Как составить финансовый план на год?

Содержание финансового плана в бизнес плане

В бизнес плане любого предприятия в обязательном порядке должны быть представлены три формы финансовой отчётности. Такой формат утвержден Законодательством Российской Федерации, а финансовые отчётности имеют следующий вид:

1. Отчёт о движении денежных средств. Документ позволяет рассмотреть финансовое состояние предприятия, способно ли оно покрывать текущие расходы на организацию производства и выполнение других обязательств. В отчёте должны быть указаны все источники финансирования и доходов, а также перечень нужд, на которые денежные средства были потрачены. Отчёт позволяет контролировать сохранение баланса между доходами и расходами предприятия: 1.1 Факт нехватки денежных средств должен быть вовремя выявлен и устранен (например, посредством денежного займа), не приостанавливая при этом деятельность организации; 1. 2 При фиксировании нецелесообразных трат, компенсировать расходы путем экономии; 1.3 Регулярная проверка достоверности данных, на которых были построены прогнозы на финансовый отчетный период; 1.4 Иметь запас денежных средств на случай непредвиденных трат, например, поломка или замена оборудования, нарушение условий сделки, низкие показатели сбыта) ; 1.5 Определение степени самоокупаемости предприятия.Для составления такого рода отчётности данных по прогнозам недостаточно. Человек, ответственный за формулировку документа должен хорошо разбираться в нюансах работы фирмы и точно знать, когда и откуда возможно поступление денежных средств, и в каких направлениях они будут применимы.
2. Отчёт о прибыли и убытках. Документ демонстрирует уровень доходности предприятия, какая ожидается прибыль при осуществлении тех или иных затрат. Отчёт основывается на информации о выручке с продаж и расходах на уплату обязательств (заработная плата, коммунальные платежи, налоги, кредиты и прочее). Таким образом рассчитывается предполагаемая прибыль предприятия. Такой отчёт направлен на выявление наиболее доходных форм и выгодных направлениях деятельности предприятия. Для составления прогнозов учитываются следующие показатели: 2.1 Прогноз реализации сбыта; 2.2 Затраты переменного значения, учитывающие рост и падение цен; 2.3 Постоянные расходы за отчетный период. Данный отчёт также помогает выявить какой именно товар пользуется наибольшим спросом, чтобы увеличить его производство, и, напротив, снизить количественные поставки товаров и услуг, не пользующихся популярностью у покупателей.
3. Баланс предприятия. Документ является главной формой бухгалтерской отчетности, имеющей две составляющие: активы и пассивы. Активы – это все имущество организации в денежном эквиваленте, а пассивы – способы приобретения активов: кредиты и займы, инвестиции, акции. Баланс предприятия позволяет зафиксировать денежную стоимость предприятия на конкретную дату. Сравнение показателей с прошлыми отчетными периодами для инвесторов считается основой динамического развития предприятия и его надёжности. Баланс предприятия составляется помесячно в первый год существования фирмы, и далее поквартально.

Совокупность трех вышеописанных отчетностей позволяет дать объективную оценку финансового состояния организации.

Образец финансового плана бизнес проекта

Пример составления личного финансового плана

Теперь давайте попробуем составить финансовый план, опираясь на ту информации, которая была написана выше.

Николай Н. решил накопить денег на машину. Его ежемесячный доход составляет 50 тыс. рублей. Помимо этого, он сдает квартиру, оставленную ему в наследство, в аренду. Автомобиль, который хочет приобрести Николай, стоит 580 тыс. рублей.

Значит, его финансовая цель — 630 тыс. рублей

Теперь рассчитаем его активы и пассивы, чтобы определить текущее финансовое положение Николая.

Активы	Доходы	Пассивы	Расходы
Зарплата	50 000	Питание	13 000
Сдача квартиры	10 000	Коммунальные платежи	4 500
		Проезд	3 400
		Одежда	10 000
		Развлечения	8 000
		Вредные привычки (кофе и сигареты)	10 000
		Дополнительные расходы	5 000
Итого:	60 000		53 900

Доходы Николая больше его расходов на 6 тыс. 100 рублей. Эти свободные деньги Николай может откладывать ежемесячно на свою цель. При таком раскладе на желаемый автомобиль ему придется копить 9 лет. Николай же хочет купить автомобиль через 2-3 года.

