Перестрахование, как самостоятельный вид страховой деятельности

Перспективы перестрахования 2020 года

Рынок перестрахования в РФ развивается. Но нельзя утверждать, что российские страховые компании активно занимаются защитой интересов друг друга. В РФ всего 4 страховщика, специализирующихся исключительно в данной отрасли. Большую долю рынка занимают обычные страховые организации («Ингосстрах», «СОГАЗ»), которые выполняют функции цессионариев. Среди основных направлений развития рынка в 2020 году выделяют:

1. Перспективу расширения списка перестраховщиков, которые занимаются исключительно этой отраслью, а также увеличение общего числа цессионариев.
2. Снижение санкций ЦБ РФ за нарушение условий договора. Актуально для начинающих перестраховых компаний, которые хотят укрепиться в бизнесе без серьезных финансовых потерь.
3. Увеличение количества сделок в факультативной сфере. Это перспектива для крупных участников рынка, защищающих интересы по масштабным финансовым проектам.

Пример сострахования

Для лучшего понимания этого процесса рассмотрим пример сострахования с реальными числами. Здание химического предприятия  застраховано на сумму 70  миллионов рублей.  Согласно договору, в пуле участвуют 3 страховика. Распределение согласно договору выглядит следующим образом: на 30, 25 и 15 миллионов рублей. На предприятии произошел пожар, что является страховым случаем. Экспертиза установила, что ущерб составил 20 миллионов.

Чтобы рассчитать, сколько должен выплатить каждый из страховщиков, необходимо воспользоваться формулой:

W = G * D / S где,

W – доля конкретного страховщика;

G – ущерб, нанесенный предприятию;

D – доля рассматриваемой в формуле страховой компании;

S – общая сумма страховки.

На основе этой формулы можно посчитать выплаты для каждой СК. Расчет выглядит следующим образом:

• W1 = 20 * 30 / 70 = 8,57 миллиона;
• W2 = 20 * 25 / 70 = 7,14 миллиона;
• W3 = 20 * 15 / 70 = 4,28 миллиона.

Тесты.

1. Причиной установления перестраховочных отношений служит:

А) страховой интерес страхователя;

Б) страховой интерес страховщика;

В) имущественный интерес цедента.

Ответ: Б.

2. В перестраховочных отношениях участвуют:

А) перестахователь;

Б) андеррайтер;

В) цессионер;

Г) аджастер.

Ответ: А, В т.к. перестахователь- это лицо, передающее риск во вторичное, третичное и пр. перестрахование;

Андеррайтер- лицо, ответственное за заключение страховых   контрактов и формирование портфеля страховых обязательств;

Цессионер –  перестраховщик,  принимающий риск;

Аджастер – лицо, являющееся независимым специалистом по урегулированию претензий страхователя на возмещение убытков в связи со страховым случаем.

3. Цессия – это:

А) первичное размещение риска;

Б) вторичное размещение риска;

В) третичное размещение риска;

Г) безвозвратных характер движения денежных средств.

Ответ: Б.

4. Функции, выполняемые перестраховщиком, заключаются в:

А) перераспределение риска;

Б) повышение финансовой устойчивости;

В) формирование страховых резервов;

Г) освоение новых рынков.

Ответ: А.

5. Цель перестрахования:

А) передача убытков цессионеру;

Б) повышение прибыли цедента;

В) снижение риска разорения цедента.

Ответ: В.

6. Часть риска, передаваемая цедентом перестраховщику, – это:

А) франшиза;

Б) эксцедент;

В) собственное удержание;

Г) приоритет.

Ответ: Г, т.к. франшиза- условие страхования, которое освобождает страховщика от возмещения убытков, превышающих определенные величины;

Эксцедент – это превышение над оговоренной величиной собственного удержания страховщика.

Собственное удержание- это доля риска, оставляемая страховщиком на своей ответственности. Именно превышение над этой величиной передается в перестрахование.

Приоритет – установленный в договоре облигаторного пропорционального перестрахования, уровень убытка, в пределах которого обязательства по урегулированию остаются на перестрахователе.

7. Убытки в пропорциональных формах перестрахования распределяются:

А) пропорционально принятой части риска;

Б) поровну между страховщиком и перестраховщиком;

В) по условиям договора перестрахования;

Г) в соответствии с полученной премией.

