Социальные налоговые вычеты на лечение ребенка

Другие условия вычета не изменились — нужно назначение врача

Поправки коснулись только расходов на лекарства, а именно — их наличия в перечне. Но чтобы включить эти расходы в сумму вычета, нужно соблюсти и другие условия:

1. Препараты назначил врач. Он должен не просто написать название на бумажке, а оформить назначение с учетом порядка, который утвердил Минздрав. Для этого есть специальные бланки. Рецепт выдают в двух экземплярах: один нужно отдать в аптеку, а на другом ставят штамп для налоговой. Его и прикладывают при подтверждении права на вычет.
2. Расходы подтверждены документами. Подойдут чеки из аптеки. Там будет указано название препарата и сумма — налоговую это устроит.

Если купить антибиотик без назначения, вычет не дадут. Даже если семейный врач всегда назначает этот препарат, он точно помогает, а в больницу идти некогда — ничего не выйдет. Без рецепта со штампом подтвердить право на вычет невозможно. Этого условия поправки не коснулись: упрощать порядок выписки Минфин и ФНС не могут, а Минздрав не планирует.

Как вернуть стоматологический вычет на лечение зубов: суть процедуры

Допустимая сумма налогового вычета на лечение составляет 120 тыс.руб. и лимит возврата равен 15 600 рублей (13% от 120 тыс. руб.).

При этом можно учитывать расходы на медицинскую помощь не только для себя, но и для ближайших родственников (супруг, несовершеннолетние дети, родители).

Что важно знать:

• потратив на лечение зубов больше 120 тыс.руб. вернуть получится все равно лишь 15 600 рублей (поскольку в соответствии с указанным выше по тексту постановлением, регулирующим налоговые вычеты, стоматологическое лечение не входит в список дорогостоящих, сумма возврата считается от 120 тыс.руб., а не от всей суммы понесенных расходов – то есть только 15600 рублей);
• сумма возврата налога не может превышать сумму, перечисленную в бюджет в течении года (то есть, если удержанная сумма налога за год всего, например, 10300 рублей, то и вернуть можно будет лишь эту сумму, даже если начисленный возврат будет больше).

1. Первая с кодом 1 – позволяет получить стандартный вычет с лимитом не больше 120 тысяч рублей;
2. Вторая с кодом 2 – позволяет получить максимальный возврат НДФЛ.

Алгоритм действий, как получить налоговый вычет за протезирование зубов включает в себя несколько этапов. В ФНС желательно обратиться лично, но подать документы можно и через своего работодателя или же через доверенное лицо при наличии нотариально заверенной доверенности.Справки передаются в налоговую инспекцию вместе с пакетом подтверждающих документов.

Исключение

– если

вычет нужно получить за ребёнка

или близкого родственника. В таком случае дополнительно потребуются доказывающие факт родства документы.

• первая под кодом 1, дающая право на получение стандартного вычета, не превышающего 120000 рублей,
• вторая под кодом 2 дает право на возврат максимальной суммы НДФЛ.

Чтобы подать бумаги на налоговый вычет, необходимо быть готовым пройти несколько этапов. Обратиться в Федеральную налоговую службу можно несколькими методами:

1. через работодателя,
2. лично,
3. с помощью доверенного лица (при этом у него на руках должна быть нотариальная доверенность).

Конечно, предпочтительнее второй вариант. Тогда удастся решить мелкие недочеты на месте.

Все справки отдают в ФНС вместе с остальным пакетом документации. Перечень документов включает в себя следующие бумаги:

• Заявление, где в обязательном порядке указывается, что протезирование является дорогостоящим лечением, в связи с чем гражданин может претендовать на возвращение налога.
• Декларация в форме 3-НДФЛ, заполненная в установленном порядке.
• Справка 2-НДФЛ, полученная у работодателя за отчетный период.
• Копия и оригинал паспорта.
• Копия ИНН.
• Копия договора, заключенного между пациентом и медицинским учреждением, а также лицензия данного учреждения на выполнение подобных услуг.
• Справка из медицинской клиники и документация, на подтверждающие, что оплата действительно была произведена. При этом если пациентом были куплены медикаменты, понадобится и рецепт на лекарства, выписанные врачом по форме 107-1/у.

