Налоговая декларация
Если машину продали раньше минимального срока владения, нужно подать налоговую декларацию. Эта обязанность не зависит от начисленного налога. Даже если вычет уменьшил доход до нуля, декларацию по форме 3-НДФЛ все равно придется заполнить и сдать.
Документы для оформления декларации. К декларации нужно приложить подтверждение дохода и расходов, если они заявлены в качестве налогового вычета. Доход можно подтвердить договором купли-продажи, а расходы — договором и распиской от предыдущего продавца или чеком, если машину продали автосалону по трейд-ину.
Как заполнить декларацию. Можно использовать любой удобный вариант:
- От руки или на компьютере. Скачайте форму за соответствующий год на сайте nalog.ru.
- В программе «Декларация». Ее можно скачать на сайте налоговой и установить на компьютер. Из программы заполненная декларация выводится на печать. Или можно отправить файл через личный кабинет.
- Через личный кабинет. Для этого не нужно скачивать формы и программы. В личном кабинете достаточно ввести данные с учетом подсказок. Декларация формируется за несколько минут — потом ее можно подписать и отправить в налоговую.
Если машина продана физическому лицу, нужно выбрать соответствующий источник дохода и заполнить данные покупателя
Код дохода при продаже машины — 1520. При выборе вычета предлагаются два варианта с подсказками и кодами 903 и 906
В этом же разделе автоматически рассчитается налог к уплате
Так выглядит раздел декларации с расчетом налога. Здесь указана сумма дохода, вычета и начисленный НДФЛ
Как подать декларацию в налоговую. Декларацию можно подать одним из трех способов:
- Лично. Распечатайте заполненную декларацию или внесите данные в пустую форму от руки. Декларацию на бумаге можно отнести в налоговую инспекцию в двух экземплярах. Один со штампом о приемке заберите себе — он подтвердит, что обязанность исполнена.
- По почте. Готовую декларацию на бумаге можно отправить в налоговую по почте. Заверять подпись у нотариуса при этом не нужно. Когда ее получит налоговая, не имеет значения, главное — дата отправки.
- Через личный кабинет. Формы деклараций для заполнения находятся в разделе «Жизненные ситуации» → «Подать декларацию 3-НДФЛ». Если заполнить декларацию онлайн, файл сформируется автоматически. Если декларацию заполняли в программе, нужно прикрепить готовый файл и отправить его в инспекцию.
В личном кабинете можно выбрать способ отправки декларации
Подавать декларацию через интернет удобнее всего. Если заполнять на бумаге, можно ошибиться. В личном кабинете и программе «Налоговая декларация» файл перед отправкой проходит проверку: все ошибки помечаются, есть подсказки для исправления. Если найдутся неточности, их легко поправить — не придется заново заполнять все листы. Но законным будет любой способ. Главное, чтобы налоговая вовремя узнала о доходах.
Срок подачи налоговой декларации. Декларацию о доходах при продаже машины нужно подать до 30 апреля следующего года. Если последний день выпадает на выходной, он переносится на следующий рабочий день. Если автомобиль продали в 2019 году, декларацию нужно подать до 30 апреля 2020 года.
Что будет, если не подать декларацию. При продаже машины раньше трех лет владения декларацию нужно подавать обязательно, даже если нет налога к уплате. Если этого не сделать до 30 апреля следующего года, налоговая выпишет штраф — 5% от начисленного налога за каждый месяц просрочки, но не более 30%. Если налога нет, минимальный штраф все равно составит 1000 рублей.
Скрыть от налоговой продажу машины не получится: она получит все данные из ГИБДД, когда новый собственник зарегистрирует автомобиль на свое имя. Или когда продавец прекратит регистрацию, чтобы не платить транспортный налог и автоштрафы.
Когда продажа машины не облагается налогом
Есть случаи, когда машина продана, деньги за нее получены, но налог платить не придется. Это зависит от срока владения, стоимости автомобиля и вида сделки.
Длительность владения. При продаже физическим лицом любого имущества учитывается минимальный срок владения. Это период, по истечении которого собственник не обязан подавать декларацию и платить НДФЛ. Для автомобилей он составляет три года.
