Индивидуальный пенсионный капитал (ИПК)

Стоимость одного пенсионного балла в 2019 году

Величина ИПК и размер пенсии – понятия взаимосвязанные. Ежегодно Правительством Российской Федерации устанавливается денежный эквивалент одного пенсионного балла. Значение напрямую зависит от уровня инфляции за прошлогодний период, поэтому ориентиром является индекс роста потребительских цен на товары и услуги. Согласно законодательству установленная величина не может быть ниже действующей годом ранее. На 2019 г. значение было проиндексировано в январе и равняется 81,49 р.

«Нетрудовые» периоды, за которые назначаются пенсионные баллы

Для начисления СП учитывается трудовой стаж гражданина, на протяжении которого за него уплачивались взносы в Пенсионный фонд. Вместе с этим к страховому стажу причисляются и другие периоды. Величина ИПК в это время равняется 1,8 балла за каждый год: Вот лишь некоторые из «нетрудовых» периодов:

• прохождение военной службы;
• время, на протяжении которого гражданин получал пособие по безработице;
• участие в общественных работах, подлежащих обязательной оплате;
• получение пособия по соцстрахованию на период временной нетрудоспособности;
• уход за ребенком-инвалидом;
• уход за инвалидом 1 группы;
• уход за лицом, достигшим 80-летнего возраста;
• нахождение с супругом-военным в местностях, где нет возможности получить работу (до 5 лет).

Для определения величины ИПК на период, который предоставляется в качестве отпуска по уходу за ребенком до достижения им возраста 1.5 лет (в сумме не более 6 лет), применяется другая методика:

Последовательность рождения	Количество баллов
1 ребенок	1,8
2 ребенок	3,6
3 ребенок	5,4
4 ребенок	5,4

Общая характеристика ситуации на сегодняшний день

Главные пункты ситуации в отрасли опишем таблицей:

Параметр	Описание
Накопительная часть	Заморожена с 2014-го до 2020-го. Но сбережения можно получить все по тем же правилам. Единственным условием является достижение возраста для страховой пенсии. Пока этом рамки прежние (55/60), но в обозримом будущем они достигнут 63/65, поэтому это коснется и таких выплат. Ожидаемый период выплат возрос до 246 мес. (ст. 17 ФЗ 424).
Работающим пенсионерам	Выплаты получать можно, но без индексации (мораторий с 2016-го). Неполученная индексация выплачивается после увольнения гражданина в полном объеме (ст. 26. 1 ФЗ №400).
Единоразовые выплаты	Не будет традиционной дотации всем пенсионерам в размере 5 тыс. руб. Выплаты к 9 мая и подобные остались.
Какое повышение произведено	Осуществлена индексация и выплаты возросли примерно в среднем на 3,7% («социалка» на 2,9%).
Ужесточение требований в текущем периоде	На данный момент ужесточились незначительно условия для получения содержания: теперь требуется минимум 15 баллов и 30 лет стажа. Для военных пока осталось все по-прежнему и им достаточно выслуги от 20 лет.
Новшества по ИПК	База для расчета страховых взносов увеличилась на 16,55% с 876 тыс. до 1 млн. 021 тыс. То есть, теперь увеличить ИПК, а, соответственно, размер выплат стало особо сложно, так как заработки населения не возрастают с такими темпами.

Весной 2020-го было объявлено о подготовке к новым мероприятиям и определено их начало с 2020-го. Реанимация старой системы признана такой, что не имеет смысла, и все мероприятия по этому поводу остались безрезультатными.

Концепция индивидуального пенсионного капитала — что это такое?

Разработанная Центробанком и Минфином и предложенная ими на Московском финансовом форуме еще осенью прошлого года модернизация накопительного элемента пенсии включает в себя несколько аспектов.

Основные аспекты:

• направление действующего страхового взноса 22% от дохода работника на выплаты действующим пенсионерам в полном объеме (без выделения 6% на накопительную часть у лиц, избравших данный вариант пенсионного обеспечения);
• формирование накопительной пенсии только за счет уплаты добровольных взносов в выбранный гражданином НПФ;
• предоставление налоговых льгот и для самого работника, и для его работодателя;
• предоставление переходного периода предположительно в течение двух лет, в ходе которого застрахованные лица смогут принять решение о переводе уже имеющихся накоплений в новую систему или отказе от накопительной пенсии с возможностью отписаться от ИПК;
• разработка базовых условий внедрения новой системы для лиц, не желающих принимать самостоятельное решение по выбору отдельных параметров, касающихся:
  • размера ставки дополнительного платежа;
  • схемы выплаты.