В этом случае, мы будем оптимизировать расходы и смотреть, от чего наш Николай может отказаться в пользу покупки автомобиля:

1. Покупать продукты по акциям — минус 3000 рублей на питание.
2. Отказаться от курения и варить кофе дома вместо того, чтобы покупать в кофейне — экономия 6000 рублей.
3. Меньше тратить на одежду, покупать ее на распродажах — минус 3000 рублей. из расходов.

Получается, каждый месяц у Николая остается дополнительных 12 000 рублей, прибавляем к этому 6 100 рублей.

Итого: 18 100 рублей он может откладывать каждый месяц на автомобиль, не урезая свой бюджет до минимума.

Таким образом, Николай Н. уже за три года при соблюдении плана и дисциплины сможет накопить 651 600 рублей. А это даже превышает стоимость автомобиля, который желает приобрести наш знакомый.

Как мы видим из примера, грамотное распределение доходов и учет расходов может приблизить нас к целям без кредитов и займов. Если вы много работаете, но у вас постоянно не хватает денег, может быть, дело в отсутствии личного финансового плана? Попробуйте составить свой план уже сегодня!

Внезапные планы

Вас уволили или в семье появился ребенок. Конечно, придется пересмотреть структуру своих расходов, а значит, пересмотреть и структуру своих привычек. Это тяжело. Но нужно сесть и составить новый финансовый план. Если расходы уменьшить нельзя, тогда нужно разворачивать в обратную сторону и думать, как зарабатывать больше.

—

В заключение дадим такой совет: чтобы составлять финансовые планы, нужно хорошо понимать структуру собственных расходов. А понять ее поможет учет личных финансов. На протяжении нескольких месяцев фиксируйте все свои траты. В будущем это поможет вам наметить четкие планы – как финансовые, так и жизненные!

Читайте нас в Telegram и

первыми узнавайте о новых статьях!

Что нужно сделать до финансового планирования?

Перед тем, как составлять финансовый план вашего будущего бизнеса, нужно определить две цели:

1. Вашу личную цель, как владельца бизнеса. Зачем вам нужен бизнес, который вы задумали?
2. Цель вашего бизнеса. Какую пользу он будет приносить миру?

Ваша личная цель и цель бизнеса объединены идейно, но при этом они не должны совпадать.

История. Кристина ходила на танцы в студию недалеко от дома. Она влюбилась в танцы, но ей не нравилась студия: в ней был дырявый пол с протертым линолеумом, маленький зал, тесная раздевалка со шторой вместо двери, плохая вентиляция. Тренеры долго не задерживались, ученики уходили вслед за ними.

Тогда Кристина решила открыть свою студию, но хорошую. В ее студии высокие потолки, раздевалки со шкафчиками и зеркалами, чистые душевые и туалет, полотенца, фен. Тренерская с диваном и кофемашиной. Это оценили преподаватели и ученики — группы заполнены, в студии регулярно проводятся вечеринки, а уже через год работы Кристина организовала свой первый отчетный концерт в ресторане с огромной сценой.

Личная цель Кристины состоит в том, чтобы расти как танцовщица и тренер. Для этого ей понадобилась хорошая студия, в которой захотели бы работать профессионалы — это и стало ее бизнесом. Сейчас Кристине 22 года, она преподает танцы в своей студии и выступает на соревнованиях.

Определите целевую аудиторию

Кому нужно то, что делает ваш бизнес? Почему они будут покупать это? В маркетинге много написано об анализе целевой аудитории, но на начальном этапе достаточно обозначить аудиторию «широкими мазками».

В этом поможет инструмент, который называется «5W» — это список из 5 вопросов о целевой аудитории: what (что вы продаете), who (кто это покупает), why (почему это покупают), when (когда это покупают), where (где это покупают).

Предположим, мы хотим открыть кафе при автомойке. Опишем наших покупателей по методу «5W».

Анализ целевой аудитории, метод 5W

Инициативы: что необходимо сделать для достижения целей?

Итак, мы хотим сделать кафе при автомойке. Какие для этого потребуются инициативы? Без чего наше кафе не может существовать?

• организовать кассу;
• составить меню;
• арендовать зал, с витринами, холодильником, столиками и стульями.