Если машину купили в 2014 году, а продали в 2018 году, налога при продаже вообще не будет. Сообщать государству о полученном доходе тоже не придется. Срок владения нужно считать с даты заключения договора купли-продажи.
Стоимость автомобиля. При продаже машины раньше минимального срока владения придется начислить НДФЛ и подать декларацию. Но налог можно уменьшить с помощью любого из двух видов вычетов. Они положены только резидентам.
Вычеты для уменьшения НДФЛ при продаже авто
| Вычет | Подтверждающие документы | Основание |
|---|---|---|
| Фактически подтвержденные расходы на покупку машины | Договор купли-продажи, расписка, чеки и квитанции, справка о процентах по кредиту | пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ |
| 250 000 Р | Документы не нужны | пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ |
Вычет
Фактически подтвержденные расходы на покупку машины
Подтверждающие документы
Договор купли-продажи, расписка, чеки и квитанции, справка о процентах по кредиту
Основание
пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ
Вычет
250 000 Р
Подтверждающие документы
Документы не нужны
Основание
пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ
Вид сделки. Если машина продается по договору купли-продажи, собственник получает за нее деньги, это и есть доход. Но если машину передают по договору дарения, дохода нет. Потому что договор дарения — это безвозмездная сделка. Собственник машины не должен подавать декларацию и платить налог. А вот у того, кто получает подарок, такая обязанность может появиться: НДФЛ нужно заплатить со стоимости автомобиля, если он получен в дар не от члена семьи или близкого родственника.
Что надо знать о социальных вычетах?
Социальный вычет могут получить большинство людей в нашей стране, ведь практически все пользуются платными услугами в сфере образования, здравоохранения: когда приобретаются необходимые дорогостоящие лекарства на собственные средства, заявитель или его родственники пользуются платными медицинскими услугами или повышают свой образовательный уровень на платной основе. Тогда они подпадают под категорию получателей социального вычета.
Классификация вычета данной группы
Каждый из этих видов имеет особенности начисления и определенные условия получения, так образовательный вычет дается, если соблюдены определенные критерии:
- Наличие официального трудоустройства.
- Белая, облагаемая налогами зарплата.
- Трудовой договор заявителя с отчислениями.
- Услуги оказаны только лицензированными учреждениями с подтверждением документами.
- Оплата только из личных или заемных у банка средств;
- Верхняя граница вычета — пятьдесят тыс. рублей в год, с затратами до ста двадцати тысяч.
Сдавать декларацию следует за год, когда вы воспользовались образовательной платной услугой, при этом следует обязательно проверять наличие лицензии у учреждения – без таковой вычет не дадут. Также если вы воспользовались программой или спонсорской поддержкой, то не стоит идти за вычетом: он не положен.
Уклонение от уплаты налога
В случае уклонения от уплаты налога, предприниматель может быть привлечен к ответственности.
Если стоимость проданного транспортного средства составила 250 000 рублей или была меньше этого значения, платить налог в казну государства не нужно. Необходимость в подаче налоговой декларации в соответствующий государственный орган отсутствует. Однако предоставить документы, подтверждающие выполнение процедуры и итоговую цену транспорта, придется.
Случается, что предприниматель продал сразу несколько машин, общая цена которых составила 250 000 рублей, необходимость в уплате части денег в казну страны отсутствует. Однако подать декларацию в налоговую инспекцию и предоставить документы, подтверждающие проведение процедуры реализации и стоимость имущества, придется.
Когда транспорт был продан за сумму, которая была больше 250 000 рублей, но у бывшего владельца не осталось на руках документов, которые подтверждают первоначальную стоимость транспорта, ему придется самостоятельно посчитать размер отчисления в пользу государства. Для этого человеку необходимо вычесть из цены, за которую транспорт был передан новому владельцу, 250 000 рублей.
Если сумма имеет отрицательное значение, необходимость в перечислении денег в казну государства отсутствует. Однако предоставить декларацию и документы со сделки придется.
В том случае, если бывший владелец отдал автомобиль новому владельцу за сумму, превышающую 250 000 рублей, и у него остались документы, подтверждающие первоначальную стоимость машины, определение дохода осуществляется по выбору налогоплательщика.
Из размера суммы, за которую была продана машина, может быть вычтено 250 000 рублей или первоначальная цена транспортного средства. В случае получения на выходе отрицательного значения, выплату осуществлять не нужно.
