Налоговый вычет на обучение в автошколе

Правила оформления вычета

После обучения в автошколе вы можете получить налоговый вычет двумя способами:

• у работодателя;
• в налоговой инспекции.

У работодателя получить вычет вы сможете в течение календарного года, в котором оплатили обучение в автошколе. Для этого вам сначала придется подать необходимые документы в налоговую и получить в ней уведомление о подтверждении права на получение социального налогового вычета.  После получения уведомления вы сможете обратиться к работодателю, который и оформит вам налоговый вычет. Вычет будет предоставлен вам работодателем начиная с того месяца, в котором вы обратитесь к нему с уведомлением, полученным в налоговом органе.

В налоговой инспекции получить вычет можно только по окончании календарного года. Для получения вычета по учебе в автошколе вам придется заполнить и подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, а также представить необходимые документы.

Имейте в виду, что воспользоваться налоговым вычетом по доходам за истекший календарный год вы сможете не позднее трех лет после окончания календарного года, за который вы заявляете вычет.

Какие же необходимы документы для представления в налоговый орган (вне зависимости от того, каким способом вы планируете получить вычет по налогу)? В перечень необходимых документов для получения вычета за обучение в автошколе входят:

• заявление на предоставление налогового вычета;
• копия договора (контракта) на обучение в автошколе;
• копия лицензии или иного документа, подтверждающего статус автошколы как образовательного заведения;
• копии платежных документов (квитанций к приходным кассовым ордерам, кассовых чеков, платежных поручений, банковских выписок и иных документов), подтверждающих внесение (перечисление) вами денежных средств автошколе за свое обучение, за обучение брата, сестры или ребенка. В документах должны быть указаны ваши персональные данные;
• справки о доходах по форме N 2-НДФЛ о сумме полученного дохода и удержанного с него налога на доходы физических лиц.

При необходимости, в зависимости от конкретной ситуации, могут потребоваться и другие документы.

Правила предоставления налогового вычета за обучение в автошколе

Для получения водительского удостоверения необходимо отучиться в автошколе, то есть получить образовательную услугу, которая предоставляется на платной основе. Российское налоговое законодательство предусматривает возврат части денежных средств, уплаченных за обучение.

Нередко компетентность обычных граждан оставляет желать лучшего, в результате чего возможность возврата налоговых взносов утрачивается. А, если посчитать, эта сумма может колебаться от полутора до трех тысяч рублей.

Данные денежные средства можно вернуть вполне законно и довольно не сложно.

Претенденты на компенсацию и правовая база вопроса

В статье 219 Налогового Кодекса РФ есть информация на данную тему. Там говорится, что работающий гражданин, который регулярно платит налог на доход с физического лица в местный бюджет, имеет право возместить часть уплаченных средств в виде социального налогового вычета.

За год уплаты налогов получается некая сумма, в ее рамках выделяется определенное количество денежных средств, равное 13% от цены на образовательную услугу, полученную гражданином.

Для предоставления компенсации нужны специальные документы, которые станут подтверждением фактической оплаты услуг. Сумма, из которой будет произведен вычет, не должна превышать 50000 рублей на каждого из детей для обоих опекунов или родителей вместе.

Порядок получения

Для налогоплательщика, получавшего образовательные услуги лично, сумма будет гораздо выше – 120000 рублей, однако сюда, кроме обучения, будут входить еще и расходы на лекарственные препараты, взносы в негосударственный пенсионный фонд, добровольное пенсионное страхование и т.д.

Другими словами, если в отчетном периоде гражданин обучался в автошколе и оплачивал себе операцию, то налоговый вычет будет произведен с общей суммы, не превышающей 120 тысяч. При подаче заявления на компенсацию можно самостоятельно выбрать, какие расходы должны быть учтены.

Данное возмещение денежных средств не полагается:

• если обучавшийся в автошколе не является резидентом России, то есть продолжительность его проживания в стране не достигает 183 дней за последний год.
• в случае оплаты обучения предприятием, где числится работник.
• при оплате образовательных услуг средствами материнского капитала, который в свою очередь налогом не облагается.
• если прибыль гражданина – это дивиденды, денежный приз или другой выигрыш. А на них 13%-ная налоговая ставка не распространяется.