Ответ: В, т.к. особенностью пропорционального перестрахования состоит в том, что страховщик и перестраховщик распределяют между собой в определенной пропорции страховую ответственность и, следовательно, страховую премию и страховое возмещение. Пропорция распределения премии и возмещения зависит от соотношения ответственности страховщика и перестрахователя.

8. Достоинства облигаторной формы страховой защиты:

А) относительная дешевизна;

Б) передача убытков цессионеру;

В) предоставление защиты в зависимости от размеров и частоты убытков.

Ответ: А, т.к. преимуществом облигаторного перестрахования для прямого страховщика является снижение затрат на поиск перестраховщиков, согласование условий и управление договорами. Кроме того, прямой страховщик не должен предоставлять перестраховщику подробную информацию о каждом передаваемом риске.

9. Возможна ли организация комплексной перестраховочной защиты:

А) да;

Б) нет.

Ответ: А, т.к. риск выплаты страхового возмещения или страховой суммы, принятый на себя страховщиком по договору страхования, может быть им застрахован полностью или частично у другого страховщика (страховщиков) по заключенному с последними договору перестрахования (ст. 967 ГК РФ).

10. Передача страховщиком рисков по договорам прямого страхования в перестрахование в случае финансовых затруднений страховщика позволяет его клиентам направить претензию о получении возмещения по страховому случаю перестраховщику:

А) да;

Б) нет.

Ответ: Б.

11. При договоре эксцедента убытка цессионеру передаются:

А) доля портфеля цедента согласно согласованной квоте;

Б) отдельные риски по согласованию между цедентом и цессионером;

В) честь риска, превышающее собственное удержание.

Ответ: В.

Ключевые различия

Когда мы разобрались, что такое сострахование и перестрахование, выделим ключевые отличия между этими методиками:

• Участие страхователя. Сострахование – это договор между страхователем и СК, а при перестраховании субъектами договора выступают непосредственно различные страховые компании.
• Ответственность. Субъекты сострахования – это страховщики и страхователь. При состраховании каждая СК несет в определенной доле ответственность перед клиентом, в то время как при перестраховании ответственное лицо только одно – СК с которой клиент заключил договор.
• Выплаты. В ходе сострахования компенсация согласно договору делится на всех участников в полисе. Перестрахование никак не влияет на выплаты страхователю, поскольку их осуществляет СК, с которой он непосредственно работает.

Таким образом, с точки зрения клиента и самой страховой компании, это разные инструменты. При состраховании возможна работа с разными страховыми фирмами, если заключены несколько полисов. Перестрахование – это отношения уже самих СК. Перестрахователи не несут ответственности и не контактируют со страхователем. 

В целом эти инструменты имеют одно общее предназначение. Сострахование и перестрахование распределяют ответственность, что позволяет страховать объекты высокой стоимости.

Какие риски учитываются?

Само перестрахование, которое может относиться к финансовому, осуществляется на основании договора, заключаемого между страховщиком и его страхователем. В таком случае в первую очередь, составляя договор, необходимо учитывать, что он должен быть заключен исключительно на основании Гражданского законодательства, на которое опираются все следующие составленные законы. Непосредственно кроме такого заключенного соглашения в качестве документации, подтверждающей возникновение определенного рода отношений, могут создаваться и прочие, которые применяются при некоторых особенностях и специфики работы как одной, так и второй компании.

Какие же риски подлежат перестрахованию? Само по себе понятие перестрахования означает, что страховая организация, предусматривая риск возможности погашения обязательств, желает обезопасить себя. В таких случаях для обеспечения отсутствия убытков, которые могут быть связаны с высокими рисками относительно деятельности первоначальных страхователей или же достаточно большой суммой, какая может потребоваться для компенсации причиненного ущерба или вреда, страховщик может обратиться за заключением договора к другой организации. Среди участников отношений перестрахования необходимо отметить лиц, которые будут выступать в качестве сторон договора:

• Первый страховщик, его еще могут называть перестрахователем или цедентом, поскольку в некотором роде он переуступает свою ответственность относительно необходимости погашения убытков своих клиентов, который заключил с ним договор;
• Страховщик, который уже принимает на себя имеющиеся риски от первоначального страховщика. Относительно него применяется название перестраховщика или цессионера, причем вовсе не обязательно, чтобы страхователи, относительно выплат которых заключается соглашение, уведомлялся о таких действиях, поскольку в отношении него не будет никаких изменений — он в любом случае получит положенные средства.