Решение о формировании ИПК

Ключевым положением в решении о формировании индивидуального капитала является автоматическая подписка на него. Данный аспект продолжает быть спорным вопросом между сторонниками и противниками такой идеи.

Основными моментами формирования ИПК являются следующие:

• устанавливаемый размер первоначального взноса по умолчанию равен 0%;
• в течение переходного периода гражданин самостоятельно выбирает размер взноса, добровольный выбор при этом не имеет ограничений;
• у неопределившихся застрахованных лиц произойдет автоматическое повышение взноса на 1% в год, пока не достигнет уровня 6%;
• работник при этом может самостоятельно прекратить уплату взносов, изъявив желание установить так называемые «каникулы» на срок до пяти лет с возможностью продлевать их на протяжении всей жизни (отсутствие заявления о продлении каникул приведет к автоматическому начислению взносов);
• размер установленного взноса также можно будет периодически менять как в большую, так и в меньшую сторону.

Уплата добровольных взносов

В соответствии с новой концепцией нашим гражданам предлагают выбрать процент отчислений в накопительную систему самостоятельно во время переходного периода.

Для неопределившихся с размером взноса россиян автоматически будет установлен процент, равный нулю. Таким образом, в первый год действия новой системы платить им ничего не придется.

Дальнейшее ежегодное повышение взноса на один пункт до уровня 6% Центробанк рассматривает в качестве минимального с возможностью последующего роста до 12%.

При этом представители Центрального банка подчеркивают, что минимальный уровень будет не обременительным для граждан на начальном этапе, а постепенное его увеличение позволит им более осознанно определиться с графиком накоплений, чтобы ощутить значительную прибавку к пенсии в будущем.

Стоит отметить, что для граждан, самостоятельно выбирающих размер взноса, его величина не будет ограничена.

Налоговый вычет и НДФЛ в новой системе ИПК

Предлагая россиянам самостоятельно копить на будущие пенсионные выплаты в новой системе ИПК, правительство рассматривает введение ряда льгот как для самих работников, так и для их работодателей.

Застрахованным лицам предлагаются два варианта стимулирования накоплений в виде налоговых привилегий:

• Налоговый вычет по НДФЛ, размер которого не будет превышать 6%.

  Такое налоговое послабление смогут получить и третьи лица, уплачивающие взносы в пользу других застрахованных лиц, например, своих родственников.

• Снижение ставки НДФЛ до минимального уровня, равного 10%.

  Такую величину ставки предполагается вводить для граждан, уплачивающих взнос в ИПК в размере 10%. Однако изначально Минэкономразвития предписывает повысить ставку с существующих 13% до 15% для тех, кому установлен нулевой размер взноса. Затем увеличение процента накоплений будет приводить к пропорциональному снижению ставки НДФЛ до минимального уровня.

В свою очередь, страхователям планируется предоставить налоговый вычет по налогу на прибыль на сумму перечисленных работником взносов. Такой вычет предполагается вводить с учетом повышающего коэффициента, равного 3% в течение первых шести лет и 6% на протяжении последующего времени.

Аналоги ИПК вне России

Механизм индивидуальных пенсионных накоплений существует во многих странах.

Российская система ИПК (ГПП), по сути, воспроизводит действующую с 1983 года в США систему 401 (К). Это система корпоративных пенсий в Америке, когда часть зарплаты — без налогов, при помощи работодателя — работник может индивидуально направлять в управляющие компании и банки, накапливая там пенсионный капитал.

Различие (в пользу США) в более высокой доходности, порядка 9 % годовых, по схемам 401 (К), а также в том обстоятельстве, что «правила игры» стабильны и гражданин, принимая решение об участии, не опасается потери из-за изменений законодательства, которые неоднократно происходили в постсоветских реалиях в РФ.

Что станет с накоплениями после проведения реформы?

Также ключевым моментом согласно новой схеме накопления станет исключение из нее Пенсионного фонда и управляющих компаний.