Замечания
Вне зависимости от результата предприниматель должен составить и подать декларацию, а также предоставить документы, подтверждающие проведение операции и стоимость автомобиля.
Отчисления в пользу казны страны взимаются только с той суммы, которая получается при вычитании первоначальной стоимости транспортного средства из цены продажи. Согласно действующему законодательству, в казну отчисляется 13% от размера величины полученного дохода.
В каких случаях полагается
Льготу по НДФЛ могут применять все граждане, реализующим собственные автотранспортные средства.
Для ее оформления требуется выполнение двух условий:
- Автомобиль был в собственности до 3 лет;
- Продажная стоимость при владении транспортным средством менее 3 лет превышает 250 тыс. руб.
От того, как рассчитывается период владения имуществом, зависит получение льготы по оплате НДФЛ или же, наоборот, потребуется перечислить налог в полном объеме:
- У автомобиля, полученного по наследству, дата открытия наследства (день смерти) – начало отсчета владения. Независимо от его перерегистрации.
- Имущество по дарственной считается собственностью с числа, месяца и года, поставленного в документе.
- Договор купли-продажи имеет срок вступления в права нового владельца.
Период рассчитывается с текущей даты, а не с 1 января.
Если автомобиль использовался до продажи более трех лет, то владелец не платит 13% от доходов.
Налог с продажи машины для нерезидентов РФ
Резидент РФ — это человек, который пробыл в России не меньше 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Если резидент продает машину, ставка НДФЛ для него — 13%. Еще есть право на вычеты и минимальный срок владения.
У нерезидентов другие правила расчета налога. Причем нерезидентом может быть даже гражданин России. Главное тут не гражданство, а количество дней, проведенных в году на территории страны.
Отличия при расчете налога с продажи машин
| Резидент | Нерезидент | |
|---|---|---|
| Ставка | 13% | 30% |
| Минимальный срок владения для продажи без налога и декларации — 3 года | Учитывался всегда | Учитывается при продаже с 2019 года |
| Фактические расходы | Принимаются к вычету | Не уменьшают доход |
| Вычет в размере 250 000 Р | Можно использовать | Нельзя использовать |
Ставка
Резидент
13%
Нерезидент
30%
Минимальный срок владения для продажи без налога и декларации — 3 года
Резидент
Учитывался всегда
Нерезидент
Учитывается при продаже с 2019 года
Фактические расходы
Резидент
Принимаются к вычету
Нерезидент
Не уменьшают доход
Вычет в размере 250 000 Р
Резидент
Можно использовать
Нерезидент
Нельзя использовать
Например, Иван в 2015 году купил автомобиль для личных нужд за 800 тысяч рублей. В 2019 году он больше полугода прожил за границей. В июле 2019 года Иван продал машину за 700 тысяч рублей. Уже понятно, что по состоянию на 31 декабря 2019 года он будет нерезидентом. Но налог на доходы с продажи автомобиля Иван не заплатит и декларацию подавать не будет, потому что продажа была позже минимального срока владения — спустя четыре года после покупки.
Вычет при покупке автомобиля: да или нет?
Автомобиль — дорогостоящее имущество. Нередко для его приобретения берется кредит. И гражданам хочется вернуть хотя бы часть израсходованных денег. Но, к сожалению, автомобиль не является необходимым и важным для жизни средством, поэтому оформить возврат части потраченных денег нельзя.
В последние годы несколько раз предлагали рассмотреть законопроект, предусматривающий возможность получить возврат 13% с покупки автомобиля при соблюдении ряда условий:
- автомобиль должен быть новым;
- возврат возможен только с покупки автомобиля определенных марок;
- ограничение суммы вычета 500 000 рублями.
Но пока это только разговоры.
За какие год (ы) можно подавать документы на вычет в налоговую инспекцию
При покупке недвижимости по договору долевого участия (договору инвестирования) право на имущественный вычет появляется с того момента, когда оформлен акт приема-передачи квартиры. Документы на вычет можно подавать, начиная, с того года, в котором оформлен акт приема-передачи квартиры при наличии доходов, с которых удержан налог на доходы.
