъяснениям Центрального Банка РФ, заемщик должен платить проценты только за фактический срок пользования кредитом, поэтому если он пользовался им 7 лет вместо 10, то и проценты по займу должны быть пересчитаны.

Если банк не идет навстречу и не желает делать перерасчет при досрочном закрытии ипотечного договора, восстановить справедливость можно через суд. В случае удовлетворения искового заявления заемщика, он теряет:

• право на получение налогового вычета по процентам при покупке квартиры в ипотеку;
• доверие банковского учреждения и безупречную кредитную репутацию, поскольку при досрочном погашении займа и возврата погашенных ранее процентов, банки будут весьма неохотно выдавать займы таким клиентам.

В случае с налоговым вычетом, прежде чем подавать заявление на возмещение уплаченных излишне процентов по досрочно выплаченному кредиту, нужно самостоятельно все рассчитать и проанализировать. Ведь сумма возвращенных банком процентов может быть существенно меньше, чем имущественный вычет по ипотеке

Поэтому важно заранее взвесить все «за» и «против» и только потом принимать решение

Пример
Ипотека оформлена на срок 10 лет. Кредитом пользовались фактически 7 лет, после чего его досрочно погасили. Схема погашения займа – аннуитетная. Даже если банк сделает перерасчет кредита из 10 лет на 7, все равно выплата большей части процентов придется на первые несколько лет кредитования. Возврат излишне уплаченных процентов будет незначительным. А вот если не делать перерасчет и подать заявление на получение налогового вычета, то сумма будет гораздо большей – 13% от суммы переплаты.

Редко, но все-таки случаются ситуации, когда вычет был предоставлен неправомерно или в большем объеме, чем полагается. В таком случае производится возврат налогового вычета за ипотеку. Такое бывает, когда вычет по процентам уже был получен заемщиком, но он досрочно погасил кредит, на основании чего был произведен перерасчет и возврат излишне уплаченных процентов.

Покупка квартиры в кредит является одним из самых доступных методов приобретения собственного жилья. А если учесть, что в итоге можно еще возврат НДФЛ по ипотеке в сумме до 650 тысяч рублей (до 260 тыс. руб. – от стоимости квартиры, до 390 тыс. руб. – от суммы переплаты по кредиту), то это еще больше мотивирует граждан на такой важный и ответственный шаг. Право на имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку – это еще один шаг в направлении оказания помощи российским гражданам в решении их жилищных проблем.

Какой способ получения вычета предпочтительней?

Алгоритм возврата денежных средств через налоговую:

1. Собираете документы по вышеприведенному списку.
2. Сдаете их в ФНС.
3. Через 4 месяца расчетный счет пополнится на серьезную сумму.

При возврате через работодателя с вас не будут удерживать налог 13 %, а значит, каждый месяц станете ощущать небольшую, но стабильную прибавку.

Какой вариант больше подходит вам, можете определить только вы сами.

Алгоритм получения вычета через место работы:

1. Сдаете документы в налоговую, кроме справки 3-НДФЛ.
2. Получаете от ФНС уведомление, что вы действительно претендент на вычет.
3. Пишете заявление работодателю, прикладываете уведомление.
4. Подавать подобное заявление можно в любое время.
5. Время до выдачи уведомления составит месяц.

Если вы трудоустроены на нескольких предприятиях, то вычет имеете право получать по каждому месту работы. Это также регламентировано законом 2014 года.

Внимание! Изменений 2019 года в процедуре получения вычета нет. Процедура, определенная в 2014 году, актуальна до сих пор.. Не стоит откладывать подачу декларации

Можно найти компромисс и при нехватке свободного времени – подать заявление через портал госуслуг, оформить доверенность на подачу документов, передать льготу супругу

Не стоит откладывать подачу декларации. Можно найти компромисс и при нехватке свободного времени – подать заявление через портал госуслуг, оформить доверенность на подачу документов, передать льготу супругу.

Следует помнить, что вычет нельзя получить при следующих обстоятельствах: другой стороной сделки является близкий родственник, или в оплате жилья участвовал работодатель, а также если не было налогооблагаемой прибыли за период. Вычет не положен иностранным гражданам и предпринимателям.

Инструкция по получению вычета

Ипотека как шанс приобрести собственное жилье

В настоящее время покупка жилья в ипотеку считается весьма популярным фактом. Для молодых семей такой способ обзаведения своим углом признается одним из самых доступных. Налоговым кодексом РФ предусмотрен вычет при покупке имущества. Получить возврат средств можно с помощью двух способов:

1. Напрямую,
2. С помощью работодателя.