В зависимости от того, где находятся накопленные средства граждан в настоящее время, после проведения реформы они будут скорее всего преобразованы по одному из следующих сценариев:

• либо автоматически перейдут в индивидуальный капитал, если на данный момент управление ими уже осуществляется одним из НПФ;
• либо будут переведены гражданином самостоятельно в негосударственный фонд, если сейчас денежными средствами ведает ПФР (ВЭБ или частные управляющие компании);
• либо оставить эту сумму без изменений и дождаться выплаты накопительной пенсии при условиях, действующих в настоящее время;
• либо будут переведены в страховые пенсионные баллы при отказе застрахованного лица от участия в новой системе и наличии письменного заявления.

На последний вариант следует обратить особое внимание, так как вступление в новую программу будет происходить по умолчанию, но участие в ней является делом исключительно добровольным. В связи с таким принципом действия новой системы граждан призывают осмысленно подойти к решению быть ее участником и не забыть изъявить свое мнение в письменном виде при нежелании вкладывать деньги в ИПК

Хотя данный вопрос до сих пор вызывает противоречивые суждения со стороны разных блоков правительства.

3 473

Что такое гарантированный пенсионный план

Гарантированный пенсионный план (ГПП) – это новая программа добровольных накоплений, которая должна заменить собой систему накопительных пенсий. Суть ГПП заключается в добровольном отчислении части своего заработка в Негосударственный пенсионный фонд (НПФ) с целью увеличения в будущем своей пенсии по старости.

Основные принципы программы гарантированного пенсионного капитала:

• — работник сам решает, перечислять ли взносы в НПФ или нет. Причем размер ежемесячного взноса тоже устанавливается работником самостоятельно.
• В ГПП можно перевести уже имеющиеся, но «замороженные» пенсионные накопления, сформированные по программе обязательного пенсионного страхования.
• Пенсионный фонд, в котором формируются накопления, выбирает сам гражданин. В дальнейшем разрешается изменять свой выбор и переводить накопленные средства в другой НПФ.
• В течение шести месяцев с момента подключения к ГПП можно отказаться от участия и забрать все уплаченные взносы.
• На сумму уплаченных взносов гражданам будут предоставлять по НДФЛ. Также налоговые льготы будут предоставлять работодателям, направляющим взносы на ГПП своих работников — для них будет уменьшаться база по налогу на прибыль.
• можно будет в виде ежемесячных выплат (пенсионного плана) или забрать всю сумму сразу.

Концепцию гарантированного пенсионного плана можно представить в виде инфографики:

Суть гарантированного пенсионного плана

Нужно отметить, что законопроект о ГПП еще не одобрен, поэтому какие-то нюансы программы еще могут быть скорректированы. Но это, скорее всего, будет только точечная донастройка, так как общая концепция программы обсуждалась в течение нескольких лет и по сути является окончательным решением Минфина и ЦБ.

Индексация пенсий в 2020 году, как продолжение новой пенсионной реформы

В президентских поправках к пенсионной реформе, основой которой является повышение возраста выхода на пенсию, был закреплен порядок индексации страховых пенсий неработающих пенсионеров.

Уже известно, кому и на сколько повысят пенсии с 1 января 2020 года. Повышение коснется пенсионеров, получающих страховые пенсии по старости, инвалидности либо по случаю потери кормильца.

Страховые пенсии по старости неработающим пенсионерам были проиндексированы с 1 января 2019 года на 7,05%. Индексация проведена выше показателя прогнозной инфляции по итогам 2018 года и коснулась 32 млн неработающих пенсионеров. Страховая пенсия по старости выросла в среднем по России на 1 тыс. рублей в месяц. Начиная с 2019 и до 2024 года, индексация пенсий проходит с 1 января, а не с 1 февраля, как это было ранее.

Страховая пенсия по старости может вырасти в 2020 годуна 6,6%. При этом инфляция по итогам года прогнозируется на уровне 3,8%, а следующего — 3%, то есть запланировано повышение пенсий в полтора раза выше инфляции.

• Цена пенсионного балла вырастет с 87,24 рубля до 93 рублей. Об этом написано в пояснительной записке (есть в распоряжении «РГ») к проекту бюджета Пенсионного фонда РФ, опубликованному на федеральном портале проектов нормативных правовых актов.
• Социальная пенсия в 2020 году, как предполагается, вырастет на 7% (в текущем году ее подняли на 2%).

Соответственно, будет расти и размер средней пенсии:

• Так, средняя страховая пенсия на конец 2019 года должна составить 14,6 тысячи рублей,
• а у неработающих пенсионеров — 15,5 тысячи рублей.
• Социальная пенсия — 9,3 тысячи.