Реализация инициатив потребует от вас расходов, но в будущем, возможно, обещает прибыль. Следующий шаг — составление плана работ.

План работ по проекту, или «дорожная карта»

Раскладываем каждую инициативу на список задач. У каждой задачи должен быть результат: купить кассу, купить столы и стулья, нанять кассира, составить меню, договориться с поставщиками и т. д. Для каждой задачи должен быть определен период ее выполнения. Некоторые задачи (например, покупка расходников) нужно выполнять регулярно — это тоже отмечено в дорожной карте.

Пример дорожной карты

Показатели эффективности (KPI — key performance indicators) и их значения

Показатели эффективности — это критерии оценки результатов работы, по которым вы понимаете, хороший у вас результат или плохой

Что важно для нашего кафе при автомойке?. KPI кафе при автомойке:

KPI кафе при автомойке:

1. Качественное обслуживание клиентов;
2. Обслуживание максимального количества посетителей;
3. Посетителям должно быть приятно находиться в кафе.

Теперь нужно определить, что для нас значит «качественное обслуживание», «максимальное количество» и «приятно находиться» и как проверить, что это так и есть.

В итоге мы получим таблицу KPI для кафе:

Таблица KPI для кафе

Значения показателей определяют, насколько качественно проект, подразделение или весь бизнес выполняет свою работу. Выбор показателей эффективности и их значений тоже потребует от вас затрат: если мы хотим продавать вкусный кофе, то нам придется купить хорошую кофе-машину и кофейные зерна. Дешевыми пакетиками «3в1» здесь не обойтись.

У каждого бизнеса показатели KPI могут быть свои, но в бизнесах одного типа KPI совпадут. По KPI проводят маркетинговые исследования, чтобы понять, что является нормальными значениями эффективности для отрасли — это называется «бенчмарк» (benchmark).

Описание бизнеса или проекта

Теперь, когда вы собрали главную информацию о вашем бизнесе, важно обобщить ее в наглядной форме. Для этого зафиксируйте ответы на вопросы:

Для этого зафиксируйте ответы на вопросы:

1. Что мы делаем?
2. В каком режиме мы работаем, чтобы это делать?
3. Как понять, что мы хорошо работаем?
4. Кто будет выполнять работу?
5. Какое максимальное количество клиентов нам нужно обслуживать одновременно?

Главная информация о вашем бизнесе

Документы для финансового плана

Для составления финансового плана необходимо использовать следующие типы документов:

1. прогнозные объемы производства и реализации продукции, товаров или услуг

Данный тип отчета необходим для того, чтобы иметь представление о прогнозируемых объемах производства, а также о доли рынка, которую планируется охватить выпускаемой продукцией или оказываемыми услугами. Принято составлять данный отчет с разбивкой по периодам: в первый год на месяцы, во второй год — на кварталы и в третий год — в целом за календарный период. Данная градация связана с тем, что в начале срока планирование основывается на имеющихся данных, а на более поздние периоды необходимо планировать с учетом возможных экономических рисков;

1. балансовый отчет о планируемых поступлениях и расходованиях денежных средств

В этом отчете указывается информация о том, каким образом будут поступать денежные средства, и куда они будут расходоваться, что позволяет проследить синхронизацию доходов и расходов. Данный документ позволяет определить, какова будет ликвидность компании в конкретном периоде времени, то есть сможет ли она покрывать свои финансовые обязательства за счет поступающих денежных средств;

1. график или таблицу прибыльности предпринимательской деятельности

В отчете содержится информация о том, каковы издержки производства и себестоимость продукции, доходы и, соответственно, прибыль от продажи продукции или услуг, общепроизводственные расходы, а также чистая прибыль от деятельности компании. Главная цель формирования отчета — определение прибыли при заданных и запланированных условиях хозяйствования за конкретный календарный год;

1. сводный баланс организации (с указанием активов и пассивов)

Как правило, данный отчет формируется на начало и конец календарного года, и он содержит информацию о том, какими активами будет обладать компания и за счет каких источников (пассивов) формируется ее имущество.

Когда данные отчеты сформированы, можно приступать к вопросу о том, как рассчитать финансовый план.