Обратите внимание! Для возврата денежных средств, нужно следить за тем, чтобы во всех справках и квитанциях фигурировало ФИО человека, с которым было заключено соглашение об оказании медицинских услуг. Исключение составляет ситуация, когда вычет требуется забрать за ребенка либо близкого родственника

В этом случае потребуется документация, подтверждающая родство.

Список документов

При оформлении этой льготы стоит очень ответственно подойти к вопросу сбора всех необходимых документов. Нужно помнить, что налоговая будет проводить тщательную проверку, и при наличии каких-то несоответствий и недочётов вы можете просто лишиться налогового вычета.

В налоговую по месту жительства нужно предоставить следующий пакет документов:

1. Оформленную и заполненную налоговую декларацию.
2. Заявление на получение вычета. В этой бумаге обязательно должны указываться реквизиты для получения выплаты.
3. Справка о налогах и о доходах за тот календарный год, в который была произведена услуга. Эта справка выдаётся тем предприятием, где работает физическое лицо.
4. Договор на оказание медуслуг.
5. Платежные документы, где указывается сумма, затраченная на услуги стоматолога.
6. Лицензия того учреждения, которое оказывало терапевтическую или диагностическую помощь.
7. Справка об оплате медуслуг установленной формы.
8. Если оплачивается лечение родственников или подопечных, то нужно приложить бумаги, доказывающие родство.

Кроме оригиналов, также нужно предоставлять ксерокопии хорошего качества. Стоит заранее побеспокоиться об этом, так как не во всех налоговых можно сразу сделать копии. При этом необязательно сдавать оригиналы документов, если об этом не сказали сотрудники налоговой.

В некоторых случаях, кроме стандартного перечня документов, могут потребоваться какие-то дополнительные бумаги. Об этом вам сообщат в налоговой.

Сроки подачи

Оформлять налоговый возврат можно за тот год, когда стоматологические услуги были получены. Если вы хотите делать возврат в налоговой конторе, то получить деньги вы не сможете раньше, чем наступит следующий календарный год. Это связано с тем, что для пакета документов, предоставляемых в контору, нужна налоговая декларация. Сделать её можно только с начала нового года и до 30 апреля.

Обычно весь процесс получения вычета от момента подачи документов до перечисления денег не занимает больше 3-4 месяцев. Заранее вы не сможете точно знать, через сколько вам придет вычет. Даже при подаче документов сотрудники не смогут назвать вам сроки, поскольку они будут зависеть от длительности проведения камеральной проверки. Если в её ходе выявятся какие-то нарушения в ваших документах или у налоговой появятся любые вопросы, то проверка затянется. Тогда деньги вам переведут гораздо позже.

Когда можно подавать документы на вычет за лечение

Соблюдать сроки декларирования гражданин не обязан, если он сдает отчетность только для получения налогового вычета. В таком случае он может подать заявление и документы в любой день. Но с соблюдением следующих правил:

1. Если вычет заявляется через ФНС, декларант для обращения должен дождаться окончания того года, когда он фактически оплатил услуги. Т.е. если зубы он лечит в 2020 году, за вычетом обращается не ранее 2021 года.
2. Когда заявление направляется по месту трудоустройства, дожидаться окончания налогового периода не обязательно. За вычетом можно обратиться в этот же год после фактической оплаты.

Для подачи заявления важно соблюдать общий срок действия. В отличие от имущественных, социальные вычеты можно получить только в течение трех последующих лет после понесенных материальных трат

Т.е. если декларант оплачивает услуги в 2020 году, крайний срок обращения за вычетом – декабрь 2023 года.