На конец 2020 года:

• средняя страховая пенсия по стране ожидается на уровне 15,4 тысячи,
• у неработающих пенсионеров — 16,4 тысячи.
• Социальная — 9,9 тысячи.

Всего в России на начало 2020 года будет 43,6 миллиона пенсионеров.

• Из них получателей страховой пенсии — 39,8 миллиона.
• Получателями социальной пенсии являются 3,2 миллиона человек. Это в том числе пожилые люди, которым не хватило страхового стажа и баллов для назначения страховой пенсии. Им назначается социальная, но на пять лет позже наступления пенсионного возраста. В течение этого периода они могут официально трудиться и заработать страховую пенсию по старости, которая зачастую выше социальной.

Отмена “балльной” схемы расчета пенсий

ЧИТАЙТЕ ПО ТЕМЕ:

“балльная” схема расчета пенсий, судя по всему, признана неэффективной

Прежде всего, из-за непрозрачности и сложности расчетов. Проконтролировать, каким образом формируется будущая пенсия, исходя из этой формулы, хотя бы примерно просчитать размер будущих выплат практически невозможно. Одна из причин: стоимость балла в рублях (от этого, собственно, и зависит конкретная сумма) было решено пересматривать и утверждать ежегодно. Так что до самого момента назначения пенсии работник мог оценить свои права исключительно в ничего не говорящих ему “баллах”.

По словам Татьяны Голиковой, такие расчеты обязательно должны быть прозрачны и понятны для людей. Кроме того, никто не отменял выполнения нашей страной международных требований, согласно которым (это зафиксировано в подписанной Россией Конвенции МОТ) уровень пенсий не должен быть меньше 40 процентов от утраченного заработка. Нынешняя модель расчетов это условие не соблюдает.

На вопрос будут ли уходить от балльной системы Голикова ответила: “Да, это правда. Это очень сложное решение, но нам придется это решение принимать”.

Голикова напомнила, что с учетом новых изменений в пенсионной реформе, которые начнутся с 2019 года, размер пенсии должен составлять не менее 40% от утраченного заработка.

“Нельзя это считать как среднюю температуру по больнице: то есть среднюю зарплату, которая, скажем, сложилась в экономике за какой-то период относить к средней пенсии, которая сложилась по всем пенсионерам. Это индивидуальный расчет. И мы готовы эти расчеты предъявить нашему обществу, как только будут приняты соответствующие решения”, – пояснила она.

Уход от серых зарплат

ЧИТАЙТЕ ПО ТЕМЕ:

новый комплекс мер по уходу от зарплат “в конвертах”

“Я думаю, что на отрезке 2018 – первой половине 2019 года мы предложим механизм “обеления” заработных плат для тех, кто сегодня находится в “серой” экономике”, – пояснила Голикова.

По оценке Минфина, нелегальные (“серые”) доходы работников в прошлом году составили порядка 5 триллионов рублей, это примерно 10 процентов от уровня официального фонда оплаты труда. В неформальном секторе, по оценкам Росстата, трудятся сегодня более 15 млн человек.

Проблемой “теневых” заработков много лет занимаются в Минтруде совместно с Пенсионным фондом. Роструд также проводит проверки, в том числе – отслеживая нарушения в оплате труда.

Пенсионная реформа 2016 для судей РФ

Судьи являются работниками государственных структур и, хотя формально служащими не являются, относятся к профессиям, работа которых оплачивается из средств бюджета. Когда судья собирается выходить на пенсию, перед ним открываются 3 возможности.

1. Если его работа судьёй продолжалась менее 10 лет, он может получать пенсию на общих основаниях, определённую в соответствии с ФЗ №400 от 28.12.2013, а также ФЗ №126 от 04.06.2011.
2. Если необходимая выслуга имеется, то оформляется по выслуге лет.
3. Если работа судьёй продолжалась не менее 20 лет и удовлетворены прочие условия, то можно получать пожизненное содержание (80% от заработной платы), которое не облагается налогом.

Предельные значения ИПК по годам

Согласно законодательству, чтобы гражданину назначили страховую пенсию, с его заработной платы должны уплачиваться ежемесячные взносы, а на лицевом счете находиться достаточное число баллов. На 2019 г. нижний порог установлен на отметке 13,8. Ежегодно это значение подлежит пересчету и увеличению на 2,4. По окончании переходного периода ИПК будет равен 30. Для его подсчета будут включаться как страховые, так и нестраховые периоды.