Список документов

Данная денежная компенсация предоставляется налогоплательщику, если он обратился не позднее трех лет после перечисления средств за образовательные услуги в конкретное учреждение.

Конечно, государственному органу потребуется документальное подтверждение всех действий заявителя.

Осуществление выплаты возможно после предоставления таких бумаг:

• письменного заявления гражданина в налоговый орган о предоставлении налогового вычета за обучение в автошколе;
• справки 3-НДФЛ, то есть декларации на доходы физического лица за истекший год, заполненная по всем правилам;
• справки 2-НДФЛ из бухгалтерии с места работы гражданина с описанием всех уплаченных налогов за истекший период;
• копии договора на обучение в автошколе;
• копии лицензии данного учреждения, подтверждающей, что оно вправе оказывать соответствующие образовательные услуги;
• платежные документы (чеки, квитанции), подтверждающие оплату по факту;
• свидетельства о рождении детей, в случае желания возмещения налогового вычета за их обучение, то есть документальные доказательства родственных связей;
• подтверждения права на попечительство при обучении несовершеннолетнего подопечного.

В качестве альтернативы постоянным очередям в налоговой можно выбрать отправку пакета документов заказным письмом – так гораздо быстрее и удобнее. Ответ из государственной службы придет довольно скоро, к тому же более подробную и интересную информацию можно почерпнуть на сайте налоговой службы.

Рассмотрение заявления в соответствующем налоговом органе будет длиться около полугода, затем следует подтверждение инспектора о соблюдении гражданского права. Наконец, долгожданный вычет будет перечислен на указанный заявителем счет.

Отказ в данном случае возможен, если в процессе оформления бумаг были нарушены некоторые условия.

Правила получения налогового вычета за обучение рассмотрены в следующем видеосюжете:

Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе (отжать немного у государства).

Время не стоит на месте, и сейчас легко и непринужденно можно прорваться через бюрократические барьеры и собрать документы на разные подачки от государства. Особо умелые даже могут попробовать воспользоваться электронными услугами – налоговая служба сейчас развивает возможность личного электронного кабинета (что-то из песни “все бумажки в одно окно да еще и по ынтырнету”). Ну да этим я пока не пользовалась.

А столкнулась я с желанием отжать немножечко честно заработанных денег у государства за счет социального налогового вычета. Для тех, кто в танке, поясню: налоговый вычет – это возврат части наших подоходных налогов (уплоченных работодателем) государством, в случаях, когда мы ощутимо потратились (на социальные нужды): купили квартиру, учились чему-то или сильно болели-дорого лечились. Ну, насчет первого и последнего я пока (тьфу-тьфу) ничего сказать не могу, но вот с возвратом налога за обучение в автошколе я решила заморочиться. Хоть сумма и не такая большая – государство возвращает только 13% от уплаченной суммы, что в моем случае будет около 3 тыс. руб, – а приятно, когда ты его(государство), а не оно тебя. Но, как говорилось, имеется много бюрократических препон.

Сразу отмечу, что в отличие от налогового вычета на покупку квартиры, который выделяется раз в жизни, вычет за обучение и лечение можно получить неограниченное количество раз. Но при соблюдении ряда условий:

1 Человек, претендующий на вычет, должен работать во время обучения и получать официальную зряплату, то есть, платить налоги на момент учебы. Но тут имеется небольшая лазейка для очных студентов – их учебу может оплачивать работающие родители или братья/сестры (если студенту нет 24 лет). И при этом все документы (договор на учебу, квитанции) должны быть оформлены на того, кто желает получить налоговый вычет. Где-то читала, что если имя в квитанции не совпадает – не страшно, можно оформить доверенность на внесение платежей. Подробностей не знаю;

2. Документы на вычет можно подавать в течение 3х лет за годом, в котором вы платили за обучение. То есть, если вы учитесь 5 лет, то не стоит ждать окончания учебы. Потому что в этом случае вы не сможете получить вычет за 5 лет, в лучшем случае только за 3. Поэтому подавайте документы каждый год. Ну или после 3го курса (не так это и сложно, поверьте);

3. Ну и, наконец, список “Шиндлера”, то бишь, необходимых документов:

3.1 заявление на вычет с указанием счета, на который перевести деньги:) Форму поищите в сети.

