Налоговый вычет по ипотеке: правила, порядок и особенности получения, необходимые документ

Как распределяется возврат налога при совместном владении между супругами?

Согласно п.п. 3 п.2 ст. 220 НК РФ, если квартира находится в совместной собственности, супруги имеют право распределить вычет между собой 50/50% или в любой пропорции по договоренности. Один из супругов может вернуть подоходный налог за двоих, если распределение 100/0% – это удобно в том случае, если нужно быстрее «выбрать» остаток по процентам при маленьком доходе, при отсутствии официального трудоустройства мужа или жены, а также в том случае, когда супруга находится в декретном отпуске.

Важно! При совместной собственности вычет по основным расходам при покупке квартиры распределяется согласно поданному заявлению, которое не подлежит изменению, но по выплаченным процентам ежегодно можно делать перерасчет долей между супругами, изменяя их пропорции.

Распределение долей при совместной собственности зависит от даты приобретения имущества:

До 01.01.2014г.: вычет по ипотечным процентам распределяется в таких же пропорциях, как основной вычет по НДФЛ. Если при оформлении собственности решили распределить вычет 30/70%, то и вычет по процентам будет распределяться аналогично.
При этом сумма процентов, выплаченных за отчетный период, часть которой подлежит возврату, не ограничена.
После 01.01.2014г: расход по выплаченным процентам по ипотеке можно распределять независимо от основного. Если основной вычет распределен 50/50%, то по процентам супруги могут распределить доли в любом другом соотношении. При этом сумма выплаченных процентов, с которой можно вернуть налог, ограничена 3 млн. рублей.

Для возврата суммы расходов по ипотеке нужно составить заявление (соглашение) о распределении процентов по ипотеке между супругами. Заявление предоставляют в налоговую инспекцию вместе с декларацией 3-НДФЛ (о том, как правильно заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет по процентам по ипотеке, читайте тут). Заявление можно составить в произвольной форме, но в каждом отделении ФНС представлены стенды с образцами заполнения этого документа.

Кроме того, существует официальное письмо ФНС России от 22 ноября 2012 г. № ЕД-4-3/19630, в котором представлены рекомендуемые образцы документов, прилагаемых налогоплательщиками при сдаче декларации 3-НДФЛ, в том числе, заявление о распределении вычета по ипотеке.

Реквизиты заявления о распределении ипотечных процентов при совместной собственности:

Первая и верхняя строка – наименование налогового органа по месту жительства, куда будет предоставлена 3-НДФЛ и заявление.
Информация о заявителях (строка «От кого»): Ф.И.О. каждого супруга, их ИНН, реквизиты документа, удостоверяющего личность, адрес по месту проживания, контактный телефон.
Текст заявления, составляемый со ссылкой на п. 3 ст. 220 НК РФ.
В тексте заявляется о распределении процентов имущественного налогового вычета по НДФЛ на приобретение недвижимости (квартиры, дома, земельного участка) на территории Российской Федерации, расположенной по адресу (далее указывается адрес).

Ниже указываются Ф.И.О каждого супруга с размером стоимости доли с расшифровкой словами (в скобках). Можно указать размер доли в рублях и процентах (например, «в размере 70% – 2 000 000,00 рублей (Два миллиона рублей 00 копеек)»).
Если заявление подается впервые, ниже стоит указать перечень копий прилагаемых документов – это свидетельство о браке и ЕГРН.
В конце заявления ставится дата составления, обычно она совпадает с датой составления декларации на имущественный вычет.
Ниже указываются подписи обоих заявителей с расшифровкой.

Скачать бланк заявления о распределении ипотечных процентов при совместной собственности
Скачать образец заявления о распределении ипотечных процентов при совместной собственности

Супруги Мальцевы приобрели в 2014 году недвижимость (квартиру) в ипотеку и оформили ее как совместную собственность. Стоимость квартиры составила 2,6 млн руб., а сумма выплаченных процентов по ипотеке составила 700 тыс. рублей. Поскольку официальный доход у мужа больше, было принято решение распределить вычет по процентам в пропорциях 80% мужу и 20% жене.

Таким образом, после проверки декларации г-н Мальцев сможет получить вычет из суммы 560 тыс. руб. (72 800 руб.), а Мальцева – исходя из суммы 140 тыс руб. (18 200 руб.), не считая основной суммы кредита.