При вычете на лечение заявителю вернут часть подоходного налога, уплаченного им ранее. Для этого гражданину потребуется задекларировать доходы и представить определенный комплект документов в ФНС

Важно соблюдать сроки подачи и удостоверения

Могут ли пенсионеры получить налоговый вычет при покупке квартиры

Оформить налоговый вычет в России можно по разным основаниям. Одним из них является приобретение жилой недвижимости.

Часто возникает вопрос, а полагается ли он пенсионеру при покупке недвижимости. Для некоторых категорий граждан в России выход на пенсию не связан со старческим возрастом. Ее оформляют вполне молодые люди по выслуге лет, а значит, и жилье себе они вполне могут покупать. Но если такие лица не работают, возможно, не платят и НДФЛ. А значит, теоретически прав на имущественный вычет при покупке квартиры у них быть не должно.

Но это не всегда верно. Часть пенсионеров имеет право на налоговые вычеты при соблюдении ряда условий. В первую очередь оно зависит от того, платил ли гражданин НДФЛ до оформления пенсии или он не работал вовсе. А также учитывается дата приобретения нового жилья.

Неработающие пенсионеры

Самая сложная категория – это граждане, которые давно оформили пенсию и с тех пор больше не работали. Ситуация упрощается, если они платят НДФЛ с любых иных доходов. Например, сдают свое личное имущество в аренду или продают его. В таком случае получить налоговый вычет неработающий пенсионер может легко.

Но если в текущем периоде НДФЛ он не платит, шанс на возврат части потраченной суммы у него все равно имеется. Но только при условии, что такой продавец платил НДФЛ в течение трех лет, предшествующих продаже.

Налоговый вычет пенсионеров будет охватывать период в четыре года: текущий и три предшествующих. Допустим, покупает он квартиру в 2019 году. Значит, имеет право вернуть часть НДФЛ за период с 2016 по 2019 годы включительно.

Работающие пенсионеры

После оформления пенсии не все граждане прекращают трудовую деятельность. Это значит, что текущий НДФЛ они выплачивают. Но он может быть довольно низким, т.к. заработки у пенсионеров не всегда находятся на высоком уровне.

С 2014 года работающий пенсионер, если он приобретает недвижимость, имеет право на перенос имущественного налогового вычета на три предшествующих года, как и неработающий. Если нужная сумма за этот период не наберется, остаток переносят на последующие периоды.

Предпенсионеры

В России с 2019 года в качестве предпенсионеров рассматривают лиц, которым осталось пять лет до пенсионного возраста. Многие налоговые льготы, положенные пенсионерам, на них распространяют. Но перенос налогового вычета на предшествующие годы для них недоступен.

Им возвращают суммы, вносимые в текущих налоговых периодах.

Дома, квартиры, дачи, гаражи: какая недвижимость пенсионера не облагается налогом на имущество?

С 1 января 2019 года налог на имущество не платят также те, кто мог бы стать льготником по старым правилам: они еще не пенсионеры и не имеют права на пенсию, но перестают платить имущественный налог.

С учетом льготы пенсионеры и предпенсионеры могут не платить имущественный налог только за одну квартиру, один жилой дом, один гараж, одну хозяйственную постройку и одну творческую мастерскую.

Федеральная налоговая служба разъяснила: можно не платить налог за пять разных по виду объектов, то есть одновременно за квартиру, дом и гараж. Но если у пенсионера два гаража, то за владение одним из них платить придется. Хотя по налогу на жилое имущество еще есть вычеты, поэтому не факт, что начисления вообще будут.

Чтобы получить льготу по имущественным налогам, нужно один раз подать заявление. Хотя сейчас ФНС самостоятельно отслеживает возраст собственников и перестает начислять налог, но право на льготу могут и не учесть. На всякий случай лучше проверять уведомления. Если льгота не учтена — писать обращение через специальный сервис или в личном кабинете.

