Страховщик по обязательному пенсионному страхованию

Субъекты системы пенсионного страхования

Основные элементы системы ОПС представлены:

• главным страховщиком или ПФ РФ;
• страхователями или работодателями, оплачивающими взносы собственные и за наемных сотрудников;
• застрахованными лицами или зарегистрированными гражданами, получившими свидетельство участника ОПС.

Фактором, определяющим принадлежность к категории застрахованных, является перечисление страховых платежей в ПФ лицами с гражданством РФ, работающими в стране или за ее пределами, лиц без гражданства и граждан иных государств, присутствующих в РФ временно или постоянно.

Внимание! Страхователи или организации и лица, занятые частной (индивидуальной) деятельностью, относящиеся к нескольким категориям, обязаны производить оплату страховых взносов по всем имеющимся основаниям. Дополнительно по обязательствам страховщика (ПФ), осуществляющего обязательное страхование, ответственность принимается и государством

НПФ также может выполнять функции страховщика, но только в отношении формирования накопительной части

Дополнительно по обязательствам страховщика (ПФ), осуществляющего обязательное страхование, ответственность принимается и государством. НПФ также может выполнять функции страховщика, но только в отношении формирования накопительной части.

Обязанности и права участников системы

Законодательством РФ для участников системы ОПС определены права и ответственность при реализации функций, правила формирования и расходования бюджетных средств фондов, а также правила оплаты платежей (ФЗ об обязательном пенсионном страховании, № 167 от 15.12.2001).

Страхователь обязан пройти регистрацию в качестве такового в ПФ РФ и точно в срок и в полном размере осуществлять оплату взносов.

Страховщик обязан:

1. учитывать и контролировать поступающие средства;
2. обеспечивать строго целевое направление использования поступлений;
3. назначать и оплачивать пенсии (страховые, накопительные).

Застрахованные лица имеют право:

• вносить дополнительные взносы (сверх обязательной суммы) на накопительный вариант пенсии:
• получать выписки со своего индивидуального счета.

Скачать для просмотра и печати:

Получение страхового свидетельства

Документ о страховании (свидетельство СНИЛС) желающий может получить самостоятельно или через работодателя.

При личном обращении в отделение ПФ по месту фактического проживания (регистрации) заявителем предоставляется анкета и документ, удостоверяющий его личность (удостоверение, паспорт). Свидетельство должно быть оформлено в срок 5 рабочих дней.

При поступлении на работу данные гражданина, которому не открыт лицевой счет в системе ОПС, направляются специалистом кадровой структуры работодателя в подразделение ПФ в течение 17 дней от даты трудоустройства. ПФ регистрирует заявителя в системе и готовит свидетельство СНИЛС в течение не более 5 рабочих дней после получения документов от работодателя. Подготовленный бланк выдается страхователем вновь зарегистрированному лицу в срок до 7 дней.

Для получения СНИЛС несовершеннолетнему ребенку один из родителей обращается в отделение ПФ со следующими документами:

• своим паспортом;
• заявлением;
• документом о рождении ребенка;
• свидетельством о регистрации по месту жительства или по месту пребывания.

Дети от 14 до 18 лет могут получить документ в ПФ самостоятельно при наличии у них паспорта.

Как осуществляется учет пенсионных прав граждан?

Чтобы гражданину стать участником системы ОПС и начать формировать свои пенсионные права, ему необходимо быть зарегистрированным в системе персонифицированного учета ПФР. В течение всей трудовой деятельности лица в данной системе фиксируются сведения, которые являются необходимыми для установления и выплаты пенсии: о местах работы, стаже, периодах труда, и главное — о страховых взносах, перечисленных в фонд его будущего пенсионного обеспечения и количестве заработанных баллов.

Где бы гражданин ни работал за всю свою жизнь (по совместительству в том числе), информация о его стаже и взносах в пенсионную систему его работодателей поступает в ПФР и хранится как его персональные сведения.

Участники системы пенсионного страхования

В системе ОПС учавствуют следующие лица:

1. Страхователи. В системе ОПС представлены индивидуальными предпринимателями, различными организациями, лицами, занимающимися частной практикой, предусмотренной законодательством России, и перечисляющими взносы и за своих работников, и за себя.
2. Страховщики. ПФР в системе ОПС занимает место центрального администратора. Также в роли страховщика может быть негосударственный пенсионный фонд (НПФ).
3. Застрахованные лица. Собственники пенсионных накоплений являются застрахованными лицами, если они выбрали страховщика для пенсионных накоплений или «молчунами», если не писали заявление о переводе средств в управляющую компанию (УК) или НПФ.