Относительно лица, которое будет выступать в роли перестраховщика в соответствии с нормативным законодательством, отсутствуют какие-либо установленные требования — он может быть как работающим чисто в отрасли перестрахования, так и оказывающего услуги в области страхования прямым клиентам. Стоит отметить, что законодательство не содержит правовых норм и положений, которые будут касаться исключительно перестрахования

В данном случае очень важно при заключении соглашения как с одной, так и с другой стороны определить те условия, по которым должна будет последовать выплата от перестраховщика, то есть фактически описываются все те условия, каким должен соответствовать случай, чтобы его можно было признать страховым

Особенности перестрахования

Как показывает изучение всех направлений перестрахования, его не следует рассматривать только с точки зрения отдельных рисков. Должны учитываться и иные причины, объясняющие важную роль, принадлежащую перестрахованию, как способу обеспечения материальной устойчивости фирмы. Например, организация может столкнуться с опасностью финансовых затрат не только по причине угрозы ущерба.

Осторожная страховая фирма берет во внимание риск возникновения убытков по причине ответственности, а также большого количества не слишком крупных рисков с учетом наступления одного случая, к примеру, землетрясения, наводнения, урагана и других непредвиденных обстоятельств. Должна также предусматриваться возможность того, что в течение одного года страховой фирме будет предъявлено большое количество исков, которые превышают средний уровень

Связанная с таким случаем ответственность может быть передана иным перестраховщикам.

Сострахование

Сострахование – это процедура, подразумевающая оформление страховых полисов по единому риску в нескольких компаниях. Каждая фирма несет свою долю ответственности по договору. В итоге компенсационные выплаты при наступлении страхового риска распределяются. На каждого страхователя приходится только часть суммы, что в итоге делает возможным выплаты больших размеров. Страхователь может оформить отдельные полисы в каждой компании или один документ, в котором будут прописаны доли.

Оформление нескольких полисов имеет ряд недостатков. Во-первых, вам придется контактировать с представителями каждой отдельной СК, что отнимает силы и время. Во-вторых, если один из участников обанкротится, то остальные не обязаны возмещать клиенту невыплаченную долю.

Используется на практике компаниями сострахование достаточно редко. Фирма тщательно контролируют свою финансовую деятельность и портфель услуг, поэтому для большинства случаев собственных резервов хватает для выплат клиентам. Только в исключительных случаях, когда сумма слишком большая используется сострахование. СК предпочитают распределить обязательства с другими участниками рынка, чтобы избежать последующих судебных тяжб при возникновении проблем с компенсацией. Необходимыми признаками сострахования являются несколько важных пунктов:

• Страховщики должны определить ведущую компанию, которой делегируются полномочия по общению с клиентом и проведению мероприятий в случае наступления риска. Ведущая фирма распределяет доли ответственности.
• Участники работают с клиентом на равных условиях. Это означает единые франшизы, тарифы и остальные аспекты страхового полиса.
• Обязательно оговариваются страховые риски. Каждый страхователь несет собственную долю ответственности, что подкрепляется документально.

Допускается оформление договора о солидарности или коллективной ответственности. Общее объединение на добровольной основе нескольких СК называют страховым пулом. В договоре обязательно прописывается список участников и доля каждого. Указывается компания, к которой выгодоприобретатель должен обращаться для получения компенсации. Если даже страховой пул не способен покрыть объем ответственности, то договор не заключается. Альтернативным решением является последующее перестрахование, о котором мы расскажем позже.

Следует понимать, что сострахование и двойное страхование – это разные понятия. В обеих вариантах на один конкретный объект действуют несколько полисов. Ключевое отличие – в состраховании субъекты застраховывают объект от общих рисков, однако совокупный лимит ответственности не превышает страховой стоимости.

Отличительные и общие факторы

Ещё одной особенностью данного вида услуг является перевод части уплаченных клиентом денежных средств компании, осуществляющей перестрахование. Кроме того, существуют и нюансы в области ответственности организаций перед потребителем. Ниже можно ознакомиться с таблицей, в которой дана сравнительная характеристика нескольких типов страховых услуг. Но прежде необходимо упомянуть ещё один из них — взаимное страхование.