Пример 1. Вы заключили договор долевого участия (инвестирования) в 2012 году, в 2015 году у Вас оформлен акт приема-передачи квартиры. Соответственно, право на имущественный вычет появилось в 2015 году и первую декларацию по оформлению имущественного вычета Вы можете подать за 2015 год в 2016 году.
Пример 2. Вы заключили договор долевого участия (инвестирования) в 2012 году, в 2013 году у Вас оформлен акт приема-передачи квартиры. Соответственно, право на имущественный вычет появилось в 2013 году и первую декларацию по оформлению имущественного вычета Вы можете подать за 2013 год. Если Вы по каким-то причинам не подавали декларацию за 2013 год, то сейчас (в 2016 году) Вы можете подать декларации и вернуть налог за 2013 год, а также при необходимости за 2014 и 2015 годы. Налоговые инспекции в 2016 году примет у Вас декларации за три последних года – за 2013, 2014 и 2015 годы. Потому что налоги можно возвращать только за три последних года.
При покупке недвижимости по договору купли-продажи право на имущественный вычет появляется с того момента, когда оформлено свидетельство о регистрации права собственности. Документы на вычет можно подавать, начиная с того года, в котором оформлено свидетельство о регистрации права собственности при наличии доходов, с которых удержан налог на доходы.
Пример 1. Вы купили недвижимость по договору купли-продажи в 2013 году, в 2013 году у Вас оформлено свидетельство о регистрации права собственности. Соответственно, право на имущественный вычет появилось в 2013 году и первую декларацию по оформлению имущественного вычета Вы можете подать за 2013 год. Если Вы по каким-то причинам не подавали документы на имущественный вычет и не возвращали налог за 2013 год, то в 2016 году Вы можете подать документы на вычет в налоговую инспекцию и вернуть налог за 2013 год. В случае остатка по имущественному вычету, переходящего на следующий налоговый период, Вы можете заполнить декларации и вернуть налоги за 2014 и 2015 годы, соответственно. Налоговые инспекции в 2016 году примут у Вас декларации за 2013, 2014, 2015 годы. Потому что налоги можно возвращать только за три последних года.
Пример 2. Вы купили недвижимость по договору купли-продажи в 2015 году, в 2015 году у Вас оформлено свидетельство о регистрации права собственности. Соответственно, право на имущественный вычет появилось в 2015 году и первую декларацию по оформлению имущественного вычета Вы можете подать за 2015 год в 2016 году.
Как получить максимальный вычет быстро и просто?Проще всего быстро подготовить
правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать – отнести документы в инспекцию самому или подать
онлайн.
Попробовать
Порядок получения налогового вычета
Получить вычет процентов можно двумя способами:
- через ИФНС;
- через работодателя.
Каждый из способов имеет свои преимущества. При самостоятельном оформлении в инспекции, необходимо собрать большой пакет документов, подождать камеральной проверки, но сумма перечисляется на счет за один раз. Оформить вычет можно в следующем году, после возникновения права на вычет.
Если вычет получают через работодателя, необходимо получить уведомление в ИФНС о наличии права на льготу (готовится за 1 месяц после подачи определенного пакета документов). Получать положенные средства начинают в следующем месяце после оформления документации. Происходит это путем выплаты зарплаты без удержания 13% НДФЛ.
Как получить вычет через ИФНС
Процедура возврата налога по ипотечному кредиту в налоговой инспекции заключается в следующем:
- Собирается пакет необходимых документов. С них надо снять ксерокопии, так как они будут сдаваться в налоговую на проверку.
- Заполняется декларация 3-НДФЛ за те периоды, по которым гражданин будет отчитываться в налоговую. Декларацию надо распечатать в двух экземплярах и подписать.
- Подготовленную декларацию и документы для получения налогового вычета на проценты по ипотеке необходимо сдать в отделение налоговой инспекции. Инспектор проверит наличие всех документов, поставит на одном экземпляре декларации отметку о принятии и отдаст ее обратно гражданину.
- После этого документы отправляются на камеральную проверку. Длится проверка три месяца. Следить за ходом проверки можно в личном кабинете на сайте налоговой службы.