3.2 договор об обучении (копию);

3.3 лицензия образовательного учреждения на оказание образовательных услуг (копию, и если о ней нет речи в договоре);

3.4 чеки и/или квитанции об оплате (вроде можно копии, но лучше уточнить);

3.5 справка 2-НДФЛ (из бухгалтерии по месту работы) за год, в котором была оплачена учеба.

3.6 налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Вот в ней-то и главная, на первый взгляд, сложность… Ведь этого зверя затрах… замучаешься, как кажется, заполнять. Ведь многие фирмы предлагают помочь в составлении этой бумажки за тысячу-другую вечно деревянных… Но все оказалось не так сложно!

Наука не стоит на месте, и даже госструктуры додумались до создания ПО, ведущего к сокращению аппара… сорри, навеяло:)… для заполнения собственных хитровывернутых форм. Для этого был создан целый ФГУП ГНИВЦ ФИС России. Сея авторитетная организация и создала программный пакет “Декларация2012”. Качаем с ее сайта (gnivc ru) дистрибутив последней версии, устанавливаем и заполняем поля. Там почти все просто. Если поразобраться. В целом, туда требуется переписать (не без определенных танцев с бубнами) свои паспортные данные, место жительства по прописке (да, в УФМС надо обращаться по месту жительства-по прописке), и самое главное – во вкладке “доходы, полученные в РФ” правильно переписать данные из пункта 3 вашей справки 2-НДФЛ – чтобы общая сумма дохода совпала со справкой. Во вкладке “Вычеты” указываем сумму, потраченную в этом году, на обучение. Программа рассчитывает размер вычета, который вы потом получите от государства на указанный вами в заявлении счет. Вы спокойно распечатываете декларацию (7 листов у меня), складываете все документы в конверт, и посылаете почтой/несете лично в ваш УФНС. Выдыхаете. И ждете денюжек.

That’s all, folks!

UPD теперь с образцом заявления!

Достоинства

По для заполнения декларации

Недостатки

По не очень удобное

Nukaрекомендует

Как оформить налоговый вычет за обучение в автошколе

Что касается права на возврат НДФЛ при получении физлицом вычета на обучение за себя, то в этом случае ряд ограничений снимается. При наличии дохода, с которого удерживался налог по ставке 13%, достаточно подтвердить, что у учебного заведения есть лицензия. Так что физлицо может осуществить возврат налога независимо от того, сколько ему лет и по какой форме оно обучается — очной или заочной, в том числе на курсах вождения. Максимальная сумма возврата в этом случае — 15 600 руб. (120 000 руб. х 13%).

Указанный пакет документов представляется в налоговые органы после того, как закончится год, в котором были понесены данные расходы. При этом если декларация 3-НДФЛ подается только с целью оформления вычета, срок ее представления, ограниченный 30 апреля, не действует. Документы можно подать в течение всего года.

Порядок оформления через Госуслуги

Портал Госуслуги изначально доступен только для российских граждан, зарегистрированных в системе пенсионного страхования и имеющих ИНН. Если кто-то желает им воспользоваться для оформления налогового вычета, необходимо пройти несколько регистрационных ступеней:

1. Зарегистрировать учетную запись.
2. Оформить усиленную ЭЦП.

Без подписи можно обойтись, если гражданин не собирается через Госуслуги отправлять заявку. Он может просто заполнить на сайте декларацию при помощи специальной программы и распечатать ее. Плюс через сайт можно записаться на прием к инспектору ФНС.

Регистрация

Если гражданин только планирует оформлять вычет через Госуслуги, ему нужно учитывать, что создание личного кабинета отнимает много времени. Заявка формируется онлайн, а вот ждать подтверждения учетной записи придется не меньше месяца. Ответ о разрешении на регистрации можно получить на выбор:

1. Заказной корреспонденцией.
2. Явившись за подтверждением лично в специальное отделение.