Этот вид представляет собой соответствующе оформленную  группой физических или юридических лиц договоренность, которая предусматривает покрытие рисков и возмещение ущерба, причиной которых являются случайные события. При этом компенсация всем участникам соглашения осуществляется из общего фонда, который формирует сами члены группы. Таким образом, взаимное страхование предусматривает то обстоятельство, при котором каждый страхователь является участником страхового общества.

Таблица — Сравнительные характеристики сострахования, перестрахования и взаимного страхования

Вид услуги	Наличие страхователя	Общая ответственность страховщика	Передача взносов страхователя	Осуществление страховых выплат несколькими организациями
Сострахование	Да	Да	Да	Да
Перестрахование	Нет	Нет	Да	Нет
Взаимное страхование	Да	Да	Нет	Нет

Сострахование в отличие от перестрахования является достаточно редким явлением на рынке страховых услуг, тем не менее и тот и другой процесс представляют собой разные по способам, но одинаково значимые для качественной деятельности, методы взаимодействия (сотрудничества) между участниками страхового рынка. Оба эти метода направлены на распределение и выравнивание рисков, которые позволяют страховщикам разделить ответственность по принятым в страхование крупным рискам.

Принципы и условия сострахования

Сострахование — это соглашение клиента не с одной страховой компанией, а сразу с несколькими по одной программе, при этом, каждая из них несет ответственность в оговоренном размере. Клиент получает полис от каждой из них или один общий, но получать компенсацию будет отдельно от каждой. Если один из них откажется выплачивать компенсацию или обанкротится, окажется неплатежеспособным и т.д., остальные погашать его долю не обязаны. В этом заключается главный недостаток со стороны клиента — необходимость вступать в отношение с несколькими участниками.

Сострахование на практике встречается крайне редко, так как обычно компании путем регулирования финансовых резервов в состоянии погасить свои обязательства. Обычно применяется данный вид, если сумма предполагаемого ущерба настолько велика, что одна компания будет не в состоянии ее возместить. Действует сострахование в таком порядке:

• Назначается компания, которая выступает ведущей и ведет переговоры с клиентом, распределяет доли по остальным участникам, ведет дело по урегулированию страховых случаев.
• Для всех участников действуют единые тарифы, размер франшизы и прочие условия.
• Риск распределяется между компаниями в оговоренном размере.
• Каждый участник отвечает перед клиентом согласно своей доли.
• Страховщики по желанию могут оформить соглашение солидарной или совместной ответственности.

Перестрахование

Перестрахование

Как уже было сказано ранее, если страховщики не способны покрыть риск даже в случае объединения, то возможна альтернатива – перестрахование. Этой процедурой пользуются и отдельные СК, когда объединяться в страховой пул иррационально. Как правило, на перестраховании специализируются отдельные фирмы. Универсальные страховщики редко предлагают подобные услуги.

Перестрахованию подвергаются не только отдельные риски, прописанные в договоре, но и конкретно договоры и даже доли страхового портфеля компании. Благодаря такому подходу, страховщик существенно расширяет свои возможности и принимает на страхование большие вероятности наступления страхового случая.

Перестрахование играет важную роль в деятельности компаний. Как показывает практика, любая СК даже в ходе подробного отбора рисков не способна создать сбалансированный страховой портфель. Главная проблема – большое число опасностей, которым одновременно может подвергаться объект: наводнения, ураганы, землетрясения и пожары. Активы любого страховщика – это всего лишь небольшая часть по сравнению с суммой обязательство по отношению к клиентам.  При наступлении множества страховых случаев в небольшой промежуток времени страховщик может потерпеть экономический крах, поэтому нужна подстраховка.

Для выравнивания страховых сумм и создания наиболее сбалансированного страхового портфеля был создан институт перестрахования. Это необходимый инструмент, которым пользуются сотни крупнейших страховых компаний по всему миру. Перестрахование  рисков позволяет:

• защитить страховой портфель от влияния крупных случаев и глобальных катастроф, которые оказывают на СК огромную финансовую нагрузку.
• перераспределить страховые риски, благодаря чему возможно распределить и ответственность перед страхователем;
• возможность принимать большее число договоров, не беспокоясь о финансовой неустойчивости.

СК, которые принимают риски, могут перестраховывать их в других фирмах. Однако ответственность перед страхователем несет именно тот страховщик, с которым заключался договор. Со своей стороны, страхователь и перестраховщик заключают собственный договор, в котором обязательно прописывается: следующее

• используемый метод перестрахования;
• лимиты ответственности перестраховщиков (если их несколько);
• доли в договоре;
• формы расчета с клиентом и другими участниками;
• размер перестраховочной комиссии;
• другие пункты в зависимости от особенностей договора.

Перестраховочная комиссия уплачивается СК, которые осуществляют перестраховку. Это необходимо для покрытия расходов, направленных на составление и ведение дела, заключение договоров и сопутствующих растрат. Перестрахование может быть пропорциональным и непропорциональным, что прописывается в оговоре. Цепочка из таких перестраховщиков может быть технически неограниченной, но на практике не превышает больше 2-3 перестраховщиков.

Перестраховщик в сою очередь выплачивает премию той фирме, которая передала ему дело. Как правило, такая комиссия выплачивается ежегодно в определенном проценте от прибыли, что указывается отдельным пунктом в контракте.

Суть перестрахования

Перестрахование представляет собой процедуру передачи части страховых рисков одной компанией другому страховщику. Оно используется в тех случаях, когда финансовые возможности организации ниже вероятной суммы возмещения, предусмотренной договором. Как правило, возможность перестрахования предоставляют страховые общества или отдельные компании, профилем которых является именно такой тип услуг. Следует отметить, что перестрахованию могут подвергать не только отдельные разновидности рисков, предусмотренные в соглашении, но и целые договоры или доли страхового портфеля организации. Такой инструмент позволяет страховщику расширить границы своей деятельности, принимая на страхование более крупные вероятности наступления страховых случаев.

Страховой пул

Одним из типов сострахования выступают страховые пулы, получившие широкое распространение в последнее время. По данному виду сострахования члены пула несут общую ответственность по взятым рискам. Для управления пулом его участники создают временно бюро, которое является представителем пула. Оно не считается юридическим лицом. Кроме того, дела такого рода объединения может вести управляющая компания, специально привлекаемая для этого (в таком качестве часто выступают страховые брокеры).

Важно различать сострахование и двойное страхование, которое часто выступает признаком недобросовестности страхователя. При типе двойного страхования солидарная ответственность страховщиков выше страховой стоимости и при возникновении страхового случая может наблюдаться необоснованное обогащение

Задача.

Стороны договорились о квоте цессионера 30% при лимите ответственности цессионера (ЦС) 1 000 000 у.е. Собственное удержание цессионера не установлено.

Определите распределение ответственности.

Рассчитайте долю цессионера в страховой премии в покрытии ущерба.

Страховая сумма, у.е.	Страховая премия, у.е.	Ущерб, у.е.	Доля ЦС в страховой сумме, %	Доля ЦС в страховой премии, %	Доля ЦС в покрытии ущерба, %
А- 100000	4 000	90 000	30 000(30%)	1200 (30%)	27000(30%)
Б- 700 000	6 000	460 000	210000 (30%)	1800(30%)	138000(30%)
В-1500000	10 000	1 000000	450000(30%)	3333,33(30%)	333333,33(30%)

Ответ: доля цессионера остается равной 30% в каждом их трех случаев, т.к. по договору квотного перестрахования перестраховщик участвует в определенной квоте любом риске, принятом первичным страховщиком, независимо от величины страховой суммы.

Выводы

Перестрахование – это передача интересов от одного страховщика к другому

Что важно знать о перестраховании в РФ:. Различают факультативную и облигаторную форму

В первом случае риски передаются выборочно, а во втором – в 100% объеме

Различают факультативную и облигаторную форму. В первом случае риски передаются выборочно, а во втором – в 100% объеме.

• Соглашение может заключаться в виде пропорционального или непропорционального распределения долей между сторонами.
• После подписания договора цессионарий несет ответственность по всем принятым рискам. Цедент обязан уведомлять о финансовых изменениях в рамках соглашения.

Заключение

Представленная информация позволяет более подробно разобраться в некоторых особенностях совместного страхования. Эти методики являются необходимыми в условиях современного рынка. Они расширяют финансовые возможности страховщика, улучшают платежеспособность и обеспечивают сбалансированность результатов деятельности. В итоге, это позволяет минимизировать финансовые риски, которые способны привести к банкротству компании. Страхование и перестрахование вносят весомый  вклад в развитие мировой экономики благодаря инвестированию крупных сумм, что было бы невозможным в области страхования без подобных инструментов.