Оформление вычета напрямую производится путем обращения в компетентные органы налоговой службы РФ. Через работодателя этот вычет распределяется на ежемесячные прибавки к окладу. Чтобы осуществить возврат средств от покупки жилья напрямую, необходимо выполнить следующие шаги:

• Собрать необходимый пакет документов для предоставления их специалистам налоговой службы РФ.
• Представить собранные документы в налоговые органы. Сделать это можно как лично, так и посредством услуг почты.
• Самостоятельно представив документы инспектору, можно будет на месте исправить ошибки. В случае почтовой отправки, специалист вышлет письмо с указанием всех недочетов, которые необходимо будет исправить в сжатые сроки.
• Ожидать обработки пакета документов органами налоговой службы РФ. Законодательством Российской Федерации предусмотрен срок обработки, который не должен превышать трех месяцев.
• После того, как документы проверены, инспектор налоговой службы обязан отправить письменное подтверждение получателю о результатах обработки.
• В случае возникновения проблем, гражданину необходимо будет обратиться в налоговую службу повторно.
• Если проверка прошла успешно, то возврат денежных средств от покупки квартиры поступит к получателю в течение месяца после того, как пришло письмо с результатом.

Для получения имущественного вычета через работодателя необходимо будет воспользоваться аналогичной инструкцией, как и при получении средств через налоговые органы. После того, как придет письмо с результатом проверки собранных документов, его необходимо будет передать в отдел выплаты заработной платы для согласования ежемесячных доплат.

Помимо документов нужно будет представить заявление о вычете НДФЛ. После чего работодатель обязан будет производить доплату в размере суммы НДФЛ. Срок таких выплат не определен. Он зависит от суммы имущественного вычета.

Особенности вычета по военной ипотеке

Особое внимание стоит уделить возможности использования налогового вычета при государственной программе «Военная ипотека», благодаря которой семьи военнослужащий приобретают квартиру за счет государственных средств. Несмотря на то, что покупка жилья для военнослужащий финансируется из бюджета, в данном случае также возможен имущественный вычет

Военнослужащий может претендовать на возврат средств в случае, если стоимость приобретенного жилья частично оплачена государством по программе «Военная ипотека», а частично — за счет собственных средств

Несмотря на то, что покупка жилья для военнослужащий финансируется из бюджета, в данном случае также возможен имущественный вычет. Военнослужащий может претендовать на возврат средств в случае, если стоимость приобретенного жилья частично оплачена государством по программе «Военная ипотека», а частично — за счет собственных средств.

В 2020 году общая сумма базы для расчета налоговой льготы ограничена суммой 2 млн. руб. На примере налоговый вычет при оформлении военной ипотеки выглядит так: если семья военнослужащих приобрела жилье стоимостью 5,5 млн. руб., из которых 2,5 млн. было оплачено государством, а 3 млн. руб. — за счет собственных средств, то собственник жилья может рассчитывать на возврат не более 260 тыс. руб. (2 млн. руб. * 13%).

В заключение хотелось бы отметить, что правом на имущественных вычет при покупке жилья в ипотеку имеет каждый официально работающий гражданин. Главное условие для получения возврата средств — соблюдение законодательных норм как в части оформления документов, так и в части их предоставления контролирующим органам.

Если квартира в долевой собственности

Вычет можно разделить на двоих супругов:

• С 2014 года каждый дольщик вправе получить 260 тысяч рублей. Но рассчитывается налог к возврату пропорционально доли. Например, от стоимости жилья в 2 миллиона каждый из супругов получит по 130 тыс, и по 130 имеет право добрать в случае, если будут приобретать другую квартиру.
• Даже если собственником числится один из супругов, можно написать от руки заявление на распределение вычета, в котором указать – кому какая часть денег будет присвоена. Жилье, купленное в браке является общей собственности обоих супругов.
• Также, если собственницей квартиры числится жена, но у нее не было доходов, например, по причине декретного отпуска, можно оформить вычет целиком на получающего зарплату мужа.

Как проще всего подать документы на льготу

Это самый простой и быстрый способ подать документы на льготу, но его мало кто использует. Заявителю не обязательно приходить в налоговое отделение лично. Подать заявление можно на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

Сначала нужно создать в интернет-сервисе личный кабинет. Это можно сделать с помощью:

1. Электронной подписи, которую выдают специализированные удостоверяющие центры.
2. Логина и пароля. Они записаны на карте регистрации, которую можно взять в любом ФНС РФ. Для этого нужно предъявить документы, удостоверяющие личность.
3. Если у вас есть учетная запись в ЕСИА, вы можете войти в виртуальный кабинет nalog.ru, используя те же самые реквизиты.

Помимо получения вычета, вы можете совершать в кабинете пользователя много других важных операций:

• обращаться в фискальное отделение в режиме онлайн;
• отслеживать на какой стадии находится проверка деклараций;
• заполнять и отправлять в налоговую 3-НДФЛ;
• получать уведомления о необходимости уплаты налогов;
• проверять правильность закрытия задолженностей перед бюджетом;
• быстро узнавать обо всех переплатах, просрочках и недоплатах по налогам.

Как подать на вычет онлайн

Первым делом нужно заполнить З-НДФЛ. Всю информацию можно взять в отделе бухгалтерии компании, где вы работаете. Заполнение электронного документа разделено на несколько этапов:

• информация о налогоплательщике;
• сколько получено доходов за отчетный год;
• какие вычеты вы планируете сделать;
• итоги.