Как рассчитать

Рассчитывать на государственную поддержку могут все семьи, в которых родился второй и последующие дети, а с 2020 года и те, в которых появился первенец. Сертификат материнского капитала можно использовать как в качестве досрочного погашения, так и как первоначальный взнос по ипотеке.

Граждане, использовавшие сертификат МК для покупки недвижимости с целью улучшения жилищных условий для своих детей, могут получить налоговый вычет. Однако с некоторыми ограничениями. Одно из них состоит в том, что при компенсации не учитывается маткапитал. Об этом мы говорили выше.

Поэтому из общей суммы сделки вычитается сумма МК, а на оставшуюся разницу начисляется 13% – это и будет сумма налоговой компенсации.

Ранее мы уже упомянули максимальные суммы компенсации. Так, если ваша квартира стоит 2 млн рублей, то вы можете получить до 260 тысяч. Выплачиваются эти суммы разово, то есть если вы купили еще одну квартиру, но раньше уже получали вычет, оформить его снова не получится.

Теперь рассмотрим пример, для которого мы будем использовать размер МК, действовавший для семей, в которых появился второй ребенок, до 2020 года. В 2018 году вы купили квартиру за 1,8 млн рублей. У вас имелся сертификат на 453 тысячи рублей – эту же сумму вы внесли в качестве первоначального взноса из средств маткапитала. Вычитаем из 1,8 млн дотации от государства, умножаем оставшуюся сумму на 13% НДФЛ и получаем следующий пример:

1 800 000 – 453 000 рублей = 1 347 000 * 13% = 175 000.

Таким образом, вы получите 175 тыс. рублей компенсации.

Первоначальный взнос без вложения своих средств

Один из самых распространенных случаев – когда для первоначального взноса по ипотеке используется только сертификат, без личных вложений. Расчет в этом случае будет выглядеть так:

стоимость квартиры: 1 800 000 рублей;
первоначальный взнос: 453 000 рублей;
заем составляет 1 347 000 рублей.

Таким образом, компенсация НДФЛ будет производиться именно с получившихся с вычетом материнского капитала 1,3 млн рублей.

Первоначальный взнос с привлечением своих средств

Если сумма первоначального взноса, установленного банком, не может быть полностью покрыта средствами сертификата МК, потребуется использование собственных вложений. Из какой суммы в этом случае будет производиться выплата компенсации?

необходимая сумма: 2 300 000 рублей;
первоначальный взнос: 800 000 рублей, из них 453 тыс. средствами сертификата и 347 тыс. собственных средств заемщика;
ипотечный заем: 1 500 000 рублей.

Чтобы узнать размер компенсации, узнайте сумму своих фактических расходов без маткапитала – то есть сложите 1,5 млн рублей и 347 тысяч, вложенных в качестве первоначального взноса.

Сертификат в качестве досрочного погашения

Еще один частый вариант расчета. Проще всего объяснить его на примере.

стоимость квартиры в ипотеку: 4 000 000 рублей;
первоначальный взнос: 1 500 000 руб.;
ипотечный заем: 2 500 000 рублей.

Во время выплаты ипотеки в семье заемщика появляется ребенок, и мать получает МК в размере 453 тысячи рублей. Эти средства решено направить на погашение долга. Таким образом, из полной стоимости в 4 млн рублей нужно вычесть 453 тысячи, и получится сумма, из которой будет происходить вычет – 3 547 000 руб.

Эту сумму придется разделить на две части. Так, сначала вы получите 13% из 2 млн рублей, то есть 260 тысяч, а из оставшейся суммы – 201 110 в следующем периоде.

Часть сертификата учтена в основной долг, часть – в проценты

Возможна также ситуация, когда сумма в сертификате разбивается на две части, а они, в свою очередь, идут на погашение разных частей долга. Как мы знаем, ипотечный долг состоит из двух частей: основная сумма (тело) и проценты, начисленные на основу в соответствии с оговоренной ставкой.

Рассмотрим этот пример на следующей ситуации:

стоимость квартиры в ипотеку: 2 200 000 руб.;
первоначальный взнос: 300 000 руб.;
заем: 1 900 000 руб.