Пенсионер может сам выбрать, по какому объекту применить льготу. Для этого нужно подать уведомление. Срок — до 31 декабря того года, за который начисляют налог. Уведомление по начислениям за 2019 год нужно подать до 31 декабря 2019 года.

Таким образом, законодательством предусмотрены не только льготы на квартиру пенсионерам, но и освобождение от уплаты имущественного налога по другим видам недвижимости.

Чтобы воспользоваться имущественной льготой, пенсионер должен быть собственником имущества.

Специальных налоговых льгот для пенсионеров при продаже квартиры в налоговом законодательстве не предусмотрено.

Как и у всех продавцов недвижимости, уплата НДФЛ с дохода, полученного от продажи квартиры, зависит от времени владения ею.

Пенсионер вправе не уплачивать налог с доходов от продажи квартиры, если владел ею:

• более 5 лет (по недвижимости, приобретенной с 2016 года);
• более 3 лет (если собственником недвижимости пенсионер стал ранее 2016 года).

Кроме того, минимально допустимый для освобождения от налога срок в 3 года предусмотрен для квартир, которые пенсионер получил:

• после приватизации;
• по договору ренты с пожизненным содержанием иждивенца;
• после оформления наследства или дарственной от близких родственников.

Так же как не существует льгот при продаже квартиры пенсионерами, специальных льгот для пенсионеров при покупке квартиры в налоговом законодательстве тоже не предусмотрено. Но существует право на налоговый вычет.

По каким правилам предоставляется пенсионерам вычет при покупке квартиры, см. в этом материале.

Вычеты при покупке и продаже квартиры возможны не для всех пенсионеров, а только для тех, кто легально получает облагаемый по ставке 13% доход.

При приобретении жилья новому владельцу положен возврат излишне уплаченного налога – имущественный вычет. Для того чтобы им воспользоваться, необходимо выполнение двух условий:

• Право на вычет не было использовано или размер составлял меньше лимита.
• Жилье приобретается не у близкого родственника или работодателя.
• Наличие дохода (заработной платы), с которой уплачивается НДФЛ. Вернуть за год можно не больше, чем было уплачено в бюджет.

Правительство РФ, понимая сложность ситуации, закрепило в пункте 10 статьи 220 НК РФ одно исключение — граждане пенсионного возраста могут воспользоваться своим правом на вычет за три года, предшествующих покупке жилья. Если сумма подоходного налога за период не покрывает максимальной суммы, которую по закону может получить пенсионер, или последние три года он провел на заслуженном отдыхе и не платил НДФЛ, то для возвращения остальной части льготы потребуется наличие налогооблагаемых доходов.

Не стоит забывать и о близких родственниках пенсионера, а именно: жены или мужа. Если гражданин официально состоит в браке и его вторая половинка работает или имеет налогооблагаемый доход, то компенсация может быть получена на него.

Размер налогового вычета составляет 2 миллиона рублей, соответственно максимальная сумма компенсации составит 2 млн х 13% = 260 тыс. рублей. При использовании ипотеки налоговую базу можно снизить еще до трёх миллионов рублей, но только по одному объекту за жизнь. Применяется только к процентам.

Какие расходы компенсируются государством

Правительством России составлен список медицинских услуг и лекарственных средств, входящих в перечень Постановления, оплатив которые пенсионер впоследствии имеет право на получение вычета.

Списки услуг и лекарственных средств, при покупке которых положен вычет, утверждены в постановлении Правительства РФ №201 от 19.03.2011.

Вы можете рассчитывать на компенсацию, если:

• Получили неотложную скорую медицинскую помощь.
• Лечились в амбулаторно-стационарном режиме.
• Получали лечение в больнице.
• Находились на оздоровлении в санаторном курорте.
• Пользовались услугами по санитарному просвещению населения.
• Добровольно застраховали свое здоровье.