Помимо декларации нужно подать заявление на вычет. В нем обязательно укажите счет, на который должны поступить средства. Через интернет-сервис нужно отправить те же документы, что и при личном посещении отделения. Список необходимых бумаг указан выше.

Все документы, включая декларацию нужно заверить электронной подписью, а затем нажать кнопку «отправить».

Список документов

Разбираясь, как получить налоговый вычет, если квартира в ипотеке, особенное внимание следует уделить сбору полного пакета документов. Для получения положительного решения в ФНС придется предоставить:

Заполненную декларацию формы 3-НДФЛ – бланк декларации можно получить в налоговой службе, после чего его следует внимательно заполнить с указанием точных личных данных, сведений обо всех полученных доходах за конкретный налоговый период и указав расходу на ипотеку и приобретение жилья.
Справки 2-НДФЛ с каждого места работы – в этих справках указывается сумма дохода гражданина, и она должна точно совпадать с данными, указанными в декларации формы 3-НДФЛ.
Паспорт собственника квартиры – копия передается в пакете документов, а оригинал просматривается инспектором и возвращается.

ИНН владельца жилья – копия.
Свидетельство о браке – в том случае, если имущество приобретается совместно, с финансовым участием обоих супругов.
Свидетельство о рождении несовершеннолетнего – если недвижимость оформляется на ребенка, а на право получения вычета претендует его законный представитель.
Выписка из ЕГРП – документ, подтверждающий право собственности на конкретный объект недвижимости.
Справка из банка – справка отражает сумму средств, которая уже была выплачена по основному долгу и процентам и выдается банком, в котором оформлена ипотека, на основании соответствующего заявления клиента.
Справка о залоге – данный документ выдается ипотечному заемщику при оформлении ипотеки и свидетельствует о том, что до момента погашения банковского займа и процентов по нему, квартира находится в залоге у банка.
Заявление на получение налогового вычета (образец берется в налоговой инспекции) – составляя данное заявление, особенно важно указать реквизиты счета, на который впоследствии будут переводиться денежные средства.
Заявление на получение уведомления для работодателя (образец берется в налоговой инспекции) – данное заявление необходимо только в том случае, если гражданин выбрал способ получения налогового вычета непосредственно по месту работы.

Право на получение налогового вычета дает возможность ощутимо сэкономить именно в тот период, когда налогоплательщик сталкивается с существенными затратами на приобретение недвижимости.

Если собственность совместная

Если жилое имущество было оформлено в совместную собственность, вместе со справкой З-НДФЛ в фискальную службу необходимо принести заявление о распределении вычета между совладельцами. В этом документе указывается на чье имя должен прийти вычет и в каких долях.

1. Если недвижимость перешла в собственность до 2013 года включительно, в заявлении указывается в какой пропорции будет распределяться возврат налогов по кредитным процентам. Льготу нельзя оформить только на одного совладельца.
2. Для недвижимости, оформленной в 2014 году или позже. Вычет и по основному долгу и по процентам распределяется согласно заявлению совладельцев. Разрешено оформлять и на одного собственника. Каждый год можно подавать дополнительное заявление. Например, в этом году возврат налога получит один совладелец, а в следующем — другой.

Об имущественном вычете

В Налоговом кодексе нашей страны сказано, что плательщик налогов может оформить вычет при покупке недвижимого имущества. Но при условии что он ранее отчислял подоходный налог (НДФЛ) в бюджет. Воспользоваться вычетом могут только жители РФ, которые платят НДФЛ по ставке 13%.

На имущественный вычет могут рассчитывать не только люди, имеющие российское гражданство. Если иностранец является резидентом, работает официально на территории государства на основании трудового договора и отчисляет со своих доходов тринадцатипроцентный подоходный налог, он тоже может рассчитывать на вычет.

Чтобы получить имущественный вычет, в договоре с кредитным учреждением должно быть прописано, что средства будут потрачены именно на приобретение или строительство жилого помещения. Если в кредитном договоре будут указаны потребительские цели, а вы потратили деньги на покупку недвижимости, вернуть налог не получится.

Вычет при рефинансировании ипотеки

Если вы рефинансировали ипотеку в другом кредитном учреждении, вы можете получить льготу по оплаченным процентам и за старый заем, и за новый. Но для этого необходимо, чтобы, во-первых, первый заем был целевой. Во вторых, в новом кредитном договоре должно быть четко указано, что вторая ссуда выдается на рефинансирование первой.

Пример. Налогоплательщик Головнев Сергей Александрович в мае 2016 года оформил ипотеку на покупку квартиры стоимостью 2,5 миллиона рублей. Через год, в мае 2017, он рефинансировал кредит в другом банке под более выгодный процент. С января по май 2017 Головнев выплатил ипотечные проценты 120000 рублей в первом банке, и 300000 рублей за период с мая по декабрь 2017 года во втором банке. В 2018 году Сергей Александрович может подать запрос на налоговый вычет. Сумма возвращенного налога будет равна:

(120 000 + 300 000) * 13% = 54 600