Права и обязанности страховщиков, страхователей и застрахованных лиц

У страховщика есть право на:

• проведение документальных проверок страхователей (могут требовать устранения нарушений в случае их выявления);
• проведение обмена информацией с органами налогового контроля;
• распоряжение бюджетом Пенсионного фонда и пр.

В основные обязанности страховщика входит установление, пересчет и выплата пенсионных выплат. В данной связи, страховщик осуществляет другие важные обязанности, которые описаны в статье 13 Федерального закона № 167-ФЗ.

Государство является гарантом по всем обязательствам Пенсионного фонда перед застрахованными гражданами.

Страхователи имеют право на:

• участие в управлении ОПС;
• дополнительную уплату взносов своим сотрудникам на накопительную пенсию;
• отстаивать свои права в суде;
• информационную поддержку от страховщика по вопросам, которые связаны с пенсионным страхованием.

Обязанность страхователя в том, чтобы быть должным образом быть зарегистрированным и перечислять взносы на страхование в ПФР вовремя.

Застрахованные лица имеют право:

• на ознакомление с данными об уплаченных страховых взносах;
• на качественную реализацию страхового обеспечения из средств бюджета ПФР;
• по своему усмотрению распоряжаться пенсионными накоплениями.

В обязанности застрахованных граждан входит предоставление страховщику документов, в которых содержатся достоверные данные, на основании которых устанавливается и выплачивается пенсионное обеспечение. При каких-либо изменениях, способных оказать влияние на выплаты, своевременно сообщать об этом страховщику.

Предоставление сведений и уплата страховых взносов в Пенсионный фонд

С 1 апреля 2016 года страхователи обязаны ежемесячно предоставлять в ПФР индивидуальные сведения, которые формируются из кадровых документов и данных бухгалтерского учета.

Также страхователь ежемесячно осуществляет уплату страховых взносов в Пенсионный фонд РФ в процентном соотношении с заработной платой сотрудника. Предельный размер базы для начисления взносов определяется соответственно принимаемым постановлениям и в 2018 году он равен 1021 тыс. рублей (в 2017 составлял 876 тыс. рублей).

Страхователь, в том числе и самозанятое население (ИП, нотариусы, адвокаты и т.п.), также должен перечислять взносы за себя самостоятельно, размер которых зависит от МРОТ.

В тех ситуациях, когда работа была предоставлена без официального оформления и, соответственно, без представления информации в ПФР, гражданин рискует остаться без подтвержденного страхового стажа, что в первую очередь повлияет на право получения пенсионного обеспечения и на его конечный размер.

2 805

Органы, осуществляющие ОПС

ОПС в Российской Федерации осуществляют следующие государственные органы:

• ПФР;
• Фонд соцстрахования;
• Федеральный фонд ОМС.

Для регистрации в системе требуется составить анкету, подписать ее. Анкета подается в учреждение ПФР непосредственно заявителем или его нанимателем.

Также заявление возможно предоставить в МФЦ. Понадобится предоставить документ, который удостоверяет личность (общегражданский паспорт). Если заявление отправляется через почтовую службу, требуется заверить его и ксерокопии прилагаемых бумаг у нотариуса.

Иностранцам для постановки на учет в системе ОПС требуется подготовить перевод своего паспорта, который заверен в нотариальной конторе. Также им понадобится предъявить бумагу, которая подтверждает наличие прописки и права на нахождение в Российской Федерации. Обычно данным документом служит вид на жительство. Если бумаги подаются при личном визите в государственное учреждение, постановка гражданина на учет осуществляется сразу же.

Теперь вам известно, как работает система ОПС в России. Чтобы она работала эффективно, нужно достичь равномерного распределения нагрузки между теми, кто делает взносы, и теми, кто получает пенсии. Лишь в таком случае можно обеспечить эффективную и продуктивную работу системы ОПС.