Учитываются процедуры диагностики, реабилитации, профилактических мер и непосредственного лечения.

В список утвержденных лекарств включены различные наименования из следующих категорий:

1. Анестетики и миорелаксанты.
2. Анальгетики – обезболивающие средства.
3. Антигистаминные противоаллергические средства.
4. Средства для лечения нервной системы.
5. Лекарства для лечения и профилактики инфекций.
6. Лекарства для борьбы с раком и опухолями.
7. Лекарства для лечения и предотвращения остеопороза.
8. Лекарства для ССС и кроветворной системы.
9. Средства для лечения ЖКТ.
10. Антисептики.
11. Гормональные средства.
12. Витамины.
13. Средства для лечения других органов и систем (почек, глаз, матки, органов дыхательной системы).

Важно! С полным перечнем можно детально ознакомиться в вышеупомянутом постановлении.

Как получить социальный вычет через работодателя

С 2016 года получить налоговый вычет за лечение можно у работодателя. В этом случае с заработной платы перестанет удерживаться подоходный налог по ставке 13%.

Главная особенность данного способа заключается в том, что для получения вычета не нужно дожидаться окончания года (как в случае с налоговой), подать заявление на вычет можно сразу после оплаты лечения.

Процедура получения вычета через работодателя происходит в 3 этапа:

Первый этап – сбор необходимых документов

Список документов для получения вычета через работодателя совпадает с документами, которые необходимы для получения вычета через налоговую службу (см. выше).

Но есть следующие отличия:

1. Не требуется заполнять налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
2. Не нужна справка по форме 2-НДФЛ.
3. Заявление на получение налогового вычета заполняется по другой форме.

Второй этап — передача собранных документов в налоговый орган

После того как все документы собраны, их необходимо передать в налоговую службу по месту жительства. Способы передачи документов, такие же, как и в случае получения вычета через налоговую службу (см. выше).

По истечении 30 дней (отводимых на проверку документов) из налоговой службы должно прийти уведомление, подтверждающее право на получение вычета у работодателя.

Третий этап – получение налогового вычета

После получения уведомления из налоговой службы, необходимо написать заявление на вычет и вместе с уведомлением передать в бухгалтерию по месту работы.

Начиная со дня уведомления бухгалтерии, с заработной платы перестанут удерживать подоходный налог, вследствие чего она станет больше обычной на 13%. Это будет происходить до тех пор, пока вычет не будет исчерпан полностью, либо пока не закончится календарный год.

Обратите внимание: если в течение года работодатель предоставил работнику вычет не в полном размере (например, за те месяцы пока он оформлял документы для получения вычета), тогда неиспользованный остаток можно получить по окончании года обратившись в налоговую службу (порядок получения вычета через налоговую см. выше)

Сколько составит вычет при оплате и дорогостоящего лечения, и «обычного»

Если с ваших до­хо­дов удер­жи­ва­ет­ся НДФЛ, зна­чит, тео­ре­ти­че­ски вы име­е­те право на по­лу­че­ние со­ци­аль­но­го вы­че­та на ле­че­ние. А раз­мер его за­ви­сит от того, какую сумму вы за­пла­ти­ли за ме­ди­цин­ские услу­ги, и от­но­сят­ся ли они к до­ро­го­сто­я­ще­му ле­че­нию.

Предельная сумма вычета

В НК ис­поль­зу­ет­ся такое по­ня­тие, как до­ро­го­сто­я­щее ле­че­ние. Но это не то ле­че­ние, за ко­то­рое вы про­сто за­пла­ти­ли много денег. А то, ко­то­рое по­име­но­ва­но в пе­речне видов ле­че­ния, утвер­жден­ном Пра­ви­тель­ством РФ (По­ста­нов­ле­ние Пра­ви­тель­ства от 19.03.2001 N 201). И если вы по­лу­чи­ли ле­че­ние, по­име­но­ван­ное в пе­речне, то ме­ди­цин­ская ор­га­ни­за­ция, со­став­ляя для вас справ­ку для вы­че­та, ука­жет в ней код «2» (в про­тив­ном слу­чае – код «1»).