С 2015 по 2020 г. вне зависимости от того, какой вариант пенсионного обеспечения в ОПС был выбран гражданином, его права формируются исключительно в пользу СП. В связи с принятием решения о введении моратория на этот период максимальное значение годового ИПК является неизменным для любого варианта формирования довольствия:

Год	Без формирования накопительной пенсии	При формировании накопительной пенсии
2015	7,39
2016	7,83
2017	8,26
2018	8,70
2019	9,13
2020	9,57
2021 и далее	10	6,25

На официальном сайте ПФР при помощи специального калькулятора можно рассчитать количество баллов, положенных каждому конкретному человеку. В предложенные поля необходимо внести определенные сведения: количество детей, размер заработка, стаж, выбор варианта выплат. Полученное значение является примерным, поэтому точную информацию следует узнавать непосредственно у специалистов фонда.

Максимальная величина индивидуального пенсионного коэффициента

Согласно положениям пенсионной реформы официально трудоустроенный гражданин за один год своей работы может набрать определенное количество баллов. Это означает, что законодательством установлены ограничения. Если путем проведенных вычислений полученный ИПК выше установленного на определенную дату значения, все дальнейшие расчеты будут производиться исходя из нормативно установленных цифр.

Так, например, определено, что в 2019 г. гражданин заработал 9,37 баллов. Если обратиться к вышеприведенной таблице, можно увидеть, что предельное значение для данного периода составляет только 8,70. Ввиду этого для расчета полагаемого довольствия использоваться будет значение, установленное законодательно (8,70), а не полученное путем вычисления (9,37).

Минимальный ИПК для получения страховой пенсии

Дополнительно установлено, что для начисления СП у гражданина должно накапливаться на счету определенное количество индивидуальных баллов. Если сумма будет ниже минимального порога, человек сможет рассчитывать лишь на социальное пенсионное довольствие. Минимальное количество баллов за весь период трудовой деятельности устанавливается ежегодно:

Год	2018	2019	2020	2021	2022	2023	2024	2025
Минимальная сумма индивидуального ПК	13,8	16,2	18,6	21	23,4	25,8	28,2	30

Что такое индивидуальный пенсионный коэффициент и как он формируется?

Индивидуальный пенсионный коэффициент представляет собой особый показатель, отражающий в себе права работающих граждан на будущую пенсию, которые были застрахованы в системе ОПС.

ИПК по-другому называют пенсионным баллом. Действительно, он измеряется в баллах. Пенсионные баллы формируются на индивидуальном лицевом счете гражданина РФ и образуются из отчислений по страховым взносам, которые уплачивает работодатель.

Не стоит путать пенсионный коэффициент с пенсионным капиталом, хоть и обозначения у них одинаковые — ИПК. Второе понятие расшифровывается, как новая система негосударственного пенсионного обеспечения. О ней подробно вы можете узнать в нашей статье.

Показатель ИПК формируется особым образом.

При его формировании учитывают:

1. Официальный стаж трудовой деятельности будущего пенсионера.
2. Периоды жизни, не связанные с работой гражданина. Например, период службы в армии для мужчин или период, когда женщина находилась в отпуске по уходу за ребенком, или время, когда россиянин уделил уходу за инвалидом.
3. Размер официальной зарплаты.

Можно сделать вывод, что ИПК — это пенсионный капитал, который до реформы 2015 года использовали в расчете пенсионных пособий, но переведенный в балловую величину.

От того, сколько баллов гражданин накопит за весь трудовой период, будет решено — назначать, или нет, пенсионное пособие.

Что будет с накоплениями и капиталом

После запуска модели ИПК россияне должны принять решение на протяжении 5 лет о переводе накоплений в адрес любого НПФ, являющегося участником новой пенсионной системы.

Дальнейшее подключение к ИПК будет базироваться на п. 3 ст. 158 ГК РФ., согласно которому «молчание признается выражением воли совершить сделку в случаях, предусмотренных законом». Это означает, что накопления «молчунов» будут переведены в систему ИПК автоматически.

Рис. 4. Россияне получат доступ к накоплениям

Как старые накопления, переведенные в систему ИПК, так и вновь сформированные за счет добровольных взносов будут собственностью граждан. То есть, распоряжаться ими будет не государство, а участник системы самостоятельно. Государство в этом случае будет выступать только гарантом сохранности средств, так как предусмотрено обязательное участие НПФ в системе страхования вкладов. Чтобы защитить капитал от инфляции, предусмотрена схема инвестирования средств в прибыльные проекты.

Накопленные средства участник системы ИПК сможет забрать (условия и размеры единовременного снятия денег с индивидуального счета уточняются), перевести в адрес другой управляющей компании, передать по наследству.

Рис. 5. Средства можно будет передавать по наследству

Для удобства управления капиталом будут предусмотрены простые в использовании онлайн-сервисы, позволяющие следить за балансом, пополнять индивидуальный счет. Кроме основных отчислений с зарплаты, участник сможет направлять на личный счет дополнительные фиксированные суммы в виде обязательного ежемесячного платежа, сэкономленные средства, например, кэшбэк, полученный от онлайн-покупок, и пр.

Как работает индивидуальный пенсионный капитал

Участвовать в системе ИПК будут только негосударственные пенсионные фонды, а под управлением государственного ПФР оставят распределительную (страховую) часть.   Вводить систему ИПК планируется постепенно. В 2019 году предполагается переходный период и отчисляться ничего не будет. Затем, с 2020 по 2025 год взносы будут расти на 1% ежегодно и достигнут 6%, с последующим возможным ростом до 12%. Правда, для граждан верхнего потолка здесь нет, можно устанавливать себе любой процент. Можно вовсе отказаться от участия, а также в любой момент взять каникулы до 5 лет и продлевать их хоть пожизненно. По заявлению можно как уменьшить, так и увеличить размер взноса. Но по умолчанию, отчисления будут увеличиваться в течение 6 лет на 1%. Самозанятые предприниматели должны будут проходить регистрацию в программе ИПК самостоятельно: выбрать НПФ, пенсионный план и ставку отчислений. Чтобы мотивировать участников на добровольные взносы, предлагается ввести налоговые льготы для физических лиц. Речь идет об освобождении от НДФЛ суммы добровольных взносов, но не более 6%. По второму варианту ставка НДФЛ снижается с 13 до 10%, если участник отчисляет в фонд 10%. Освобождение коснется и третьих лиц, если они делают отчисления в ИПК в пользу своих близких. Чтобы заинтересовать работодателей, для них предусмотрен вычет по налогу на прибыль, на сумму собранных в ИПК средств: в 2019—2024 — 3%, с 2025 – 6%.

Готовящийся закон об ИПК предполагает право распоряжения и наследования пенсионного капитала. Накопленные на счете средства до 20% можно забрать за 5 лет до наступления пенсионного возраста. Либо все 100%, но при определенных обстоятельствах: в случае необходимости дорогостоящего лечения застрахованного лица или даже его родственника. В этом смысле ИПК скорее напоминает банковский депозит, чем прежнюю накопительную систему. Уточнение: все досрочно изъятые средства облагаются НДФЛ. Спустя год после начала обсуждения, ЦБ и Минфин отказались от изначально предложенного принципа автоподписки, сочтя его, по сути, принудительным. Вместо этого, будет введена авторегистрация в системе, но для активации участия, гражданин должен лично подать заявление. Чтобы посмотреть на планы правительства более системно, выделим плюсы и минусы законопроекта об ИПК. Начнем с плюсов:

• Создается система, подталкивающая граждан к формированию собственного пенсионного капитала.
• В условиях заморозки и фактического развала накопительной системы, ИПК является единственной централизованной альтернативой создания пенсионных накоплений.
• Статус частной собственности, признаваемый за накоплениями, с возможностью досрочного изъятия и наследования.

Минусы:

• Пока неясно, будут ли мотивированы работодатели незначительным снижением налога на прибыль. На них возлагается масштабная разъяснительная и организационная работа по вовлечению работников в систему ИПК, а также её бухгалтерское сопровождение.
• НПФы рискуют потерять свою долю рынка, из-за перехода на добровольный характер взносов. В экономике тем самым уменьшится количество «длинных» пенсионных денег, которые сегодня служат важным источником ликвидности.
• Нет четко прописанной процедуры участия в ИПК фрилансеров и подобных им категорий граждан.

