Индивидуальный инвестиционный счет: плюсы и минусы

Пример потери денег при закрытии ИИС

Представьте, вы открыли безналоговый ИИС в долгую. Например, для формирования собственной будущей пенсии. Набрали ETF. Регулярно пополняли счет. Со временем капитал вырос до нескольких миллионов. Пусть будет 10.

И в один прекрасный день вы думаете:

— Чего я всю коплю и коплю. Пора бы начать пользоваться плодами инвестиций.

— В отпуск съездить. Машину купить. Квартиру расширить или чего нибудь еще. Да блин, банально начинать снимать часть средств со счета. Хотя бы тысяч по 20-30 ежемесячно, на улучшения качества своей жизни.

А нельзя. Придется закрывать весь ИИС. Ну ладно. Закрою. Перенесу бумаги (большую часть) на обычный счет. Оставлю себе немного наличных. Сколько я потеряю? Надо посчитать.

1. Продать и выкупить все бумаги обойдется мне тысяч в 10-15.
2. Если котировки, пока идет процедура закрытия счета, изменятся не в мою сторону (а скорее всего так оно и будет), хотя бы на 2-3%, то я потеряю минимум еще 200-300 тысяч рублей.

АААА! Что за развод! Потерять несколько сотен тысяч на пустом месте! Жесть!

Индивидуальный инвестиционный счет: плюсы и минусы

Если у физлица есть индивидуальный инвестиционный счет, плюсы его будут следующими:

1. Гарантированная доходность в виде вычета по НДФЛ.

Если даже владелец счета ничего не заработает на бирже, то, тем не менее, сможет оформить вычет, составляющий ощутимую сумму.

2. Большой потенциал для инвестирования в активы и получения дополнительного дохода.

Если «попасть» на растущие акции, то можно увеличить капитал в разы. А если ограничиться даже консервативными стратегиями инвестирования, то капитал тоже может заметно вырасти — как правило, не меньше, чем если бы деньги размещались на банковском вкладе.

3. Неограниченное время действия счета. Если прошло 3 года с момента открытия счета и он не закрыт, то с него можно каждый год «снимать» до 52 000 рублей в рамках вычета по НДФЛ (при условии ежегодного размещения на нем достаточных сумм). Или можно «копить» на ИИС, пока он действует, освобожденную от НДФЛ прибыль.

Но есть и характеризующие индивидуальный инвестиционный счет минусы:

1. Отсутствие страхования по суммам, размещенным на ИИС.

Если брокер обанкротится, то он может «прихватить» с собой все денежные средства от инвестора. В этом отличие ИИС от банковского депозита, где всегда застрахованы суммы до 1,4 млн. рублей, и они в любом случае возвращаются, даже если банк закрывается.

2. Необходимость ждать 3 года до закрытия счета. Это очень условный минус — поскольку в течение всего срока действия ИИС размещенные на нем деньги «работают». Но они могут срочно понадобиться — и тогда, если к моменту их досрочного снятия уже были оформлены вычеты и возвращен налог, у инвестора автоматически возникнет неприятный долг перед бюджетом, а значит, возвращенный НДФЛ придется вернуть.

3. Наличие комиссий у брокеров за сделки по ИИС.

Эти комиссии могут показаться небольшими (как правило, не более 0,1% от суммы каждой операции). Но «набежать» их за 3 года может прилично, что снизит общий заработок инвестора.

Стоит ли связываться с ИИС?

Открытие ИИС не накладывает каких-то жестких ограничений. Закрыть счет и забрать деньги можно в любое время, просто придется вернуть государству уже полученный возврат налогов в случае счетов первого типа, а в случае счетов второго типа брокер налоги начислит. Поэтому дополнительных рисков открытие ИИС не несет, в худшем случае получите результат как по обычному счету.

При этом учитывать налоговые льготы по ИИС в долгосрочных планах нужно с осторожностью. Мечтая о привлечении на фондовый рынок «длинных» денег от населения, российские власти не отличаются особой последовательностью или продуманностью решений

Инвестиционные счета появились только два года назад — еще не существует людей, прошедших весь трехгодичный цикл ИИС, а Центральный банк и Минфин уже недовольны существованием вычета на сумму инвестиций. Льготы как ввели, так и отменят.