Если ле­че­ние не яв­ля­ет­ся до­ро­го­сто­я­щим, то мак­си­маль­ный вычет, ко­то­рый можно по нему по­лу­чить, со­став­ля­ет 120 тыс. руб. (п.2 ст.219 НК РФ). То есть если на такое ле­че­ние вы по­тра­ти­ли, к при­ме­ру, 160 тыс. руб., то вер­нут вам 15 600 руб. (120 тыс. руб. х 13%, т.к. 160 тыс. руб.> 120 тыс. руб.).

В от­но­ше­нии же до­ро­го­сто­я­ще­го ле­че­ния ука­зан­ный лимит не при­ме­ня­ет­ся и вычет предо­став­ля­ет­ся в раз­ме­ре общей суммы ме­ди­цин­ских рас­хо­дов. В этом слу­чае мак­си­маль­ная сумма вы­че­та огра­ни­че­на толь­ко до­хо­да­ми физ­ли­ца (пп.3 п.1 ст.219 НК РФ). По­яс­ним на при­ме­ре.

Лекарства нет в списке перечня препаратов

Даже если наименования лекарственного препарата нет в специальном правительственном перечне, это еще не значит, что расходы на приобретение этого лекарства нельзя включить в НДФЛ-вычет.

Примечание: Письмо Минфина от 29.03.2019 № 03-04-05/21877

Чтобы получить «лекарственный» вычет, среди прочего, нужно представить в ИФНС рецепт, выписанный врачом специально для налоговых органов (с соответствующим штампом). В рецепте может быть указано:

• или международное непатентованное наименование препарата;
• или группировочное наименование;
• или торговое наименование (при отсутствии международного непатентованного и группировочного наименования).

Так вот, в случае, когда наименование лекарства, указанное в рецепте, не содержится в спецперечне, но действующее вещество этого препарата в список попало, вы можете получить НДФЛ-вычет по расходам на покупку этого препарата.

Узнать, какое вещество является действующим, можно из прилагающейся к лекарству инструкции

Обратите внимание, что если медицинский препарат из спецперечня входит в состав выписанного вам лекарства не как действующее (т.е. основное), а только как вспомогательное вещество, права не «лекарственный» соцвычет у вас нет

Оплата и дорогостоящего, и «обычного» лечения в пределах одного года

Если в те­че­ние од­но­го ка­лен­дар­но­го года вам при­ш­лось по­тра­тить­ся и на до­ро­го­сто­я­щее, и на недо­ро­го­сто­я­щее ле­че­ние, то есть у вас есть справ­ка из ме­д­учре­жде­ния и с кодом «1», и с кодом «2», то по обоим видам ле­че­ния вы впра­ве по­лу­чить вычет (но опять же в пре­де­лах по­лу­чен­но­го вами за тот же год до­хо­да). То есть если, на­при­мер, за 2018 год вы за­ра­бо­та­ли 400 тыс. руб., при этом на «обыч­ное» ле­че­ние у вас ушло 130 тыс. руб., а на до­ро­го­сто­я­щее – еще 200 тыс. руб., то вычет вам дадут в сумме 320 тыс. руб. (120 тыс. руб. + 200 тыс. руб., т.к. 130 тыс. руб.> 120 тыс. руб.).

Примечание: В суммы по до­ро­го­сто­я­ще­му и недо­ро­го­сто­я­ще­му ле­че­нию также от­ра­жа­ют­ся по раз­ным стро­кам.