Полученный семьей МК направлен на погашение части долга ипотеки. Банк выдает справку, по которой 53 000 рублей пошли на оплату процентов, а оставшиеся 400 000 – на оплату основы долга. Выходит, что получить компенсацию можно из 1,8 млн рублей (2 200 000 – 400 000 = 1 800 000).

Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку: механизм расчета

Рассмотрим, как происходит возврат НДФЛ. Напомню, что государством установлен лимит на вычет. Квартира может стоить дешевле ограничения, тогда владелец вернет 13 % со всей ее стоимости, или дороже, тогда возмещение будет максимум 260 тыс. рублей.

Пример. Вы купили квартиру за 2,5 млн. рублей. 400 тыс. рублей – ваш первоначальный взнос за счет собственных средств, оставшаяся сумма – ипотечный кредит. Вычет будет равен 2 млн. рублей, а возврат 260 тыс. рублей. Если покупка составила 1,7 млн. рублей, то к возмещению будет 221 тыс. рублей.

Согласитесь, было бы замечательно получить такую большую сумму и тем самым возместить себе часть потраченных на приобретение жилья денег. Но здесь действует одно правило: вы не можете в один год вернуть больше, чем заплатили подоходного налога со своей зарплаты.

Пример. Гражданин получает 60 000 рублей в месяц, его работодатель уплачивает с зарплаты ежегодно 13 %, т. е. 93 600 рублей. При покупке квартиры в ипотеку за 1,7 млн. рублей, гражданин может вернуть 221 тыс. рублей. Следовательно, возврат растянется минимум на 3 года. Если доход гражданина увеличится, то срок возмещения сократится, и наоборот.

До 2014 года мы не могли возместить налог по нескольким объектам. По предыдущему примеру человек бы недополучил: 260 – 221 = 59 тыс. рублей. Но с 2014 года остаток можно перенести на другие приобретаемые объекты недвижимости. Например, гражданин через несколько лет решил приобрести еще одну квартиру. Он вновь получает право вернуть себе оставшиеся 59 тыс. рублей, но не больше.

Часто жилье приобретается супругами, одним из них или совместно

Не важно, на кого оформлена квартира, и кто являлся непосредственным плательщиком. На вычет по подоходному налогу имеют право оба, так как квартира, приобретенная в браке, считается совместной собственностью

При этом супруги самостоятельно распределяют свои доли для возмещения, по договоренности.

Пример. Муж и жена приобрели в ипотеку квартиру за 3,5 млн. рублей. Логично, если у мужа зарплата (а, соответственно, и подоходный налог) выше, то большую часть возврата ему стоит взять на себя, т. е. максимальные 2 млн. рублей. оставшиеся 1,5 млн. рублей останутся для жены. Таким образом, семья вернет уже значительно больше, чем установленный лимит на одного человека – 455 тыс. рублей.

Другой случай, когда имущество приобретается в совместную собственность с несовершеннолетними детьми. В этом случае родители могут не распределять долю на ребенка, а подать документы на возмещение всей суммы налога.

А как же быть пенсионерам, которые получают государственную пенсию, а, следовательно, не уплачивают НДФЛ? Для них действуют особые правила. Они могут подать декларации за 3 последних года своей работы. Такое право есть только у пенсионеров.

Два вида налоговых вычетов при покупке жилья в ипотеку в 2020 году

В случае ипотечного кредитования можно получить два вычета:

Со стоимости жилья. Предельный размер затрат на покупку, с которого производят возврат — 2 млн. руб. Окончательная сумма возврата равна 260 тыс.руб. Скорость получения денег будет зависеть от официального дохода. В случае неполной выплаты, остаток выплачивается на следующий год до полного возвращения.
С ипотечных процентов. Его можно применить только к одной ипотечной квартире. Размер процентов, с которых возвращаются 13%, не может превышать 3 млн. руб. Таким образом максимальная сумма – 390 тыс.руб. Оформляется только после того, как возникло право получения первого возврата. В случае регистрации права на жилье (акта приема-передачи) через год после того, как был оформлен кредит, на проценты, которые гражданин выплатил за это время, также возможно получение вычета. Если первый возврат уже получен, а заявление о вычете с процентов не было подано, можно обратиться с ним позднее.