- Чтобы деньги перевели на счет, необходимо предоставить заявление. Сделать это можно сразу при сдаче декларации либо после ее проверки. Если проверка декларации пройдет успешно, то в течение месяца после ее окончания деньги поступают на указанный в заявлении банковский счет. Если в декларации обнаружатся ошибки, то инспектор свяжется с гражданином и попросит его исправить неточности.
Подавать декларацию и заявление на имущественный вычет по процентам по ипотеке необходимо каждый год пока кредит полностью не будет погашен или сумма вычета не достигнет установленного лимита.
Как получить вычет через работодателя
Налоговый вычет с процентов по ипотеке можно получить и через работодателя. В этом случае надо вместе с декларацией написать соответствующее заявление о выдаче уведомления. Уведомление будет готово после проверки декларации. Этот документ надо представить в бухгалтерию работодателя и с этого момента с зарплаты сотрудника не будет высчитываться налог на доходы. Подобная льгота действует до момента полного использования суммы вычета. При последующих подачах деклараций этот вид вычета указывается в специальной строке и учитывается при расчете общего размера вычета. Брать уведомление в инспекции на право получения вычета нужно каждый год.
Таким образом, используя право на возврат налога за проценты по ипотеке, гражданин может вернуть до 390 000 рублей. Такое право можно применить после полного погашения ипотеки, даже если прошло уже несколько лет. Или можно возвращать деньги частями каждый год с учетом фактически выплаченных процентов за кредит.
Пример налогового вычета с процентов по ипотеке.
Воспользуемся кредитным калькулятором Сбербанка, чтобы рассчитать все кредитные проценты.
Общая сумма процентов за весь срок составляет 1890985.89 рублей.
Налоговый вычет с ипотечных процентов: 0.13 х 1890985.89 = 245828,1657
Эту субсидию можно получить полностью только в конце и только после уплаты всех процентов за срок кредита.
Но налоговую субсидию можно получать каждый раз на работе. Рассмотрим на примере расчет налогового вычета с суммарным итогом при помощи калькулятора налогового вычета.
За первый год вычет с покупки имущества и вычет с процентов составляет 39656.46. При досрочном погашении сумма налоговой субсидии с процентов понижается, в связи с уменьшением количества процентов по кредиту.
Каждый следующий год право на вычет увеличивается пропорционально сумме выплаченных процентов. В таблице показана сумма вычета с нарастающим итогом. В столбике под названием «остаток вычета на конец года» видна разность — остаток вычета на конец года — общий подоходный налог с зарплаты за весь год.
Можно увидеть, что зарплаты суммой в 25 тыс. рублей за 10 лет не хватит, чтобы получить весь налоговый вычет. Пример налогового вычета:
505828 руб > 390 тыс. рублей. То есть, государство будет должно Вам.
Остаток подоходного налога переносится на следующий год. В случае долевого строительства субсидия считается исходя из доли собственности каждого из участника.
Для того, чтобы получить налоговую субсидию с заработной платы, нужно предоставить ряд следующих документов:
1. Копия кредитного договора.
2. Заявление из налоговой о постановлении на налоговый вычет.
3. Справка из банка о процентах, которые Вы выплатили за предыдущий год.
4. Справка 2-НДФЛ с места работы.
5. Договор купли-продажи или копия долевого участия.
Оформление. Какие документы требуются для налогового вычета?
Есть определенный список требуемых документов. Но собрать их, не доставит больших трудностей.
Необходимые документы:
1. Паспорт или другой документ, заменяющий его. К ним копии первых страниц и прописки.
2. Справка 2-НДФЛ о доходах. Эту справку предоставляет работодатель. В случае работы у нескольких работодателей или при смене их за год, необходимо взять справки у всех.
3. Договор кули-продажи или долевого участия.
4. Любой документ, подтверждающий факт оплаты жилья (квитанции, платежные поручения, расписки).
5. Свидетельство о регистрации права собственности.
6. Акт приема-передачи жилья, в случае приобретения не по договору купли-продажи.
7. Налоговая декларация 3-НДФЛ. Форму бланка можно скачать из интернета. Заполнение бланка происходит исходя из справок с места работы и других документов.
8. Заявление на возврат налога. В нем требуется указать информацию о счете, на который будут вноситься деньги по вычету от государства. Образец заявления.