Заполнение налоговой декларации

Обращение в ФНС через Госуслуги, в основном, ограничивается заполнением и подачей налоговой декларации. Для этого нужно на главной странице найти раздел «услуги» и кликнуть на него.

Далее из появившихся категорий потребуется выбрать «Налоги и финансы».

Затем следует кликнуть на раздел о приеме налоговых деклараций.

Заявителю будет предложено подать заполнить и подать 3-НДФЛ. После нужно кликнуть на окошко с согласием на получение услуги.

Далее открывается страница с пояснением относительно способов отправки декларации. Если гражданин намеревается заполнять ее через данный сервис, ему потребуется выбрать нужный год.

Личная информация о подателе уже изначально внесена в электронный бланк. Поэтому заполнение проходит в упрощенном варианте.

Правда потребуется самостоятельно произвести простые расчеты и внести информацию относительно:

• общей суммы дохода заявителя;
• его налогооблагаемой базы;
• суммы налога, которую он заплатил (ее смотрят в справке о доходах);
• суммы, которую государство должно вернуть.

Сведения о доходах

Чтобы получить справку о доходах, заявитель может не обращаться к своему работодателю. Достаточно найти ее в своем личном кабинете. Но нужно помнить, что раньше мая следующего года она там не появится. Т.е. если она нужна человеку за 2019 год, можно раньше мая 2020 года ее на портале не искать.

Информация из справки вносится в электронный бланк.

Информация о вычетах

От заявителя программа потребует выбрать категорию вычета. Нужно будет выбрать вариант «социальные». А затем указать, за чье обучение они оформляются:

1. Собственное образование.
2. Образовательные услуги в пользу детей.

Отправка декларации в Налоговую

Отправить заполненную декларацию может только человек, который имеет собственную усиленную ЭЦП. Ею необходимо удостоверить документ.

Плюс к нему следует приложить весь пакет документов, переведя их предварительно в цифровой формат.

Какие нужны документы?

Вычет является возможностью возвращения некоторой части ваших средств, потраченных на обучение. Для получения вам необходимо гражданство РФ и доходы, по ставке в 13%.

Налоговый вычет можно заполучить по тратам на обучение, личное или ваших детей, других родственников, если их возраст не больше 24 лет.

Ограниченный получаемый размер денежных средств равен 120 тысяч рублей . Возврат возможен только до 13%, не более чем 15 тысяч 600 рублей , эта сумма общая для любых вычетов.

Для детей, братьев или сестер сумма равна 50,000 рублям. Максимум, что вам могут вернуть это 6,500 рублей, то есть 13% от 50,000. За двух детей, можно получить двукратную сумму. Ограничения на вычет из вашего обучения не влияют на обучение ваших детей, то есть вы можете получить 15,000 за себя, и 6,500 за ребенка или 13,000 за двух детей и так далее.

Вычет вы можете получить только в том случае, если место получения образования имеет специальную лицензию, которая подтверждает статус учебного заведения.

Вы можете получить вычет:

• Как в государственном вузе, так и в частном, это не имеет значения.
• Его также можно получать за обучение в школах и даже детских садах как в РФ, так и зарубежных странах. Но траты на поездки, питание и проживание за рубежом не влияют на размер вычета.

Самое важное, для заявки на вычет является дата платы за обучение, а не его продолжительность. То есть, если вы заплатите за обучение на несколько лет, вычет вы можете получить только за тот год, в котором вы оплатили.. Сам по себе вычет многоразовый, если у вас не получилось получить всю сумму за один раз, то на следующий год вам вернут остаток

Вы можете подать заявление не позже чем 3 года после оплаты за обучение. В этом году вы можете вернуть часть денег за оплату в 2015, 2014 и в 2013 году

Сам по себе вычет многоразовый, если у вас не получилось получить всю сумму за один раз, то на следующий год вам вернут остаток. Вы можете подать заявление не позже чем 3 года после оплаты за обучение. В этом году вы можете вернуть часть денег за оплату в 2015, 2014 и в 2013 году.

Документы для подачи заявления

Список документов, которые нужны для вычета:

• 2-НДФЛ справка. Взять ее можно у работодателя.
• Договор с ВУЗом или другим платным учебным заведением;
• Чек, платежка, подтверждающая вашу оплату;
• Для получения денег за ребенка, или других родственников, нужны документы, подтверждающие родство;
• Номер вашего счета в банке.