Личный финансовый план, пример

А теперь давайте рассмотрим, как составить финансовый план на год на примере. Все то, о чем я писал выше, я превратил в реальные цифры в тыс. ед. и составил в Excel таблицу с формулами подсчета, которую и предлагаю вашему вниманию (кликните по изображению, чтобы увеличить):

Заметьте, что в финансовом плане на каждый месяц и на год в целом я сделал 2 колонки: план и факт. План мы заполним сразу, а факт будем вносить по мере реализации задуманного. Так мы всегда, на каждом этапе будем видеть, насколько мы «вписываемся» в запланированный бюджет, в свой финансовый план.

В примере рассматриваем обычную семью, в которой основным доходом мужа и жены является заработная плата. Согласно имеющимся прогнозам, планируется ее небольшое постепенное повышение, а также в декабре муж традиционно получает большую премию (почти двойную зарплату). Все это вносим в личный финансовый план. Также семья имеет депозит в банке, с которого получает небольшой пассивный доход и который планирует пополнять накапливающимися сбережениями, небольшие подработки летом, и в июне планирует продать старый автомобиль. Все эти направления доходов тоже вносим в финансовый план на год, и подбиваем итог по доходам.

После этого начинаем планирование расходов. Как я уже писал, делаем это в порядке приоритетов, и сравнивая с данными прошедшего года. В данном случае мы в первую очередь планируем оставшееся погашение кредита (для этого нам достаточно будет первых трех месяцев), далее — ежемесячное создание сбережений

Также нам важно в конце года сделать небольшой ремонт (разобьем затраты на него на 4 месяца), а в августе семья планирует потратить крупную сумму на отпуск — ее тоже вписываем сразу (если не будет «вписываться» — далее можно корректировать)

Затем начинаем планировать все текущие расходы: коммунальные, питание, разное. В начале года планируем на эти статьи затрат примерно столько, сколько у нас уходило в последние месяцы прошлого года, затем постепенно увеличиваем суммы с поправкой на инфляцию. Коммунальные в отопительный сезон планируем больше, летом — меньше, учитываем предстоящее повышение тарифов.

Добавляем обязательные непредвиденные расходы (если их не будет — отлично, наш финансовый план перевыполнится, но если возникнут — средства на них всегда будут в наличие), оставляем небольшие ежемесячные расходы на отдых и развлечения. Нам осталось запланировать покупку одежды и обуви: планируем это на те месяцы, которые позволяют это сделать, в которых минимальны расходы по другим статьям и образуется большой накопительный остаток.

Все, наш личный финансовый план на год готов! Чтобы его составить, мне понадобилось не более получаса. Далее остается следовать намеченному плану, вносить фактические данные по итогам каждого месяца, взятые из домашней бухгалтерии, и реализовывать поставленные финансовые цели.

Реализовав свой личный финансовый план в примере, наша гипотетическая семья в следующем году:

• Полностью рассчитается с кредитом (45 тыс. ден. ед.);
• Увеличит свои сбережения (на 90 тыс. ден. ед.);
• Сделает ремонт (на 100 тыс. ден. ед.);
• Съездит отдохнуть в отпуск (на 200 тыс. ден. ед.);
• Пополнит запасы одежды и обуви (на 80 тыс. ден. ед).

При этом у нее всегда будут необходимые средства на питание, коммунальные услуги и прочие текущие расходы. В конце года образуется положительный остаток 20 тыс. ден. ед. А при отсутствии непредвиденных расходов финансовый план будет даже перевыполнен (дополнительно высвободится еще до 42 тыс. ден. ед.).

Теперь вы знаете, как составить финансовый план на год. Вы можете делать это, как я, в Excel или другом табличном редакторе (это удобно, т.к. можно забить все необходимые формулы для автоматизации подсчетов), в своей программе для домашней бухгалтерии, даже просто на бумаге, если все перечисленное выше для вас тяжело. Просто в этом случае придется потратить больше времени на подсчеты, но финансовый план все равно будет создан.

Желаю вам успешного финансового планирования, а главное — успешной реализации составленного финансового плана

Помните, что планировать финансы — всегда лучше, чем не планировать: так вы сможете достичь большего, затратив меньше, реализовать свои финансовые цели, быстрее рассчитаться с долгами, быстрее создать необходимые накопления, систематизировать и упорядочить личные финансы и семейный бюджет, исключить ситуации нехватки денег на что-то важное и необходимое

Присоединяйтесь к числу постоянных читателей Финансового гения, и получайте еще больше полезной информации, которая научит вас грамотно обращаться с личными финансами. До новых встреч на страницах сайта!