Принципы ОПС в России

Система действует, базируясь на определенных принципах. Следуя им, государство обеспечивает ей устойчивость и эффективность:

• ОПС доступно для всех россиян, независимо от их положения в обществе;
• государство гарантирует, что интересы всех застрахованных лиц будут соблюдены;
• правительство постоянно контролирует, как работает ОПС;
• работодатели обязаны регулярно вносить платежи за собственных работников;
• государство отвечает за то, чтобы финансы системы ОПС были использованы рационально и по назначению;
• ОПС подчинено интересам правительства и граждан;
• ОПС обеспечивает достойный уровень жизни ушедшим на пенсию по старости людям;
• пенсионное обеспечение и суммарные взносы – равнозначные величины;
• возвратность денежных средств, накопленных гражданином в системе ОПС;
• страховые взносы учитываются индивидуально для каждого гражданина.

Обязанности страхователя

Страхователь обязан произвести регистрацию в территориальном Пенсионном фонде. В полном объеме своевременно уплачивать начисленные и удержанные страховые взносы в ПФ РФ, вести четкий и грамотный учет начисленных (удержанных) и перечисленных налогов. В случае необходимости, в кратчайшие сроки устранять выявленные ошибки страховщиком.

Страхователь обязан обеспечивать выполнение прав для застрахованных сотрудников, которые вступили в правовые отношения по уплате дополнительных страховых взносов для накопительной части трудовой пенсии, а так же выполнять иные функциональные обязанности, предусмотренные законом РФ.

Основы работы страховщика

Основным страховщиком по обязательному пенсионному страхованию является ПФ РФ и его местные учреждения.

Именно данные органы осуществляют:

• комплекс мероприятий по регистрации страхователей и застрахованных лиц;
• контроль за соблюдением норм законодательства.

Базовые правила программы пенсионного страхования устанавливаются на федеральном уровне, а органам управления ПФ РФ предоставлено право издавать собственные акты, направленные на разъяснение и практическую реализацию нормативных правовых актов.

Функционирование ПФР как страховщика осуществляется с учетом следующих особенностей:

1. проект бюджета фонда разрабатывается ПФР и подлежит утверждению федеральным законом;
2. управление бюджетом и контроль за расходованием средств осуществляет ПФР;
3. тарифы страховых взносов, за счет которых формируется бюджет ПФР, разрабатываются пенсионными органами и утверждаются на федеральном уровне.

Права и обязанности страховщиков направлены на взаимодействие с иными субъектами системы с целью своевременности, правильности и полноты начисления и уплаты страховых взносов и назначения выплат при наступлении страховых случаев.

Права страховщика

В перечень основных прав органов ПФР в рамках пенсионной системы страхования входят:

• проверка документов, связанных с назначением (перерасчетом) и выплатой обязательных страхвыплат, ведением персонифицированного учета граждан, получение у ;
• выявление нарушений законодательства в части уплаты обязательных платежей и предъявление требований об их устранении;
• управлять бюджетными средствами ПФР и контролировать их расходование;
• возвращать страховые взносы страхователям, если не указано, в пользу какого застрахованного был осуществлен платеж;
• представление интересов застрахованных субъектов перед страхователями;
• осуществление межведомственного информационного обмена с государственными и муниципальными органами, в том числе ИФНС, для получения сведений о зарегистрированных юридических лицах и предпринимателях
• получать от АСВ сведений о порядке, условиях и величине гарантийного возмещения, а также получать суммы гарантийного возмещения.

Указанные права страховщик реализует с целью обеспечения прав застрахованных лиц на получение выплат при наступлении страховых случаев (наступление возраста, инвалидность или смерть кормильца).

Обязанности страховых органов

Обязанности государственного страховщика перечислены в ст. 13 Федерального закона № 167-ФЗ и включают в себя:

• регистрационные действия по учету страхователей и застрахованных лиц, а также снятие их с учета в случае прекращения деятельности;
• контроль за своевременностью и достоверностью информации, представляемой страхователями в отношении своих сотрудников;
• принятие мер принудительного характера к страхователям, нарушающих законодательных нормы, в том числе взыскание страховых взносов и пени за просрочку платежей, а также штрафов за ненадлежащее представление сведений;
• ведение учета сумм обязательных и дополнительных страховых взносов с учетом персонального характера таких платежей — суммы, поступившие в отношении конкретного застрахованного субъекта, подлежат учету на его персональном счете и будут использоваться для последующего назначения выплат;
• рассмотрение обращений граждан о наступлении страхового случая и назначение пенсионных выплат;
• иные обязанности, определенные законом.