Кроме этого, вам нужно подтвердить копии документов, которые вы будете сдавать.

Теперь на основе всех ваших документов, вы должны подготовить декларацию 3-НДФЛ и заявление на возвращение налога. Это считается самым сложным в получении вычета.

Пакет необходимых документов

Вне зависимости от того, проходил ли обучение налогоплательщик три года назад, или один — пакет подаваемых им документов всё тот же.

В соответствии с письмом Минфина №03-04-5/37885 и информационным сообщением ФНС от 12 января 2006 г., он включает в себя такие бумаги:

1. Заявление с просьбой совершить вычет. Его или печатают, или пишут собственноручно.
2. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ за предыдущий год. Её заполняют не только граждане, сами уплачивающие в бюджет подоходный налог, но и те, кто претендует на его возврат.
3. Справка от работодателя по форме 2-НДФЛ за прошлый год, в которой указываются все доходы, а также перечисленные с них государству налоги.
4. Договор со школой.
5. Лицензия, доказывающая право автошколы заниматься образовательной деятельностью (её копия). Вместе с тем, исходя из норм самого закона, её предоставление налогоплательщиком необязательно.
6. Квитанции, которые подтверждают оплату услуг по обучению.

Когда хотят получить вычет за учившегося ребёнка, то необходимо также его свидетельство о рождении или иная, подтверждающая родственные отношения, бумага.

Все эти документы подаются в местное отделение ФНС. Заявление и декларация должны быть заполнены в соответствии с утверждённой формой.

В заявлении отражают такие данные:

• указание на то учреждение налоговой, в которое подаётся бумага;
• полные данные самого заявителя, включая данные о его гражданском паспорте и месте прописки;
• то, какой именно налог был уплачен (в этом случае – НДФЛ) в излишнем объёме;
• КБК и ОКТМО;
• сумма, которую должны вернуть заявителю. Её размер уже содержится в поле под номером 050 декларации 3-НДФЛ;
• номер счёта для перевода на него средств;
• дата, когда было составлено заявление и собственноручная подпись заявителя.

Обычно, это инспекция, находящаяся там, где проживает заявитель. Ознакомиться с реквизитами можно на официальном интернет-ресурсе ФНС.

Код бюджетной классификации (КБК) и Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований (ОКТМО), которые должны быть указаны правильно. Их можно посмотреть в полях декларации под номерами 020 и 030.

Счёт указывается в цифровом выражении и допускается, чтобы он был также карточным.

В общих же чертах процедура выглядит так:

1. Налогоплательщик указывает все необходимые данные о себе и инспекции, в которую передаёт декларацию, включая её код. Налоговый период, за который заполняется декларация, тоже должен быть указан.
2. Сведения о документе, удостоверяющем личность, включая сведения об органе, который его выдал, должны быть заполнены целиком.
3. Адрес проживания на территории России указывают, как и адрес — за её пределами, если такой есть.
4. Вписываются сведения о полученном в нужный налоговый период заработке. Для чего используют данные из справки 2-НДФЛ. Сюда же вносятся данные о прочих выплатах от работодателя.
5. Также нужно указать сведения про самого работодателя.
6. Далее, заполняются данные о расходах, которые привели к требованию налогового вычета. В случае с вычетом за обучение в автомобильной школе используется вкладка программы «социальные вычеты». Сумма этих расходов приводится автоматически к сумме вычета на основании требований законодательства.
7. Когда декларация распечатана, то на ней от руки указываются сведения о приложениях, а также на каждом листе проставляется дата и подпись декларанта.

Что же касается справки 2-НДФЛ, то её заполняют в бухгалтерии работодателя на основании установленной государством формы.