В чем отличие ИИС от депозита

Индивидуальный инвестиционный счет работает по схожему с депозитом алгоритму. Однако главное различие между ними состоит в том, что открытие ИИС для клиента более выгодно с финансовой точки зрения. Размещая денежные средства на депозитном счете, человек по прошествии определенного времени получает дивиденды. При этом при процентной ставке, превышающей на 5 % и более ставки ЦБ РФ, возможность получать основной доход от данных инвестиций весьма сомнительна. Открытие индивидуального инвестиционного счета позволяет в разы повысить доходность вложений ввиду отсутствия налога на дивиденды или возможности получить налоговый вычет. Кроме этого, при размещении денежных средств в депозит инвестор получает фиксированный доход, в то время как при открытии ИИС управление счетом осуществляет УК, специалисты которой обладают профессиональными знаниями. Компетентный специалист на основе анализа данных, статистки, опыта и прочего решает, на чем зарабатывать и во что вкладываться. Однако здесь есть свои подводные камни: отсутствие страховки в случае банкротства брокера. Это значит, что если по каким-то причинам инвестиционный фонд перестал существовать, то есть риск потери вложенных инвестиций.

Что за инвестиционные счета?

Индивидуальные инвестиционные счета — это особый тип брокерских счетов с налоговыми льготами. Вы инвестируете в акции и облигации в течение трех лет, а государство дает вам налоговые льготы. У одного человека может быть только один счет, а льготы бывают двух видов:

Налоговый вычет до 400 000 Р. Если у вас белая зарплата или есть другие доходы, с которых вы платите НДФЛ, то сумму налогооблагаемой базы можно уменьшить на сумму инвестиций, но не более 400 000 Р в год. Таким образом можно вернуть до 52 000 Р уплаченных за год налогов: 52 000 Р — это 13% от 400 000 Р.

Это приятная штука, потому что дает гарантированные 13% в дополнение к той доходности, которую вы получите на бирже.

Например, вы получаете 40 000 Р в месяц, с которых удерживается НДФЛ 5200 Р.
Если умножить обе цифры на 12 месяцев, то за год налогооблагаемая база составит 480 000 Р, а удержанный налог — 62 400 Р. Если в течение того же года вы инвестируете 400 000 Р на инвестиционный счет, то налоговая база уменьшится на сумму инвестиций и составит 80 000 Р, а государство вернет вам 52 000 Р уплаченных налогов. Не обязательно инвестировать именно 400 000 Р, можно меньше и частями. Для возврата налогов нужно подать декларацию 3-НДФЛ за прошедший год.

Освобождение от налога дохода по операциям на инвестиционном счете. Если вы ни разу не воспользовались вычетом из предыдущего абзаца, то по прошествии трех лет прибыль от операций на инвестиционном счете освобождается от налога на доход.

Тут всё просто: купили за 100 Р, продали за 200 Р — налог на прибыль не платите. Купили за 200 Р, продали 100 Р — ну, не повезло.

Важные советы по использованию ИИС

Прежде чем выбрать тип вычета, посчитайте выгоду от каждого варианта. Не забывайте, что НДФЛ можно вернуть и другими способами, а не платить НДФЛ с дохода от операций с ценными бумагами можно и на брокерском счете, если владеть ценными бумагами хотя бы 3 года. Это частично похоже на вычет на доход по ИИС, но есть различия.

Вычет типа А можно получать каждый год. Это выгоднее, чем забрать его потом сразу за несколько лет: полученный вычет можно сразу реинвестировать — это позволит быстрее достичь финансовых целей. Но вообще, распорядиться деньгами можно как угодно: они поступают на банковский счет, а не на ИИС.