Внимание! Контроль за деятельностью ПФР, как страховщика государственной системы страхования, осуществляется исполнительными и представительными органами власти РФ, в том числе путем утверждения отчетов о расходовании бюджетных средств. Назначение выплат при наступлении страхового случая осуществляется по различным видам страхового обеспечения, предусмотренных ст. 9 Федерального закона № 167-ФЗ

При этом страховщик использует состав сведений, сформированных на персональном счете застрахованного субъекта за все периоды его трудовой деятельности

Назначение выплат при наступлении страхового случая осуществляется по различным видам страхового обеспечения, предусмотренных ст. 9 Федерального закона № 167-ФЗ. При этом страховщик использует состав сведений, сформированных на персональном счете застрахованного субъекта за все периоды его трудовой деятельности.

Уплата страховых взносов за работника

Работодатели являются одним из главных звеньев в цепи обязательного пенсионного страхования. Из их взносов в ПФР выплачиваются текущие пенсии и формируются пенсионные выплаты для тех, кто работает.

С 1 января 2016 года с целью дифференцирования учета страховых взносов были изменены коды бюджетной классификации, применяемые в системе ОПС, для лиц, уплачивающих взносы за себя. Кроме того, КБК подверглись изменению для всех типов страхователей в целях раздельного учета пени и процентов со страховых взносов.

Для каждого работника создается отдельная база с начала расчетного периода по истечении каждого месяца нарастающим итогом. Если рабочие места связаны с опасностью для жизни и здоровья, база для начисления страховых взносов не ограничивается.

Если у работодателя есть несколько оснований для уплаты взносов, каждое отчисление имеет свой документооборот и проходит отдельно. В случае наличия для перечислений и страховой, и накопительной пенсии, взносы на них должны производиться совокупно, без деления.

15 число каждого месяца — последний день для перечисления в Пенсионный фонд России взносов по обязательному пенсионному страхованию, оплата должна производиться ежемесячно. При просрочке уплаты взносов, они подлежат взысканию в установленном законом порядке.

• В 2018 году согласно Постановлению Правительства РФ от 15 ноября 2017 г. № 1378 предельная сумма, с которой с которой уплачиваются взносы по системе ОПС, равна 1 021 000 рублей (в 2017 году было 876 000 руб.).
• 22% — основной тариф страховых взносов на обязательное пенсионное страхование.
• + 10% тарифа страховых взносов, если величина базы для начисления страховых взносов у работодателя больше установленной величины.

Дополнительные взносы на пенсионное страхование

Дополнительные страховые взносы (ДСВ) — это платежи на накопительную пенсию, которые уплачиваются работниками за счет их личных средств самостоятельно в порядке, предусмотренном Федеральным законом от 30.04.2008 N 56-ФЗ, либо удерживаются и перечисляются работодателем.

Чтобы осуществлять оплату дополнительных страховых взносов, сотруднику требуется предоставить в бухгалтерию работодателя заявление, которое будет содержать сведения о размере ДСВ — это может быть как твердая (фиксированная) сумма, так и «плавающая» — процент от страховой базы. Сумма будет удерживаться из его заработной платы.

• В случае, если работник желает прекратить производить перечисления на накопительную пенсию или хочет изменить сумму взносов, требуется подать заявление о прекращении/изменении суммы перечислений.
• В случае участия в программе софинансирования пенсии, вне зависимости от способа, которым были произведены ДСВ, суммы, направленные лицом по этой программе, подлежат государственному софинансированию.

При наличии желания у работодателя (и, разумеется, пункта в договоре с сотрудником) он может перечислять дополнительные взносы в счет будущей накопительной пенсии работников, тем самым создавая дополнительные привлекательные условия для своих сотрудников.

В случае окончания сроков трудового договора (либо иных документов, регламентирующих отношения между работником и работодателем) или прекращения его действия, произведение страховых взносов со стороны страхователя прекращается.

Работодатели должны перечислять в бюджет ПФР отдельными платежами и оформлять их поручения на взносы по заявлению работников и взносы, которые являются инициативой работодателя.