Список документов на налоговый вычет за квартиру по ипотеке

Предположим, что вы взяли квартиру в ипотеку, а налоговый вычет не знаете, как оформить. Для этого необходимо собрать и предоставить все необходимые документы в фискальные органы. Данная процедура сложная и требует усидчивости и скрупулезности, так как не допускаются даже малейшие ошибки. К примеру, наиболее сложным для заполнения является декларация 3-НДФЛ для налогового вычета за квартиру в ипотеку.

Вот общий список:

Налоговая декларация 3-НДФЛ, ее форма находится на сайте ФНС.
Заявление на возврат налогового вычета с указанием банковских реквизитов для его перевода заявителю.
Документы, удостоверяющие личность. В данном случае передаются заверенные копии.
Справка 2-НДФЛ от работодателя за те периоды, за которые планируется имущественный возврат.
Договор купли-продажи объекта недвижимости (дома, квартиры или земельного участка).
Документ, который подтверждает факт регистрации прав собственности. В случае покупки вторичного жилья это выписка из ЕГРН, для новостройки это акт передачи квартиры в собственность.
Выписки или иные документы, которые подтверждают оплату, а также расписка продавца (нотариально заверенная копия).

Дополнительно могут потребоваться:

Ипотечный договор в случае привлечения заемных средств для покупки жилья.
График погашения ипотеки и выплаты процентов. Он оформляется исходя из условий оформления кредитного или ипотечного договора.
Справка из банка по фактически уплаченным суммам кредита с указанием процентов.
Выписка из банка, подтверждающая переводы, или сохранившиеся чеки, квитанции.

Если жилплощадь принадлежит обоим супругам:

Справка о соглашении распределения вычета. Данная справка была включена в общий перечень после 1 января 2014 года и требуется в случае покупки квартиры стоимостью свыше 4 миллионов рублей. Если цена меньше, то производится автоматический пересчет возврата по сумме на 2 миллиона рублей. Суть документа заключается в том, что можно распределить сумму между супругами исходя из их доходов. Это применяется в том случае, если у одного из супругов заработная плата значительно превосходит доходы второго и база НДФЛ у него, соответственно, больше, в этом случае получить налоговый вычет за ипотеку ему можно будет получить быстрее без пересчета сумм на последующие года.

Свидетельство о браке.

Если в доле собственности присутствует ребенок:

Свидетельство о рождении ребенка.

Чтобы распорядиться переплатой уплаченного НДФЛ, необходимо все документы подготовить заранее и проверить их на корректное заполнение, так как уполномоченный государством орган принимает только полный пакет вышеуказанных документов. Отсутствие какой-либо бумаги или наличие ошибок означает, что заявление принято не будет.

Виды налоговых вычетов

Согласно российским законам существуют следующие виды налоговых вычетов.

Виды налоговых вычетов согласно законодательству России

Стандартный (НК РФ статья 118)

Предоставляется нескольким категориям граждан России:

3000 рублей с суммы доходов положены участникам ЧАЭС, а также всем лицам, получившим инвалидность после работ по ликвидации ядерных аварий;
500 рублей ежемесячно с зарплаты вычитается у героев РФ и участников различных боевых действий;
для родителей, воспитывающих несовершеннолетних граждан, размер вычета зависит от количества детей в семье. На 1400 рублей происходит уменьшение суммы, из которой рассчитывается подоходный налог, за 1-ого и 2-ого ребенка, по 3000 рублей – за каждого последующего. Причем предоставляется стандартный вычет двум родителям одновременно. При наличии в семье только одной мамы величина, уменьшающая доходы для расчета НДФЛ, возрастает вдвое. Если общая сумма зарплаты с начала года превышает 350 тыс. рублей, то такой вычет отменяется с того периода, когда это происходит.

Социальный (НК РФ статья 119)

Социальный налоговый вычет предоставляется по определенным направлениям

Данный вид предоставляется по следующим направлениям:

на лечение. Оформить его можно на любого из членов семьи, проходящего дорогое обследование и лечение, но только в российских клиниках, у которых имеются соответствующие лицензии. Компенсационная сумма максимальных расходов не может превышать 120 тыс. рублей. Она также может быть использована при приобретении лекарств из установленного списка;
на обучение. Родители, которые учат своих детей платно, могут претендовать на возмещение денег у государства, но также не более расходов в размере 120 тыс. рублей;
на пожертвование. Принимаются к компенсации денежные суммы, перечисленные в различные благотворительные организации. Данная сумма не должна превышать 1/4 суммы полученных за год доходов;
на будущую пенсию. При заключении соглашения с НПФ можно получить обратно вычет на максимальный размер, не превышающий 120 тыс. рублей.