Необходимые документы

От претендента на получение вычета за обучение потребуется собрать некоторый пакет документов:

1. Общегражданский паспорт.
2. Документы родственников, если вычет оформляется за образовательные услуги, получаемые ими: свидетельства о рождении, паспорта (при наличии).
3. Документы, которыми заявитель может подтвердить степень родства.
4. Заявление установленного образца.
5. Справку о доходах с места работы. Если заявитель – не наемный сотрудник, ее нужно запросить в ФНС.
6. Договор на предоставление услуг образовательного характера с учебным учреждением.
7. Лицензия на право заниматься преподаванием. Если ее реквизиты изначально внесены в договор, отдельный документ не нужно прилагать.
8. Платежные квитанции, чеки и т.п. – документы, которыми заявитель может подтвердить факт произведенной оплаты.
9. Налоговую декларацию.

Если оформляется налоговый вычет через портал, нужно предварительно перевести все бумажные документы в цифровой вариант, если это не сделано заранее.

Процесс оформления

Для возврата налога претендент может действовать двумя путями:

1. Обратиться в отделение ФНС с заявлением.
2. Подать заявку по месту своей работы в бухгалтерию.

Вариант с работодателем возможен лишь для тех, у кого он в принципе имеется. В таком случае выбор остается за заявителем.

В налоговом органе

Чтобы обратиться за возвратом средств в ФНС, потребуется дождаться окончания того года, когда претендент оплачивал обучение в автошколе.Подать заявление можно следующими способами:

1. Передать в руки налоговому инспектору при личном визите.
2. Отправить по почте вместе с остальными документами заказной корреспонденцией. Этот способ стоит оставить только на крайний случай, если личный визит невозможен, т.к. при наличии неточностей в документах заявитель узнает о них только через продолжительный промежуток времени.
3. Завести на сайте ФНС личный кабинет и оставить онлайн-заявление. Это – очень удобный способ. Так можно отправить и декларацию, а программа поможет ее заполнить. Но такой вариант доступен лишь для владельцев собственной усиленной ЭЦП.

Заявление должны рассмотреть максимум в течение трех месяцев. И далее дать положительный или отрицательный ответ. Если отказывают, заявителю предоставляют письменное мотивированное уведомление. При положительном решении всю сумму переводят на личный банковский счет заявителя одним платежом в течение следующего месяца.

У работодателя

Оформить возврат налога по месту работы можно в тот же год, в котором оплачивалось обучение. До обращения в бухгалтерию потребуется запросить в ФНС справку, подтверждающую право на вычет. Ее обязаны оформить в течение месяца.

Далее все документы сдаются в бухгалтерию. Проверяют их тоже максимум один месяц. Если с ними все в порядке, с сотрудника перестают удерживать НДФЛ с заработка в течение всего срока, пока не наберется сумма вычета. Учитывая, что за обучение они небольшие, укладываются, как правило, в 1 – 3 месяца.

Какие документы нужны для получения вычета за обучение

Пакет документов необходимый при обращении в налоговую службу:

• Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (скачать бланк 3-НДФЛ)
• Написать заявление на возврат налога, если в налоговой декларации есть сумма, к возврату налога в связи с расходами на обучение
• У работодателя взять справку по форме 2-НДФЛ (скачать бланк 2-НДФЛ)
• Договор на оказание образовательных услуг с учебным учреждением, если в договоре не указана форма обучения, то приложить справку подтверждающую очную форму обучения за конкретный год
• Свидетельство о рождении ребенка (документы об опеке или попечительстве)
• Документы, подтверждающие родство с братом или сестрой (если оплачивал брат или сестра)
• Платежные документы оплаты за обучение (кассовые чеки, приходно-кассовые ордера, платежные поручения)
• Подать документы в налоговую по месту жительства, при подаче копий документов, при себе необходимо иметь их оригиналы

Особенности при оплате за обучение:

• Платежные документы за обучение нужно оформлять на родителя, а не на ребенка, который будет проходить обучение ()
• Договор на оказание образовательных услуг должен содержать информацию о реквизитах лицензии на осуществление образовательной деятельности. Если информация о лицензии не указана, нужно приложить копии самих лицензий
• Если стоимость обучения увеличилась, нужно приложить дополнительное соглашение или иной документ подтверждающий, что сумма увеличилась

Возврат денежных средств происходит в течение 1 месяца со дня подачи заявления, но не раньше завершения камеральной налоговой проверки (ч.6 ст.78 и ч.2 ст.88 НК).

Можно ли вернуть налоговый вычет за автошколу

Само понятие налоговых вычетов еще не до конца вошло в привычку у граждан. Они не привыкли возвращать деньги, уплаченные дважды. Еще более необычной практикой является возврат части денежных средств, потраченных на собственного ребенка.

При этом если в одном налоговом периоде происходило одновременное обучение родителя и ребенка, то вычеты считаются отдельными, а не суммируются. Это же касается оплаты обучения двух и более детей. Более того, на НЧ могут даже претендовать старшие братья или сестра, оплачивающие учебу младшим детям в семье.

Обучение в автошколе тоже попадает под налоговый вычет. Его можно получить в следующих случаях:

• При оплате за собственное обучение
• Оплата за братьев и сестер до 24 лет
• Внесение оплаты за обучение детей до 24 лет
• При оплате за детей до 24 лет, находящихся под опекой.

Нерезиденты РФ не могут претендовать на НВ. Также компенсировать часть обучения не получится в случае его оплаты работодателем. Если же в последующем работник вернул потраченные средства, то он сможет подать документы на НВ.

Для получения права на НВ плательщик должен иметь доходы, облагаемые налогом. Поэтому если оплата была произведена средствами материнского капитала, то это не дает возможность получить налоговый вычет. Тоже самое касается средств от выигранных денег, дивидендов или подаренных ценностей и сертификатов.

Этот налоговый вычет положен согласно ст.219 Налогового кодекса РФ. Стоит отметить, что в нем есть определенные нюансы, касающиеся оплаты за братьев/сестер или детей под опекой/попечительством. Для них существует ограничение по выбору форм обучения — указанный для вычета возраст до 24 лет актуален только при очной форме обучения. В остальных случаях НВ доступен до 18 лет. С автошколами редко бывают сложности, они предоставляют очное обучение, но аналогичный вычет можно получать и в других образовательных учреждениях, поэтому о возрастных ограничениях и их взаимосвязи с формой обучения стоит знать заранее.

Налоговый вычет на обучение в автошколе — тема видео ниже:

Размер возмещения и как его посчитать?

Сумма налогового вычета зависит от того, сколько было потрачено на обучение и уплачено НДФЛ за год. Однако поскольку данный вид возврата относится к социальным, на него распространяется общий лимит – 120 000 рублей за год.

А это значит, что траты могут и превышать эту максимальную сумму, но вернуть 13% НДФЛ можно будет только с нее. Причем лимит общий для обучения, медицинских услуг и иных социальных трат, поэтому, если подаете заявку на возврат вычетов по нескольким категориям, это следует учитывать. Выгоднее платить за обучение поэтапно, разбив на несколько лет.

За сколько прошедших лет можно получить? Срок давности по данному типу вычета составляет не более 3 лет с момента окончания того периода, в котором они были.

Соответственно, вернуть за собственное обучение можно 13 процентов от затрат, но не более 15 600 рублей за год вкупе с иными социальными вычетами. Такое же ограничение распространяется на обучение братьев или сестер. Установлен отдельный лимит на вычет за учебу детей – он составляет 50 000 рублей в год. При этом платежные документы в обоих случаях следует оформлять на того человека, который оплачивает налог с доходов, то есть на родителей. В квитанциях должен тоже фигурировать налогоплательщик.

Список документов

Налогоплательщику потребуется не только пошаговая инструкция самой процедуры, но и следующие документы:

• 3-НДФЛ – специальная декларация, без которой само осуществление вычета невозможно;
• 2-НДФЛ – справка с работы, там будут основные сведения о конкретном налогоплательщике;
• заявление – пишется гражданином уже после оформления двух вышеуказанных бумаг, образец можно посмотреть на официальном сайте или взять у специалиста в налоговой;
• договор – от автошколы или лечебного учреждения;
• лицензия – учреждения, где ранее проходил обучение гражданин;
• платежи – все квитанции, платежки и прочие бумаги, свидетельствующие о произведении оплаты.

Если какие-то платежки утеряны? Возможно, автошкола или лечебное учреждение предоставит копии своих частей платежек. Они также собирают все подобные документы, ведь их нужно учесть как поступающую прибыль.