Можно получать вычет на взнос и при этом не платить НДФЛ с продажи ценных бумаг. Для этого при закрытии ИИС надо перевести бумаги на обычный брокерский счет и продать их там, использовав так называемую трехлетнюю льготу.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, инвестициях, дорогих покупках или семейном бюджете, пишите: ask@tinkoff.ru. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Индивидуальный инвестиционный счет: как освободить прибыль от налога

В случае со вторым типом вычета по ИИС — когда от НДФЛ освобождается прибыль, полученная от инвестирования, указанный выше срок действия счета — 3 года с момента его открытия, играет решающую роль.

Дело в том, что рассматриваемый вычет можно оформить не ранее окончания данного срока. Владелец ИИС, продержавший на нем свои деньги не менее 3-х лет, может:

1. Запросить в Налоговой службе справку о том, что никогда не пользовался вычетом первого типа, а затем предоставить эту справку брокеру.

На основании данного документа брокер — как налоговый агент, при закрытии ИИС не будет удерживать НДФЛ с прибыли инвестора.

1. Закрыть ИИС без предоставления справки брокеру и получить прибыль, уменьшенную на НДФЛ, но затем вернуть налог из бюджета — в порядке, при котором осуществляется возврат в рамках вычета первого типа (то есть, по декларации 3-НДФЛ).

Если закрыть ИИС до истечения 3 лет с момента его открытия, то со всей суммы инвестиционной прибыли брокер удержит НДФЛ.

Вычет по НДФЛ и индивидуальный инвестиционный счет: как это работает

Физлицо, работающее по трудовому или иному договору, платит со своего дохода НДФЛ в сумме 13%. В предусмотренных законом случаях данный налог может быть возвращен из бюджета. Например — при применении налоговых вычетов. Один из них — тот, что полагается владельцу ИИС.

Чтобы получить его (и вернуть уплаченный НДФЛ из бюджета), нужно по окончании года, в котором на ИИС размещались денежные средства:

1. Подготовить:

• справку 2-НДФЛ за прошедший год (ее выдаст бухгалтерия работодателя);
• декларацию 3-НДФЛ за прошедший год (можно заполнить ее на бумаге или в Личном кабинете на сайте ФНС);
• договор с брокером на ведение ИИС (копия);
• копии платежных документов, удостоверяющих зачисление денежных средства на ИИС в прошедшем году;
• заявление на возврат НДФЛ (по форме ФНС) с указанием реквизитов банковского счета, на который будет зачислен возвращаемый налог.

1. Направить перечисленные документы в Налоговую службу.

Сделать это можно в любой день года, следующего за тем, в котором на ИИС размещались деньги.

В течение 3-4 месяцев после получения документов, проведя камеральную проверку, налоговая служба перечислит деньги (то есть, вернет уплаченный НДФЛ) на банковский счет заявителя. Разумеется — с учетом установленных лимитов по сумме.

Так, если на ИИС за год размещено 400 000 рублей (и по ней можно вернуть НДФЛ на 52 000 рублей), а годовая зарплата инвестора составила, условно говоря, 300 000 рублей (и с нее уплачен НДФЛ – 39 000 рублей), то вернуть по итогам года получится только 39 000 рублей. «Виртуальный» остаток по вычету — 13 000 рублей (52000 – 39000), не переносится на будущие периоды.

Важное условие получения рассматриваемого вычета: деньги, зачисленные на ИИС, не должны быть сняты (соответственно, сам счет не должен быть закрыт) в течение 3 лет с момента его открытия. Если такое произойдет, и к тому моменту уже оформлены возвраты по НДФЛ — их придется вновь перечислить в бюджет

Какой вычет выгоднее

Если у вас белая зарплата и вы не вернули уплаченный НДФЛ с помощью социальных и имущественных вычетов, то вычет на взносы обычно выгоднее. Обычно, но не всегда.

Тут много факторов: есть ли у вас белый доход, сколько НДФЛ вы заплатили по нему, использовали ли другие вычеты, какая доходность получилась по ИИС, какие суммы вы на него вносили.