Профессиональный

Профессиональный налоговый вычет относится к определенному виду деятельности

Данный вид вычета относится к определенному виду деятельности. Например, адвокатской или нотариальной, а также к лицам, получающим авторские гонорары. Индивидуальные предприниматели имеют право также получить вычет на сумму до 20% от своего дохода.

Имущественный

Предоставляется при покупке или продаже имущества. Законодательно установлены размеры ограничений при расчете данного вида вычета. Например, при продаже недвижимости вернуть можно только сумму с 1 млн. рублей (1 млн. рублей * 13% = 130 тыс. рублей), а при реализации автомобиля — только 250 тыс. рублей.

Имущественный налоговый вычет предоставляется при покупке или продаже недвижимости и законодательно имеет размеры ограничения

Калькулятор расчета налогового вычета по процентам ипотеки

Кто такой созаемщик по ипотеке

Супруги автоматически считаются созаемщиками по ипотеке

Титульный заемщик – это лицо, которое оформляет кредит на себя. Также договором предусмотрены созаемщик и поручители. Поручителями называются лица, которые несут солидарную ответственность без право на недвижимость. Таким образом, они должны вносить оплату за клиента, если он не может это делать самостоятельно.

Интересная информация

Созаемщик – это лицо, которое также при оформлении ипотечного договора обладает имущественными правами на недвижимость и несет полную солидарную ответственность перед банком.

Таблица 1. Отличия созаемщика и поручителя.

	Поручитель	Созаемщик
Наличие прав на имущество, приобретенное в ипотеку	–	+
Возможность получения налогового вычета при оплате плановых платежей	–	+
Возможность взыскать долг с титульного заемщика при совершении оплат вместо него	+	+
Требование совершения оплаты только по судебному решению	+	–

Таким образом, у созаемщика больше прав. Сегодня банки позволяют привлекать до трех созаемщиков. Однако их количество влияет на процентную ставку. Чем их больше, тем меньше клиент полагается на свои силы. Значит, ему предоставляют кредит под более высокий процент.

Кто может быть созаемщиком по ипотеке

Созаемщики по ипотеке

Закон предусматривает несколько категорий созаемщиков, а именно:

супруг или супруга, если ссуда оформляется во время зарегистрированного брака;
другие участники договора, которые также получают долю при заключении сделки.

Банк предпочитает, чтобы супруги были созаемщиками. У них есть общие права на имущество, а Семейный кодекс предполагает, что они вместе несут ответственность по долговым обязательствам. Однако есть несколько важных нюансов при разводе, которые будут рассмотрены ниже.

Правовые основания на получение налогового вычета с процентов по ипотеке

Налоговый кодекс РФ

Все указано в статьях 210 и 220 НК РФ. В 210 статье написано, что получить вычет могут только те граждане, которые работают официально и совершают платежи в бюджет. Таким образом, есть налоговая база для осуществления вычета. Отсутствие официальной зарплаты не предполагает, что граждане оплачивают налоги. Таким образом, они не могут получить вычет.

Выписка из статьи 210 НК РФ

В статье 220 НК РФ указано, за что именно возможно получать вычет. Сегодня предусматривается две возможности его оформления:

после совершения сделки возможно вернуть 13% от расходов на покупку квартиры, при этом остаток возможно переносить на другие объекты, если расходы превысили 2 миллиона рублей;
по процентам расходы не могут превышать 3 миллиона рублей, при этом они не переносятся на другие расчетные периоды.

Таким образом, если гражданин потратил 2 миллиона рублей на покупку жилья, то он может вернуть 13%. Это значит, что общая сумма составит 260 тысяч рублей. Если собственников несколько, то каждый должен подавать декларация на возврат со своей доли. Когда есть несовершеннолетние собственники, то родители могут подать документы за них.