Личный финплан: ставим земные цели и выполняем их!

2012 год.

В этом году мы планируем увеличивать доходы. Дело в том, что у человека есть только 2 состояния: развитие или деградация. Третьего не дано. Поэтому, если мы не развиваемся, завтра можем потерять то, что имели сегодня. Рекомендуем закладывать увеличение доходов минимум на 20 % в год. Следующим шагом необходимо понять, какой из способов увеличения доходов выбрать (на семинаре по финансовой грамотности мы рассматриваем 10 способов) и уже в сентябре 2010 года начинать думать и планировать действия по наращиванию своего заработка. Татьяна же начинает дополнительно выплачивать себе из бизнеса 20 000 рублей в месяц. Она могла бы сделать это и раньше, но ей хотелось нарастить обороты магазина.

Доходы в месяц теперь составят 70 000, расходы увеличим до 35 000 (т.е., потребляем только половину от роста доходов), ежемесячно инвестируемая сумма составит 70 000 – 35 000 = 35 000 рублей. За год это 35 000 * 12 = 420 000 рублей. Спады в бизнесе в зимнее время компенсируем увеличением оборота в летние месяцы. Прибавляем остаток в банке на 2011 год и получаем 420 000 + 117 500 = 537 500. Оплачиваем взнос по страховой накопительной программе 30 000 рублей, едем в отпуск на 120 000 рублей, других целей пока не реализуем. У нас останется 387 500 рублей, что превышает необходимый размер финансового резерва.

Можем себе позволить направить 200 000 рублей на инвестиции в финансовые инструменты. По 100 000 рублей вкладываем в агрессивные (с высоким уровнем риска и потенциально более высокой доходностью) и умеренные (со средним уровнем риска и соответствующей доходностью) инструменты.Доходность по первым считаем 15 % годовых, хотя в реальности можно получать около 30 % в год. Мы рекомендуем делать расчеты с большим запасом прочности, чтобы корректировать план приходилось только в большую сторону. По умеренным инструментам запланируем доходность 10 %, хотя в жизни можно получать 18-20 % в год.

В графе «операции» прописываем суммы, которые мы ежегодно инвестируем. В графах «накопление» суммируются все операции за предыдущие года, доходность от инвестиций за текущий год, а также дополнительные вливания денег. В качестве резерва на депозите остается 187 500 рублей.

Итоги 2012 года.

План финансовой защиты выполняется, набираемся сил в отпуске, формируем капитал для реализации своих целей, преумножая накопления в инвестиционных инструментах. Ситуация отличная.

2013 год.

Расчеты такие же, как в предыдущие года. Чтобы ускорить изучение методики составления личного финансового плана, далее будем комментировать таблицу тезисно. Доходы в месяц — 90 000. Расходы – 45 000. Ежемесячно инвестируемая сумма — 45 000. За год 45 000 * 12 = 540 000. Первичные накопления за год 540 000 + 187 500 = 727 500. Оплачиваем страховку – 30 000, едем в отпуск – 120 000, направляем в умеренные инструменты 200 000, в агрессивные 150 000, в качестве резерва остается 227 500 рублей. В накоплениях: по страховке 102 844 руб., в умеренных инструментах – 310 000 руб., в агрессивных – 265 000 руб. Общий размер капитала в финансовых инструментах и на депозите 905 344 руб.

2014 год.

Доходы в месяц – 110 000, расходы – 55 000, на инвестиции — 55 000, за год 55 000 * 12 = 660 000. Первичное накопление в банке 660 000 + 227 500 = 887 500. На накопительное страхование жизни 30 000, на отпуск 120 000, на умеренно рисковые инвестиции 225 000, на агрессивные инвестиции 225 000 руб, резерв в размере 287 500. В накоплениях: страховка – 137 986, умеренные инструменты – 566 000,агрессивные инструменты – 529 750, общий размер средств вместе с резервом на депозите – 1 521 236 рублей.

2015 год.

