Депозиты для бизнеса

Облагаются ли вклады юридических лиц налогами

После открытия депозита, компания обязана известить об этом налоговую службу.

Как и любой доход, доход от вклада облагается налогом. Их список будет сформирован исходя из системы налогообложения.

Налог по вкладу взимается с суммы дохода, превышающего ключевую ставку на 5%. Для депозитов в валюте – плюс 9% к ключевой ставке. То есть на август 2019 года депозит будет облагаться налогом только если превышает 12.25%. Причем платить придется не со всей суммы, а с разницы. Встретить такой депозит большая редкость, получается, что и доход с них платить не надо.

Налог оплачивается в зависимости от системы налогообложения:

1. ОСНО – общая система налогообложения ????. Согласно ст. 270 и 251 НК РФ деньги на депозитном счету не относятся к активам компании. Получается, что проблем с оплатой НДС не будет, когда деньги вносятся на депозит, а потом туда же начисляются проценты. Доходы по депозиту относятся к внереализационным доходам. Если срок вклада дольше отчетного периода, то прибыль признается полученной и входит в отчетность этого периода. Проценты включаются в налоговую базу. Налог на ОСНО рассчитывается доход минус расход, умноженный на 20%.
2. УСН – упрощенная система налогообложения. На ней надо выплачивать налоги от реализации товаров и услуг и внереализационных доходов, к которым относятся в том числе и проценты по вкладу. День получения прибыли – день зачисления процентов на расчетный счет ????. Проценты по вкладам с капитализацией не включаются в прибылью, поскольку остаются на депозитном счету и ими нельзя воспользоваться. Но когда компания закрывает депозит и перечисляет деньги на расчетный счет, они начинают учитываться в налоговой базе и их надо отражать в декларации.
3. ЕНВД – единый налог на вмененный доход. Ситуация с оплатой налогов с депозита такая же, что и на УСН. Проценты по депозиту относятся к внереализацонным доходам, а значит с них надо платить налог.

Виды депозитов

Мы предлагаем срочные депозиты следующих видов:

Генеральное соглашение об общих условиях проведения депозитных операций

Генеральное соглашение об общих условиях проведения депозитных операций заключается в соответствии со статьей 428 Гражданского кодекса Российской Федерации в форме присоединения к Условиям проведения Банком ВТБ (ПАО) депозитных операций с корпоративными клиентами.

Для присоединения к Условиям проведения Банком ВТБ (ПАО) депозитных операций с корпоративными клиентами необходимо выбрать наиболее удобный офис или филиал Банка ВТБ (ПАО) и предоставить заявление о присоединении, а также комплект документов согласно перечню, определенному Банком ВТБ (ПАО) в соответствии с нормативными актами Банка России и законодательством Российской Федерации.

скачать документ
Заявление о присоединении к Условиям проведения Банком ВТБ (ПАО) депозитных операций с корпоративными клиентами
(63 KB, 23 мая 2018)

скачать документ
Условия проведения Банком ВТБ (ПАО) депозитных операций с корпоративными клиентами
154 KB, 13 апреля 2020

Перечень документов для открытия счета по депозиту

скачать документ
Для юридических лиц – резидентов
(73 KB, 16 ноября 2018)

скачать документ
Для юридических лиц – нерезидентов
(76 KB, 16 ноября 2018)

скачать документ
Для индивидуальных предпринимателей и физических лиц
(68 KB, 16 ноября 2018)

Вопросники

скачать док документ
Вопросник для юридических лиц – резидентов РФ, не являющихся кредитными организациями (заполняется на клиента, а также на каждого представителя/ выгодоприобретателя клиента (при наличии))
30.03.2020, docx, 89.1 кб

скачать док документ
Вопросник для юридических лиц – нерезидентов РФ, не являющихся кредитными организациями (заполняется на клиента, а также на каждого представителя/ выгодоприобретателя клиента (при наличии))
30.03.2020, docx, 67.5 кб

скачать док документ
Вопросник для индивидуальных предпринимателей, физических лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой – граждан РФ (заполняется на клиента, а также на каждого представителя/ выгодоприобретателя клиента (при наличии))
29.11.2019, docx, 112 кб

скачать док документ
Вопросник для индивидуальных предпринимателей, физических лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой – иностранных граждан/ лиц без гражданства (заполняется на клиента, а также на каждого представителя/ выгодоприобретателя клиента (при наличии))
11.07.2019, docx, 69.6 кб

скачать док документ
Вопросник для физических лиц – граждан РФ (заполняется на каждого представителя/ бенефициарного владельца/ выгодоприобретателя клиента (при наличии))

29.11.2019, docx, 108 кб

скачать док документ
Вопросник для физических лиц – иностранных граждан/ лиц без гражданства (заполняется на каждого представителя/ бенефициарного владельца/ выгодоприобретателя клиента (при наличии))
11.07.2019, docx, 66 кб

скачать док документ
Вопросник для иностранных структур без образования юридического лица (заполняется на клиента, а также на каждого представителя/ выгодоприобретателя клиента (при наличии))

11.07.2019, docx, 60 кб

Формы самосертификации

скачать doc документ
Форма самосертификации для целей выявления налоговых резидентов иностранных государств для клиентов – юридических лиц, не являющихся финансовыми институтами, их выгодоприобретателях и (или) лицах, прямо или косвенно их контролирующих
(94 Kb, 14 мая 2019)

скачать doc документ
Форма самосертификации для целей выявления налоговых резидентов иностранных государств для клиентов – физических лиц и индивидуальных предпринимателей, их выгодоприобретателях и (или) лицах, прямо или косвенно их контролирующих
(78 Kb, 14 мая 2019)

Виды депозитов

Видов депозитов много по времени размещения, возможности снятия, способу начисления процентов.

По возможности снятия средств

Депозиты делятся на срочные и бессрочные, которые называют до востребования. Срочные ограничивают владельца депозита в использовании средств, поскольку снятие средств до истечения договора приведет к потере начисленных процентов.

Бессрочные. Деньги можно снимать в любое время полностью или частично до уровня неснижаемого остатка. При этом проценты продолжают начисляться.

Срочные. Договор заключается на определенный срок. В течение этого времени воспользоваться деньгами нельзя. Если же их пришлось снять, то проценты начислены не будут

Надо обращать внимание на пролонгацию. В некоторых банках договор продлевается автоматически

При этом условия могут меняться.

По срочным депозитам ставка выше, но деньги выходят из оборота на длительный срок.

По способу начисления процентов

Начисление процентов может начисляться с разной периодичностью: в конце срока, раз в месяц или раз в квартал.

1. С капитализацией. Проценты прибавляются к основной сумме и на них продолжают начисляться проценты.
2. Без капитализации. Процентная ставка умножается на сумму депозита и возвращается в конце срока.

По сроку размещения

Срок размещения прописан в условиях предоставления депозита. Это может быть фиксированное количество дней или период.

Интересен депозит овернайт. Это отдельный счет, на который отправляются деньги вечером или перед выходными. За этот период на них начисляются проценты и в первый же рабочий день деньги становятся снова доступными. Это один из самых удобных депозитов для бизнеса, поскольку деньги выбывают из оборота на нерабочее время и при этом приносят прибыль ????. Но этот вид депозита есть не у каждого банка.

Сравнение предложений в разных банках

Предлагаем сравнить депозиты в надёжных банках для бизнеса:

Точка

• овернайт выдаётся на сутки от 100 000 рублей под 4.25% годовых;
• траектория роста от 2 до 45 дней от 100 000 рублей под 5,20%. Возможности пополнения и частичного снятия нет;
• срочный от 31 до 365 дней на сумму от 100 000 руб под 5.9% годовых. Без пополнения, частичного снятия и досрочного расторжения;
• валютный от 2000$ под 0.9% годовых без пополнения и частичного снятия.

Локобанк

• высокая ставка онлайн на срок от 7 до 370 дней под ставку 6.8%. Частичное снятие не предусмотрено. Проценты выплачиваются в конце срока;
• высокая ставка онлайн на срок от 61 до 370 дней под ставку 6,3%. Частичное снятие не предусмотрено. Проценты выплачиваются ежемесячно.

Тинькофф

• депозит на срок от 2 до 365 дней под 7% годовых. Сумма от 100 000 рублей. Возможно досрочное снятие;
• овернайт. Депозит ???? размещается на одну ночь. Процентная ставка 5,5% Сумма размещения больше 100 000 рублей.

Совкомбанк

• срочный депозит. Сумма от 100 000 руб. Срок от 30 до 365 рублей. Дополнительные взносы и частичная выдача не предусмотрена;
• овернайт. Срок размещения 1 рабочий день. Сумма от 30 000 рублей.

Список выгодных банков для открытия счёта

Посмотреть список