При выплате процентов ФНС не возвращает больше, чем с 3 миллионов рублей. Таким образом, общая сумма возврата не превышает 390 тысяч рублей. Если, например, клиент за год погасил проценты на 1 миллион рублей, то можно вернуть 130 000 рублей. Однако эта сумма актуальна, если существует соответствующая налоговая база. Если было переведено меньше денег в бюджет, то вернут только то, что по факту было заплачено в виде налогов. Официальная зарплата должна составлять чуть больше 80 000 рублей, чтобы была возможность получить полную сумму.

Два варианта возврата налога при покупке жилья

Осуществить возврат можно двумя способами:

Через налоговый орган в конце года;
По месту работы.

Какой способ проще и выгоднее для вас — уточните у нашего юриста. Ответ в течение 10 минут!

Оформление имущественного вычета через налоговую инспекцию

В конце календарного года, в котором был оформлен ипотечный кредит и зарегистрировано право собственности на жилье осуществляется подача декларации 3-НДФЛ. Если за год не возвращена вся сумма, декларация подается на следующий год.

Алгоритм действий как получить налоговый вычет при ипотеке в 2020 году:

Заполнить форму 3-НДФЛ. Написать заявление.
Получить справку 2-НДФЛ по месту трудоустройства об уплаченных за год налогах.
Подготовить копии документации о праве на жилплощадь.
Подготовить копии платёжной документации, подтверждающей оплату жилплощади.
Если квартира приобретают супруги с оформлением долевой собственности, необходимо представление копии брачного свидетельства и письменного заявления о распределении вычета.
Представить в ФНС по месту проживания заполненную декларацию с приложением копий вышеперечисленной документации.

Рассмотрение заявления осуществляется в течение 3 месяцев. При наличии ошибок, с заявителем связываются по телефону или почтовой связью. При положительном решении деньги перечисляют на счет в течение 30 дней.

Оформление имущественного вычета через работодателя

Оформив право собственности, владельцу, не дожидаясь конца года, следует обратиться в налоговую и получить уведомление о праве на вычет по месту трудоустройства.

Рассмотрение заявления происходит в течение 30 дней.

При положительном решении происходит выдача уведомления, которое гражданин должен передать нанимателю и написать заявление на получение возврата налога. После этого с его зарплаты перестают удерживать НДФЛ. Вычет переносится на следующий год по такой же схеме как в вышеописанном варианте. Разница состоит в том, что деньги поступают небольшими частями ежемесячно, а не целиком по истечению года.

Действовать нужно следующим образом:

Написать заявление в ИФНС.
Подготовить копии документов, подтверждающей право на рассматриваемый возврат НДФЛ.
Представить в районную инспекцию заявление и собранный пакет документов.
По истечении месяца получить в ФНС уведомление с решением по заявлению.
Передать уведомление по месту работы. Ежегодно, вплоть до полного погашения суммы, необходимо представление нового уведомления.

Список документов

Для получения подробного списка документов для имущественного вычета при покупке квартиры или дома в ипотеку нужно сначала выяснить, о каком варианте возврата идет речь: вычета за уплату подоходного налога за время, когда приобреталась недвижимость или с выплаты процентов по кредиту.

Помните, что сначала следует подавать бумаги для получения налогового вычета, только потом на возврат по процентам.

Для вычета налога

В этом случае заемщик передает компетентным органам следующие документы:

форма 3-НДФЛ – налоговая декларация, в которой отражены все доходы за последний отчетный период, а также сумма удержанных налогов; можно составить самостоятельно или воспользоваться специальными автоматизированными ресурсами для заполнения;
форма 2-НДФЛ – справка о доходах с места работы, в которой указаны все удержания, произведенные работодателем за последний отчетный период; берется у бухгалтера с места работы;
заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога: в нем нужно указать реквизиты рублевого счета в российском банке для перечисления возвращенных средств;
паспорт заемщика: нужны страницы с общей информацией о гражданине и отметкой о регистрации;
выписка из ЕГРН – это сведения о самом жилище (земельном участке), которые позволяют отличить его от других объектов недвижимости; до лета 2016 года вместо выписки выдавались свидетельства о государственной регистрации;
основание возникновения права собственности:

договор купли-продажи (мены с доплатой), если жилье покупалось с вторичного рынка;
договор участия в долевом строительстве или переуступки, если жилье находится в новостройке или строящемся здании;

акт приема-передачи объекта долевого строительства: потребуется, если ипотечная недвижимость расположена в новостройке или строящемся здании;
документы, подтверждающие факт передачи денежных средств за жилье продавцу при приобретении жилья на вторичном рынке; для этого можно использовать выписку с банковского счета, с которого производился перевод денег, или написанную вручную расписку от покупателя.