Вы не рассказали, какая часть доходности ИИС приходится на рост стоимости активов, а какая — на купоны и дивиденды

Это важно, так как налог с дивидендов удерживается в любом случае и его не вернуть, а купонный доход по ОФЗ, субфедеральным и некоторым корпоративным облигациям налогами не облагается

Также я не знаю, хватает ли у вас НДФЛ для получения вычета по максимуму и когда именно вы вносили деньги на ИИС в 2017 и 2018 годах, так что расчет примерный.

Для простоты я допустил, что взносы на ИИС были в начале января — то есть указанная доходность начисляется на весь взнос на протяжении всего года. И что вся доходность связана с ростом котировок ценных бумаг — есть возможность не платить по этому доходу НДФЛ, если использовать вычет на доход.

Возможные минусы ИИС

• Отсутствие возможности
  удобного вывода средств. Пусть вы и
  можете забрать деньги в любой момент, но в этом случае вы теряете все полученные
  льготы. Чтобы получить
  всю сумму вложений на достаточно комфортных условиях, придется подождать 3 года
  и более. Это будет весьма заметным недостатком для тех инвесторов, которые используют достаточно активные
  и агрессивные способы торговли ценными бумагами и привыкли принимать оперативные
  решения по заключению крупных сделок.
• Отсутствие страховки.
  Если выбирать надежную управляющую компанию и подходить к вопросу с толком, то данный минус можно считать незначительным.
  Тем не менее отсутствие страховки повышает риски капиталовложений.
• Необходимость
  оформления дополнительной документации. Чтобы получить положенные льготы, вкладчику будет необходимо
  заполнять декларацию и предоставлять отчетность в налоговые органы. В действительности в этом нет ничего
  сложного, но некоторые инвесторы испытывают трудности на стадии заполнения документов.
  Тем не менее обратиться за помощью или консультацией в подобных вопросах можно в
  управляющую компанию.
• Отсутствие возможности
  наследования счета. Можно только
  снять имеющиеся доступные активы. А вот поддерживать или пополнить ИИС у наследника
  не получится. Он имеет право забрать деньги, после этого счет будет закрыт. При
  необходимости наследник может
  создать собственный счет.

Виды вычетов на ИИС

С 2015 года в России можно открыть индивидуальный инвестиционный счет. Это как брокерский счет, но по нему есть некоторые ограничения и налоговые послабления. Именно благодаря льготному налогообложению ИИС так интересен.

Вычет типа А (вычет на взносы) позволяет ежегодно возвращать ранее уплаченный НДФЛ. Вернуть можно 13% от внесенной на ИИС за календарный год суммы, но не более 52 тысяч рублей

Важно, чтобы у вас был уплаченный НДФЛ за этот же календарный год: налоговая не даст вернуть больше налога, чем вы заплатили

Вычет типа Б (вычет на доход) позволяет не платить НДФЛ с прибыли от операций на ИИС. Правда, это не распространяется на дивиденды — с них НДФЛ все равно удержат. Такой вычет можно применить только при закрытии ИИС.

Инвестор выбирает вычет не при заключении договора, а потом, когда захочет. Можно использовать только один тип вычета.

Если хотя бы раз использовать вычет на взносы, вычет на доход по этому ИИС уже не применить. Если за время существования ИИС ни разу не использовался вычет на взносы, нужно взять в налоговой подтверждающую это справку и передать брокеру. Тогда при закрытии ИИС налог с дохода не будет удержан.

Подробнее про ИИС и получение вычета в наших материалах:

1. Россия заплатит за ваши инвестиции.
2. Как получить налоговый вычет по ИИС.
3. Как выжать максимум из ИИС.

Вывод

ИИС является достаточно удобным и востребованным инструментом
инвестирования. Выгода открытия
подобного брокерского
счета очевидна – это возможность получать пассивный доход с использованием специальных
льгот. У ИИС также есть отличительные особенности. Благодаря им такие счета являются
достаточно востребованными среди разных групп населения и могут использоваться лицами
с разным уровнем знаний о фондовом рынке и достатком. Как и прочие, данная система инвестирования имеет свои
достоинства и недостатки,
с которыми необходимо ознакомиться, прежде чем открывать вклад.