Работник обратился за соцвычетом в середине года: нужно ли пересчитать НДФЛ

Социальные вычеты на обучение и лечение, предоставляются работнику начиная с месяца, в котором он обратился к работодателю за их получением. Если после получения письменного заявления сотрудника работодатель все же удержал НДФЛ без учета вычета, то эта сумма признается удержанной излишне. Это прямо следует из НК РФ. То есть только сумму налога, неправомерно удержанную после обращения работника, организация должна вернуть ему в порядке, установленном ст. 231 НК РФ. Сумма налога, удержанная до получения от работника заявления на вычет, излишне удержанной не является, и перерасчет НДФЛ с начала года не производится.

Примечание: Если работник в течение одного года обратился к работодателю за предоставлением и имущественного, и социального вычетов по НДФЛ, работодатель решает самостоятельно, в какой очередности предоставлять вычеты.

Возвращать суммы НДФЛ, удержанные с начала календарного года, налоговый агент не вправе. Такой вывод следует из письма Минфина от 02.11.17 № 03-04-06/72377.

Сколько раз можно получать вычет

Многих граждан интересует вопрос, сколько же раз можно подавать документы на такую субсидию. Рассмотрим этот момент подробнее.

За собственное обучение

Получить деньги от государства за свое обучение вы сможете столько раз, сколько фактически его оплачивали. При этом документы в налоговую передаются в следующем году после оплаты обучения.

Учитывая это правило и ограничительный лимит в 100 тысяч рублей, стоит подумать о том, чтобы воздержаться от единовременного платежа за все годы учебы.

Берется 13% от той суммы, которая была внесена в счет оплаты учебы. Если сумма превышает 100 тысяч, то расчет будет, исходя из максимального лимита. Таким образом, если вы сразу оплатите учебу за 3 года в размере 300 тысяч рублей, то вам отдадут налоговый вычет только за 100 тысяч. Если же вы будете платить каждый год по 100 тысяч, то каждый раз будете получать субсидию.

Как вы видите, в некоторых случаях этот момент очень важен, поэтому нужно заранее узнать об условиях оплаты учебы.

За обучение детей

Согласно законодательству, количество налоговых вычетов за обучение вашего опекаемого ребенка не ограничено. Это значит, что получать субсидию вы можете, начиная с момента, когда ребенок пошел в детский сад, и заканчивая университетом.

Помните, что деньги вы можете вернуть не только за основное обучение, такое как школа, гимназия и тому подобные заведения. Вычет также идет и за дополнительные развивающие курсы по типу музыкальной и художественной школы. То есть каждый год вы сможете возвращать часть денег, потраченных на учебу. Это может стать хорошей помощью для семьи.

Для того чтобы оформлять налоговую субсидию на ребенка, нужно, чтобы были соблюдены следующие требования:

1. Вы должны быть официальным родителем или опекуном ребенка.
2. Обучающийся должен быть младше 24 лет.
3. Обучение должно производиться на очной основе (согласно законодательству, заочная форма обучения не входит в эту льготную категорию).
4. У учебного заведения обязательно должна быть образовательная лицензия.
5. Вы должны быть указаны в документах по оплате обучения.
6. С момента обучения должно пройти менее 3-х лет. Если этот срок уже прошел, то вы не сможете претендовать на получение субсидии.

Все эти критерии выполнимы. От вас требуется только сохранять квитанции об оплате за обучение и вовремя обратиться в налоговую.

Максимальная сумма налогового вычета за ребенка составляет не более 50 тысяч рублей. Это означает, что вы сможете получить 13% от этой суммы, то есть 6500 рублей. Если обучение обошлось вам дороже, то это не учитывается и выплачивается конкретный лимит. Получать налоговый вычет можно сразу за нескольких детей, находящихся на вашем обеспечении.

За обучение братьев и сестер

Возвращать деньги за обучение родных братьев и сестер также можно. Однако нужно понимать, что процедура получения льготы будет доступна только при условии того, что вы оплачиваете обучение школьника или студента.

Процедура оформления налогового вычета и условия его получения такие же, как и для детей. При этом получить возврат вы можете столько раз, сколько вы оплачиваете учебу.