Дополнительные сведения налоговая затребует, если недвижимость приобреталась лицом, состоящим в браке. Так, заемщику потребуется передать вдобавок к указанным выше документам:

оригинал и копию свидетельства о заключении брака;
заявление о распределении налогового вычета между мужем и женой: у супругов есть возможность распределить средства в любом соотношении, если недвижимость была оформлена в совместную собственность (применимо к отношениям, возникшим до января 2014 года); распределение налогового вычета происходит в равной пропорции (применимо к отношениям, возникшим после января 2014 года).

Если в списке совладельцев значится несовершеннолетний ребенок заемщика, то его часть возвращенных по налоговому вычету средств (по процентам нельзя) распределяется родителями в любом соотношении. Для этой операции потребуется:

оригинал и копия свидетельства о рождении (лицам до 14 лет)/паспорта (лицам старше 14 лет);
заявление о распределении части вычета.

Даже распределение возвращенных средств между родителями не лишает ребенка права на получение собственного вычета в дальнейшем.

Для вычета по ипотечным процентам

После получения заемщиком возмещения за уплаченные налоги можно подавать документы на вычет по ипотечным процентам. В государственный орган передается такой же комплект сведений, как и в предыдущем случае, плюс следующие бумаги:

оригинал и копия договора ипотеки;
оригинал справки из банка о размере уплаченных процентов по кредиту за год (несколько лет): запрашивается у кредитора; есть возможность получить бесплатно, но некоторые организации делают справку в таком случае около месяца, проще заплатить и получить ее в день обращения;
оригинал и копия графика платежей по ипотеке: документ обычно уже имеется на руках у заемщика, т.к. входит в договор кредитования или выдается отдельно к нему после подписания;
подтверждающие ежемесячную оплату кредита документы: квитанции об уплате, чеки, выписки с банковского счета; указанные сведения, согласно законодательству, не входят в список обязательных документов, однако в налоговой скорее всего их потребуют.

Лучше подготовить все указанные документы заранее, чтобы сэкономить собственное время. Однако нужно учитывать, что некоторые бумаги имеют не очень большой срок действия. Это касается, например, справки о доходах.

Как только бумаги будут собраны, можно начинать процедуру получения денег в счет возмещения за уплаченные налоги и проценты по кредиту.

Налоговый вычет после развода

Развод супругов

Показатель разводов сегодня высокий, поэтому такой вопрос часто возникает среди титульного заемщика и созаемщика. Его легко решить, опираясь на положения Гражданского кодекса. Во время развода долги и имущества делятся пополам, если иное не предусмотрено соглашением между супругами. В соглашении возможно указать, что один из заемщиков берет финансовые обязательства на себя. При этом не обязательно, что жилой объект достается ему. Он может отдать его второй стороне или своему ребенку. Таким образом, банк не вправе будет требовать деньги от второй стороны. Но так ли это происходит на практике?

Если банку предоставить соответствующее соглашение, то сотрудники должны провести исправительные проводки. Вместо действующего созаемщика титульный заемщик обязан предоставить другого человека. Этот человек тоже должен предъявить документы, подтверждающие его личность и платежеспособность. Если новый гражданин устроит сотрудников банка, то ходатайство и выводе созаемщика из договора одобряется. Часто эта часть не выполняется супругами, а они продолжают платить согласно устных договоренностей. О долге вторая сторона узнает, когда сотрудники отдела взыскания звонят и требуют произвести оплату.

Теперь о налоговом вычете после развода. Если сторона передала свою долю другому лицу, но продолжает платить, то получить вычет она не может. Но есть возможность решить вопрос иначе:

передавать деньги ежемесячно бывшей супруге или супругу;
он или она будут производить платежи по графику и смогут оформить налоговый вычет на себя;
после получения вычета деньги можно передать обратно реальному плательщику или оставить их у себя в счет погашения алиментов, если они были назначены судом или предусматривались соглашением.

Таким образом, юридически фактический плательщик, оставшийся без доли в квартире, не может получать налоговый вычет, но есть возможности договориться с созаемщиком и получать деньги от государства.

Налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку