Две трудовые и стаж

Имеют ли право постоянно проживающие иностранные граждане на получение пенсии в России

Законодатель в п. 1 ст. 3 закона «О государственном пенсионном обеспечении…» от 15.12.2001 № 166-ФЗ среди категорий лиц, имеющих право на назначение соответствующего обеспечения, упомянут не только российских граждан, но и апатридов или иностранные граждане, которые в РФ проживают на постоянной основе. Причем, они могут претендовать на пенсию по тем же основаниям и на тех же условиях, что и россияне.

На какие виды выплат могут претендовать иностранцы

По сути, указанная выше норма позволяет иностранцам получать все пенсии, предусмотренные российским законодательством при условии, что они постоянно здесь проживают и соблюдают те условия, которые выдвигаются в отношении граждан страны.

В частности они имеют право претендовать на следующие виды выплат:

страховая пенсия при достижении установленного возраста (по старости), по причине приобретения инвалидности или в связи с потерей кормильца (ч. 3 ст. 4 закона «О страховых…» от 28.12.2013 № 400-ФЗ);
накопительная пенсия при условии ее формирования (ч. 2 ст. 4 закона «О накопительной…» от 28.12.2013 № 424-ФЗ);
социальная пенсия, которая выплачивается при несоблюдении необходимых для получения обеспечения по старости условий, но на 5 лет позже установленного срока и в меньшем размере (пп. 5 п. 1 ст. 11 упомянутого закона 166-ФЗ).

Условия назначения

Конкретные требования к иностранцу, соблюдение которых необходимо для выплаты ими пенсии, зависит от вида материального обеспечения, которые указаны выше. Рассмотрим их подробнее:

Страховая

Предоставляется на условиях, установленных для россиян. Главное из них – лицо должно быть застраховано в системе обязательного пенсионного страхования, т.е. состоять в трудовых отношениях или осуществлять законную предпринимательскую деятельность с регистрацией в российском налоговом органе. Данного факта будет достаточно, чтобы при наступлении инвалидность получать соответствующую пенсию, а в случае смерти иждивенцам умершего была назначены выплаты в связи с потерей кормильца.

Чтобы получить содержание по старости, необходимо достичь установленного пенсионного возраста (постепенно он поднимется до 65 и 60 лет для мужчин и женщин соответственно). Также необходимо иметь стаж работы на территории страны не менее 15 лет и минимальный пенсионный коэффициент 30.

Внимание! Особые условия касаются граждан тех стран, с которыми у России имеются соответствующие международные договоры. А такие документы подписаны практически со всеми бывшими республиками СССР (кроме Азербайджана)

В большинстве случаев по такому договору государствами взаимно признается стаж и размер заработной платы, необходимые для назначения пенсии, полученные иностранцами в пределах родной страны.

Накопительная

В случае если иностранный гражданин был застрахован в российской системе обязательного пенсионного страхования до 2015 года, у него также была возможность выбрать способ формирования будущего дохода. И при выборе помимо страховой и накопительной пенсии, впоследствии он сможет на нее претендовать на общих основаниях. К таковым относится достижение возраста 65 или 60 лет для мужчин и женщин соответственно, наличие ИПК не менее 30 и не менее 15 лет страхового стажа.

Иностранец сможет получить свои накопления в виде:

единоразовой (если в составе всей пенсии она составляет менее 5%);
срочной (устанавливается ежемесячно на протяжении выбранного заявителем периода, но не менее 10 лет);
обычной пенсионной выплаты (накопления выплачиваются исходя из периода дожития, равного 252 месяца в 2019 году).

Социальная

При отсутствии необходимого стажа и минимального количества страховых отчислений иностранцам, постоянно проживающим в стране, полагается социальное пособие. Оно выплачивается по достижении 70 лет мужчинами и 65 лет женщинами. Также в числе требований указывается минимальный срок проживания в России, равный 15 годам.

Как не платить

Как было рассмотрено выше, человек не может отказаться от страховых взносов. При этом он может претендовать на выплаты в ПФ за счет работодателя. Для этого ему нужно подать документы на отказ от накопительной части. В этом случае дополнительные инвестиции уже не смогут повлиять на размер будущей пенсии.

Процедура отказа

Гражданин, который выбрал для себя систему страховых отчислений за счет накопительной, должен написать соответствующее заявление своему работодателю и в Пенсионный фонд. В течение 12 месяцев он имеет право отозвать свое заявление.

Скачать:

заявление об отказе от получения назначенной пенсии .doc
заявление об отказе от получения назначенной пенсии (образец заполнения) .doc
заявление о прекращении выплаты пенсии .doc
заявление о прекращении выплаты пенсии (образец заполнения) .doc

Никаких дополнительных действий для реализации своего решения работнику осуществлять не нужно. После рассмотрения его заявления накопление пенсионных сбережений завершится автоматически.

Для тех, кто решил отказаться от накопительной системы, актуален вопрос, что станет с теми сбережениями, которые уже были сформированы до настоящего момента. Пенсионный фонд гарантирует, что все накопления будут выплачены в период назначения пенсии.

Размер будущей пенсии определяется несколькими частями, в числе которых накопительная. Гражданин РФ правомерен отказаться от накопительной составляющей в пользу фиксированной страховой. В результате накопительная часть перестанет формироваться.

Справка! Если гражданин не разбирается в нормативно-правовых актах РФ, то он может передать свои полномочия доверенному лицу. Любая нотариальная контора может завизировать действия от лица заявителя, в том числе, право подписи.

Отказавшись от накопительной пенсии, вернуться к ней по истечении одного года будет уже невозможно. Поэтому заявителю необходимо тщательно обдумать свое решение перед подачей документов. Одно из преимуществ накопительной системы – это, в случае смерти гражданина, возможность передачи невыплаченного страхового пособия родственникам усопшего.

Каждый гражданин вправе получить консультацию от сотрудника ПФ по любым вопросам, касающихся страховых взносов.

Для начала процедуры сотруднику необходимо обратиться к своему работодателю с соответствующим заявлением. Перед подачей заявления на отказ от накопительной пенсии, стоит ознакомиться с основными этапами процедуры. Это позволит быстро решить вопрос в сторону заявителя.

Далее человеку предстоит пойти в ближайшее отделение ПФ. Заявление будет формироваться из следующих аспектов:

название Пенсионного фонда;
ФИО гражданина или доверенного лица;
цель заявления (отказ от накопительных отчислений в пользу фиксированных страховых);
дата, подпись.

После изучения деталей дела, работодатель заявителя продолжит выплачивать 22 % за сотрудника в ПФ. Полученные средства будут распределяться следующим образом:

16 % на формирование страховой пенсии;
6 % на содержание государственных фондов и текущие фиксированные выплаты.

Справка. В РФ официально существуют частные негосударственные пенсионные фонды. Любой россиянин по своему усмотрению может обратиться в такую организацию для формирования накопительной пенсии. Размер и периодичность взносов, а также право распоряжаться накопительным капиталом строго прописано в договоре между сторонами.

В настоящей статье изучены такие вопросы: как начисляется пенсия в РФ, почему человек может захотеть отказаться от страховых отчислений и как это сделать.

Внимание! Законодательно каждый гражданин РФ будет получать пенсию в старости, если до этого он был официально устроен, а его работодатель регулярно производил отчисления в ПФ.

Россиянин вправе отказаться от накопительной системы в пользу фиксированной страховой пенсии. В результате размер пенсии будет зависеть от фактической зарплаты. При этом все отчисления будет осуществлять предприятие за свой счет. Это единственный законный способ избежать страховых отчислений.

Когда еще нужно начислять страховые взносы по дополнительным тарифам

В стаж работы, дающей право на досрочное назначение трудовой пенсии по старости, включаются:

период испытания при приеме на работу, дающую право на досрочное назначение трудовой пенсии по старости, независимо от того, выдержал ли работник испытание (п. 10 Правил);
перевода беременной женщины в соответствии с медицинским заключением по ее заявлению с работы, дающей право на досрочное назначение трудовой пенсии по старости, на работу, исключающую воздействие неблагоприятных производственных вредных факторов (п. 12 Правил);
время оплачиваемого вынужденного прогула при незаконном увольнении или переводе на другую работу и последующем восстановлении на прежней работе, дающей право на досрочное назначение трудовой пенсии по старости (п. 14 Правил).

Начисляются ли страховые взносы по дополнительным тарифам на выплаты, производимые в пользу работников, на рабочих местах которых условия труда по актуальным результатам аттестации рабочих мест (или с 01.01.2014 по результатам специальной оценки условий труда) признаны вредными и (или) опасными, но при этом не поименованных в подпунктах 1 – 18 пункта 1 статьи 27 Федерального закона № 173-ФЗ?

С 01.01.2014 года в связи с принятием федеральных законов от 28.12.2013 № 426-ФЗ «О специальной оценке условий труда» (далее – Закон № 426-ФЗ) и от 28.12.2013 № 421-ФЗ « О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «О специальной оценке условий труда» (далее – Закон № 421-ФЗ) размер дополнительных тарифов страховых взносов в отношении выплат и иных вознаграждений в пользу работников, занятых на видах работ, указанных в подпунктах 1-18 пункта 1 статьи 27 Закона № 173-ФЗ определяется с учетом установленного класса (подкласса) условий труда в результате проведенной специальной оценки условий труда или в результате проведенной до 1 января 2014 года аттестации рабочих мест по условиям труда.

В случае, если по результатам аттестации рабочих мест, проведенной до 01.01.2014 года, рабочему месту присвоен класс условий труда допустимый или оптимальный и при этом профессия включена в перечень видов работ, указанных в подпунктах 1-18 пункта 1 статьи 27 Закона № 173-ФЗ, применяются дополнительные тарифы страховых взносов.

Начисление страховых взносов по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на рабочих местах, не поименованных в подпунктах 1-18 пункта 1 статьи Закона № 173-ФЗ, законодательством Российской Федерации о страховых взносах не предусмотрено.

В связи с этим страховые взносы по дополнительным тарифам на выплаты, производимые в пользу работников, на рабочих местах которых условия труда по актуальным результатам аттестации рабочих мест (или с 01.01.2014 по результатам специальной оценки условий труда) признаны вредными и (или) опасными, но при этом не поименованных в подпунктах 1 – 18 пункта 1 статьи 27 Федерального закона № 173-ФЗ, не начисляются.

Нужно ли облагать страховыми взносами доплату за вредные и опасные условия

Повышенная зарплата (доплата) сотрудникам во вредных и (или) опасных условиях не является компенсационной выплатой (ст. 146, 147 ТК РФ). Поэтому с ее суммы начислите (удержите):

взносы на обязательное пенсионное (социальное, медицинское) страхование (ст. 420 и 421 НК РФ);
взносы на обязательное пенсионное страхование по дополнительным тарифам, если сотрудники заняты на подземных работах, на работах с вредными условиями труда и в горячих цехах или на определенных видах работ, указанных в подпунктах 2–18 части 1 статьи 30 Закона от 28 декабря 2013 г. № 400-ФЗ (ст. 428 НК РФ, ст. 33.2 Закона от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ, ч. 1 ст. 30 Закона от 28 декабря 2013 г. № 400-ФЗ, список 1, утвержденный постановлением Кабинета министров СССР от 26 января 1991 г. № 10);
взносы на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний (п. 1 ст. 20.1 Закона от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ);
НДФЛ (п. 1 ст. 208, п. 4 ст. 226 НК РФ).

ИП: право на пенсию

Чтобы гражданин РФ мог получить право на пенсию как ИП, он должен быть официально зарегистрирован в органах государственного учета и контроля. То есть, первым делом при постановке на учет, ИП отдает нужные документы в налоговую инспекцию по месту жительства, которая в десятидневный срок передает все сведения о новом индивидуальном предпринимателе в Пенсионный фонд России.

Как только ИП зарегистрировался в налоговой и информация об этом дошла до ПФР, в пенсионном фонде открывается персонифицированный лицевой счет ИП, куда и поступают впоследствии все его обязательные страховые взносы. Именно из накопленной суммы на этом лицевом счете в будущем будет формироваться пенсия индивидуального предпринимателя.

Однако для получения пенсии необходимо соблюдение трех условий. ИП должен:

достичь установленного в общем порядке пенсионного возраста: женщины — 55 лет, мужчины – 60 лет;
иметь специальный индивидуальный пенсионный коэффициент, который в 2016 году равен 9 баллам, а к 2025 году будет составлять 30 баллов (до 2024 года + 2,4 ежегодно);
как и все остальные граждане России иметь страховой стаж не менее 7 лет в 2016 году и не меньше 15 лет – к 2025 году.

Важно! Чем выше количество баллов, тем выше будет будущая пенсия ИП. Надо отметить, что в первую очередь, количество баллов индивидуального предпринимателя зависит от размера оплачиваемых в ПФР страховых взносов

При расчете пенсии индивидуальных предпринимателей предполагается учитывать и те периоды, в которые он:

был на службе в вооруженных силах РФ – 1,8 балла за год;
находился в отпуске по уходу за ребенком. Баллы здесь начисляются по-разному 1 ребенок – 1,8 балла за год, 2 ребенок — 3,6 балла за год, 3 ребенок — 5,4 балла за год;
ухаживал за ребенком-инвалидом, совершеннолетним инвалидом 1 группы, родственником или каким-либо другим лицом, старше 80 лет и т.д. – 1,8 балла за год.

Страховой стаж – это то время, в течение которого индивидуальный предприниматель делал за себя лично страховые выплаты в ПФР. Кроме того, в страховой стаж входят и все те периоды, когда ИП был в отпуске по уходу за ребенком, на больничном, служил в армии и т.д. (подробнее — ст. 12 № 400-ФЗ).

Индивидуальный пенсионный коэффициент – эта величина исчисляется в баллах и является результатом учета трех показателей: возраста выхода на пенсию, страхового стажа и собственно общей суммы оплаченных страховых взносов в ПФР.

К сведению! Несмотря на то, что отчисляемые страховые выплаты в Пенсионный фонд с каждым годом увеличиваются, ИП рассчитывать на высокую пенсию не приходится. Подсчеты, произведенные экспертами, свидетельствуют о том, что в лучшем случае их пенсия, гарантированная государством, будет равна размеру социальной пенсии граждан, имеющим недобор по страховому стажу. Именно поэтому индивидуальным предпринимателям, заботящимся о своей пенсии, следует подстраховаться и обеспечить себе какие-нибудь дополнительные накопления или источники дохода к пенсионному возрасту.

Взносы в ПФР по доптарифам нужно платить только за того работника, который имеет право на досрочную пенсию

Ситуация

Сотрудники организации работали во вредных условиях ежедневно менее 80 процентов рабочего времени. В связи с этим они не имели права на досрочную трудовую пенсию по старости, которая предусмотрена законодательством только для тех лиц, которые заняты на “вредных” работах полный рабочий день. Учитывая это, организация не начисляла взносы в ПФР по доптарифам на выплаты данным сотрудникам. Однако проверяющие из ПФР признали это неправомерным.

Позиция Пенсионного фонда

Определяющим фактором для уплаты страхователем взносов в ПФР с применением доптарифов является занятость сотрудника на работах с вредными и тяжелыми условиями труда (ст. 58.3 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ, далее – Закон № 212-ФЗ).

Наличие или отсутствие права на досрочную пенсию не имеет значения для начисления указанных взносов. Поэтому даже если сотруднику досрочная пенсия не положена, но его должность в соответствии со списками (Список № 1 и Список № 2, утв. постановлением Кабинета Министров СССР от 26.01.1991 № 10) предполагает занятость на “вредных” или тяжелых работах, работодатель обязан платить с начисленных такому физлицу выплат взносы в ПФР по доптарифам.

Позиция суда (решение в пользу страхователя)

Взносами в ПФР облагаются выплаты в пользу физлиц, занятых на работах с вредными и тяжелыми условиями труда (ст. 58.3 Закона № 212-ФЗ). Целью уплаты страхователем данных взносов является поступление в бюджет ПФР средств на выплату таким физлицам досрочной трудовой пенсии по старости (ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ).

Правила подсчета периодов работы, которые включаются в стаж для досрочной пенсии, утверждены постановлением Правительства РФ от 11.07.2002 № 516 (далее – Правила № 516). Согласно п. 5 Правил № 516 в стаж, дающий право на досрочное назначение трудовой пенсии по старости, включаются периоды работы, которая выполнялась постоянно в течение полного рабочего дня. Под полным рабочим днем понимается выполнение работы во вредных или тяжелых условиях труда в течение 80 процентов времени и более (п. 5 Разъяснений, утв. постановлением Минтруда России от 22.05.1996 № 29).

Исходя из этого, если сотрудник занят на “вредных” работах ежедневно менее 80 процентов рабочего времени, у него нет права на досрочную трудовую пенсию, т.е. у работодателя отсутствует обязанность облагать выплаты в его пользу взносами в ПФР с применением доптарифов.

Аналогичные выводы

Постановление АС Волго-Вятского округа от 21.09.2015 № Ф01-3734/2015 по делу № А82-19103/2014 (оставлено в силе определением ВС РФ от 24.12.2015 № 301-КГ15-17887)

Постановление АС Уральского округа от 03.06.2016 № Ф09-5128/16

Постановление АС Уральского округа от 18.11.2015 № Ф09-7277/15 (оставлено в силе определение ВС РФ от 09.02.2016 № 309-КГ15-19443)

Письмо Минтруда России от 13.10.2015 № 17-3/В-502

Письмо Минтруда России от 26.11.2014 № 17-3/В-570

Что делать, когда взносы не поступают на счет

Каждому работающему гражданину необходимо знать, что делать, если работодатель не перечислил взносы в пенсионный фонд. Это нужно для того, чтобы вовремя среагировать на нарушение своих прав и обязать нанимателя передать средства в ПФР.

Если установлено, что руководство организации не перечисляло средства в ПФР, то потребуется совершить ряд последовательных и решительных действий.

Изначально нужно обратиться к руководителю компании. Обращение может быть в устной или письменной форме.

Требуется указать на факт отсутствия перечислений и выяснить все причины. Может быть такое, что образовалась задержка перевода, или организация пойдет навстречу сотруднику и перечислит все необходимые взносы.

Если руководство отказывается перечислять взносы

Когда со стороны нанимателя не последует должных действий, можно воспользоваться одним из нескольких вариантов для защиты прав.

К ним отнесено:

составление заявления в пенсионный орган;
обращение в судебную инстанцию.

Каждому способу присущи свои особенности.

Обращение в ПФР

Если гражданин принял решение обратиться в отделение пенсионного органа, то заявление нужно составить в свободной форме. В документе отражается факт отсутствия средств на лицевом счете. Работник просит уполномоченный орган принять меры в отношении недобросовестного руководства фирмы.

Рекомендуется составлять документ в 3 экземплярах. Первый передается в управление ПФР по стране, второй – в отделение пенсионного органа по региону, в котором трудится лицо.

Третий экземпляр следует оставить у себя, чтобы иметь возможность доказать факт обращения. На документе должна стоять отметка о принятии.

Куда идут пенсионные взносы?

– Система обязательного пенсионного страхования введена в России в 2002 году. Тариф страховых отчислений для работодателей устанавливает государство. В 2015 году он равен 22% от фонда оплаты труда. А предельный годовой заработок, с которого начисляются страховые взносы, составляет 711 000 рублей (то есть в среднем 59 250 рублей в месяц).

Тариф 22% делится на две неравные части:

6% из них – это солидарный тариф. Из этих отчислений в масштабах всей страны формируется денежная сумма, которая идет на фиксированную выплату. Оставшиеся 16% – это индивидуальный тариф. Эта сумма взносов отражается на индивидуальном лицевом счете каждого будущего пенсионера в ПФР.

Что происходит с индивидуальным тарифом 16%?

– Еще в 2002 году было решено, что часть пенсионных взносов будет идти на формирование накопительной пенсии. Сначала это были 4%, а потом – 6%, то есть более третьей части от суммы индивидуальных взносов.

Будущим пенсионерам дали право распоряжаться этой частью самостоятельно: граждане могут выбрать один из негосударственных пенсионных фондов либо управляющую компанию, чтобы инвестировать эти средства. Полученный доход фиксируется на накопительном счете работника, и к моменту выхода на пенсию всё, что накопилось, выплачивается ему в виде накопительной части пенсии в дополнение к страховой части.

За 12 лет существования этой системы выяснилось, что далеко не все НПФ и УК работают эффективно. В течение последних лет в правительстве шла упорная борьба: сохранять или отменять накопительный компонент. В итоге было решено дать людям самим выбрать: продолжать формировать накопительную пенсию или “вернуться” целиком и полностью в государственную систему и в дальнейшем получать только страховую пенсию.

Этот выбор граждане могут сделать до конца 2015 года. У тех, кто решит остановиться полностью на страховой модели, все взносы работодателя (все 16%) пойдут на формирование страховой пенсии.

Те, кто предпочтет сохранить накопление, будут отправлять на финансирование страховой пенсии 10%, а оставшиеся 6% – на накопительную.

В следующем выпуске мы будем детально разбираться в новой формуле. Постараемся наглядно показать, каким будет размер пенсии у разных людей, выбравших разные варианты участия в пенсионной системе.

Конкретно

Пример формирования пенсии

Средний размер фонда оплаты труда работника – 30 000 рублей в месяц (это зарплата, премии, отпускные, больничные, сумма НДФЛ), или 360 000 рублей в год.

Общая сумма страховых пенсионных взносов (22% от ФОТ) – 79 200 рублей в год.

Из них: 21 600 рублей в год – на финансирование фиксированной выплаты (6% тарифа);

57 600 рублей в год – на формирование “индивидуальной” части пенсии (16% тарифа).

Вариант 1. “Остаюсь в страховой солидарной государственной системе”.

Все 57 600 рублей (все 16% тарифа) идут на формирование страховой пенсии.

Вариант 2. “Сохраняю участие в накопительной модели, буду получать накопительную часть пенсии).

36 000 рублей (10% из 16% тарифа) – идут на формирование страховой пенсии;

21 600 рублей (оставшиеся 6%) – на накопительную пенсию.

Отчисления в ПФР с нескольких мест работы