Доходы в месяц – 130 000, расходы – 65 000, на инвестиции — 65 000, за год 65 000 * 12 = 730 000. Первичное накопление в банке 730 000 + 287 500 = 1 067 500. На накопительное страхование жизни 30 000, на отпуск 120 000, на умеренно рисковые инвестиции 300 000, на агрессивные инвестиции 300 000 руб, на депозите 317 500. В накоплениях: страховка – 174 885, умеренные инструменты – 922 600,агрессивные инструменты – 909 213, общий размер средств вместе с резервом на депозите – 2 324 198 рублей. В следующем году мы реализуем первую цель – покупку автомобиля за 750 000 рублей.

Как будем планировать

Планировать будем на год с разбивкой по месяцам. Надо будет сделать четыре вещи:

1. Спрогнозировать доходы.
2. Прикинуть расходы.
3. Распределить средства по финансовым целям.
4. Проанализировать возможные альтернативные сценарии.

В качестве инструмента планирования будем использовать мою гугл-таблицу. Можно скопировать ее себе на гугл-диск и менять в ней что угодно.

По этой ссылке — версия таблицы с уже заполненным примером бюджета, который мы разберем в статье:

А по ссылке ниже — пустая таблица, готовая к заполнению с нуля:

Таблица состоит из двух вкладок, они называются «Гайд» и «Планирование».

Вкладка «Гайд» — это инструкция и рекомендации по заполнению таблицы. Мой процесс планирования бюджета разбит на шаги. В каждом шаге гайда описано, как заполнить ту или иную строку на вкладке планирования.

Номер шага совпадает с номером строки, заполнение которой описано в шаге. Например, в шаге 2.2 гайда вам нужно ввести размер вашего ипотечного платежа. После ввода эта информация автоматически появится в строке 2.2 сводной таблицы на вкладке планирования.

Вкладка «Планирование» — это сводная таблица, в которой с разбивкой по месяцам и статьям фиксируются доходы, расходы и распределяется свободный остаток денег.

Часть исходных данных появляется в таблице автоматически, когда вы вводите их на вкладке «Гайд». Часть нужно вносить непосредственно в ячейки таблицы планирования. Например, в строке 1.2 указываются премии, которые могут быть квартальными, годовыми и сезонными, а в строку 2.3 нужно внести ваши расходы на коммунальные платежи.

Хочу предупредить, что моя таблица — это скорее пример, чем универсальный инструмент планирования бюджета. Структура расходов и доходов у каждого своя, как и финансовые цели.

Если у вас есть базовые навыки работы в экселе, вы сможете адаптировать эту таблицу под себя. Если нет, я оставил в каждом блоке таблицы свободные строки для ввода дополнительных статей доходов, расходов и финансовых целей.

Пошаговая инструкция к составлению финансового плана: основные этапы

Многие специалисты в области корпоративного управления считают правильным, вместе с тем, начинать работу не с формирования какого-либо из отмеченных документов, а с другого источника — стратегии финансирования. Он, таким образом, предшествует созданию любого из четырех отмеченных выше компонентов плана, о котором идет речь.

Следующий этап, в рамках которого может осуществляться составление финансового плана — разработка прогноза по объемам продаж. Дело в том, что подсчет выручки — процедура, основанная на более доступных в большинстве случаев сведениях, чем анализ возможных расходов. Как правило, новое предприятие выходит в уже действующий сегмент рынка, динамика спроса в котором в целом известна всем игрокам. Отсюда можно подсчитать, какими могут быть объемы продаж соотносительно с теми или иными сроками.

После того как прогноз по объемам продаж составлен, самое время поработать над графиком расчетной прибыльности. Таким образом, руководству организации предстоит работа по выявлению, в свою очередь, вероятной динамики издержек организации соотносительно с тем или иным периодом.

Имея в распоряжении прогнозы по выручке и прибыли, а также фактические цифры, отражающие коммерческие активности, можно формировать баланс, учитывающий соответствующие показатели. Данный документ — в большей степени статистический, он фиксирует уже совершенные финансовые операции. Схожую функцию выполняет бухгалтерский баланс. Чаще всего он формируется одновременно с тем документом, в котором фиксируются прибыли и убытки — во многом потому, что оба они вместе формируют, как мы отметили выше, бухгалтерскую отчетность, которую предприятие должно предоставлять в госструктуры.