В случае жилья, взятого в ипотеку, список стандартных документов пополняется кредитным договором и справкой о выплаченных по нему процентах за год. Эту справку выдает банк. Для оформления налогового вычета на строительство или ремонт необходимо предоставить чеки, квитанции на приобретенные стройматериалы. Необходимо помнить о сборе и хранении всех платежных документов по ремонту или стройке, если есть перспектива необходимости получения и оформления налогового вычета по ним.
Когда льгота не действует?
На основании пункта 5 ст.220 НК частично компенсировать расходы не получится, если жилье куплено или строится:
- за счет денег работодателя;
- из бюджета любого уровня (регионального, федерального);
- с привлечением маткапитала (из расчета 453 тыс.руб. исключаются, но другие расходы физлица включаются).
Не компенсируют и средства, потраченные на земельный участок, на котором не планируется постройка жилого дома (с возможностями прописаться).
Особенности получения вычета для супругов и пенсионеров
При официально оформленных отношениях право на вычет получает только один из супругов, так как речь идет о покупке совместного имущества. Претендующий на компенсацию должен обязательно работать официально, а вот второй супруг – может работать, а может и нет.
Если пенсионер получает только пенсию по старости, то претендовать на возврат части денег до 2012 года он не мог, так как не имел дохода, облагаемого 13%-ным налогом. После введения в 2012 г. особенного порядка переноса вычета за предыдущие года (ФЗ-330) такая возможность у пенсионеров появилась. Несмотря на то, когда квартира была куплена, компенсировать часть расходов в 2020 г. можно, если налоги платились в период с 2017 по 2019 гг.
Важно учесть несколько нюансов:
- так как подавать документы можно только после окончания налогового периода, то за купленную в 2020 г. квартиру деньги удастся получить только в 2021 при условии, что налоги платились в 2018-2020 гг.;
- вычет можно получить лишь за последние 3 года, поэтому в 2020 г. никак не удастся воспользоваться льготой, если налоги с зарплаты отчислялись по 2016 г. включительно.
На заметку! Если пенсионер продолжает официально работать, то получить вычет он может без каких-либо оговорок на общих основаниях.
Можно ли получить налоговый вычет при покупке автомобиля
Часто поднимается тема вычета при покупке авто, ведь такое приобретение очень дорогостоящее, а значит, и возврат должен быть внушительным. Однако здесь многих постигнет разочарование, ведь законом не предусмотрена выдача возврата средств от налоговой при покупке машины. Автомобиль нельзя отнести к категории недвижимого имущества, поэтому статья о вычете на него не распространяется.
Возможно, в будущем появится право возврата уплаченных налогов при покупке своего автомобиля
Однако сейчас эта категория расходов с точки зрения государства не считается важной и жизненно необходимой, чтобы поддерживать её льготными выплатами. Однако современный человек сейчас не представляет жизни без личного транспорта, а значит, вероятно, что скоро закон изменят
Законодательное регулирование
Все социальные программы регулируются государственным законодательством. Исключением не стал налоговый вычет, именно поэтому при обсуждении вопроса о том, возможно или нет получение денег за покупку машины, в первую очередь нужно обратиться к статьям Налогового кодекса.
Новые правила позволяют вернуть 13% от стоимости приобретенного имущества. На такой возврат могут рассчитывать только те лица, которые являются резидентами страны. Нельзя путать этот статус с гражданством, ведь они совершенно не взаимосвязаны между собой.
Для некоторых категорий доходов или расходов вычет может быть оформлен только одноразово. Например, покупка квартиры предоставит физическому лицу один раз в жизни получить обратно проценты от её стоимости. При продаже квартиры можно неограниченное количество раз получить возврат от налогов, уплаченных с этого дохода.
Законодательство предоставляет право на вычет при покупке таких категорий имущества и услуг:
- Приобретение, постройка или достройка недвижимости.
- Затраты на обучение — на свою учебу и для некоторых категорий родственников.
- Медицинские процедуры терапевтического и диагностического характера.
Как вы видите, упоминания автомобиля в этом перечне нет, а значит, получить льготу на его покупку нельзя. Пока что правила именно таковы, но, возможно, что они будут пересмотрены, и круг покупок с налоговым вычетом будет расширен.
Добавить комментарий