Концепция системы добровольных отчислений

Законопроект до сих пор находится в стадии разработки, но правительство утверждает, что с 1.01.2019 г. он вступит в силу. Суть программы:

1. Обязательные пенсионные взносы в ПФР заменят добровольными в негосударственные пенсионные фонды (НПФ).
2. Работающих граждан будут стимулировать дополнительными льготами самостоятельно откладывать средства на будущее пенсионное обеспечение.
3. Государственные органы больше не будут заниматься пенсионными накоплениями. Их полномочия передадут частным финансовым структурам. ПФР будет заниматься только распределительной (страховой) пенсией.

Причины формирования

С точки зрения экономики, действующая в России пенсионная система неэффективна. После достижения определенного возраста, гражданин может претендовать на социальное пособие по старости, независимо от стажа и количества накопленных баллов. При этом выплаты незащищенным слоям населения уменьшаются, что приводит к постепенному обнищанию всех льготников.

Это одна из главных причин разработки новой пенсионной системы. Внедрение ИПК также вызвано:

• автоматизацией и модернизацией производства, приводящей к сокращению рабочих мест;
• необходимостью привлечения трудоспособного населения к созданию будущих пенсионных выплат;
• резким сокращением государственного бюджета из-за увеличивающегося числа социально незащищенных граждан и необходимостью предоставления им денежного обеспечения.

Особенности работы действующей системы формирования страховой и накопительной пенсии:

1. 10 или 16% от суммы всех отчислений, регулярно вносимых работодателем, идет на образование базового пенсионного обеспечения. За счет страховых средств создается бюджет для выплаты текущих пенсий. Этот способ формирования денежного обеспечения называется распределительным, и в нем главенствует принцип солидарности поколений. В 2015 г. гражданам было предложено формировать только страховую или страховую и накопительную пенсии. Во втором случае размер отчислений для базовых выплат уменьшается до 10%.
2. Сумму, направленную на формирование страхового пенсионного обеспечения, забрать из ПФР нельзя. Она автоматически конвертируется в индивидуальные баллы (ИБ). Их количество отображается в личном деле гражданина. С целью предотвращения обесценивания пенсионных прав будущих пенсионеров правительство ввело ежегодную индексацию стоимости накопленных баллов. В 2017 г. цена 1 ИБ была равна 78,58 рублей, а в 2019 г. увеличилась до 81,50 рубля.
3. 6% от отчислений идет на формирование накопительного пенсионного обеспечения. Поступающие деньги не используются для выплат пенсионерам, аккумулируются на личном счете гражданина. С 2014 г. инвестированные в ПФР средства на формирование индивидуальной пенсии были заморожены. Если гражданин не стал выбирать НПФ, то все 16% с начала 2015 г. шли на создание страхового обеспечения. На смену накопительной пенсии придет индивидуальный пенсионный капитал.
4. 6% от зарплаты идут на финансирование фиксированной выплаты.

Отличие от накопительной части пенсии

Новая программа подразумевает привлечение трудящегося населения к самостоятельному образованию индивидуального капитала. Размер будущей пенсии будет полностью зависеть от работника: чем больше денег он переведет на счет, тем больше станут его накопления к старости. Отличия индивидуального капитала от накопительной части пенсии:

• Накопительная часть пенсии составляет 6 от 22%, которые гражданин ежемесячно вносит в ПФР. После внедрения индивидуального капитала на персональный счет плательщика будет поступать вся отчисляемая НПФ сумма, а не её малая часть.
• Замороженная в 2014 г. накопительная часть пенсии находится в государственной собственности, а индивидуальный капитал – собственность работника.
• Гражданин сможет сменить НПФ. Без потери прибыли от инвестирования перевести средства в другой пенсионный фонд можно будет через 5 лет. Если же гражданин решит немедленно изъять деньги и оформить перевод в другое частное учреждение, всю инвестиционную прибыль НПФ заберет себе.

Изменения в 2019 году

До 31 декабря 2015 страховая часть пенсии гражданина составляла 16%, а накопительная – 6%. Эти суммы входили в фонд оплаты труда (ФОТ). С 2014 формирование накопительной части приостановили, она заморожена до 2021 года. Государство не планирует возврата к этой системе. С 2019 г. предполагается новая структура:

• Страховая часть – 22% от ФОТ.
• ИПК – до 6% зарплаты работника.

Раньше за человека перечисления делало предприятие, то есть люди не чувствовали этих денег. Сейчас россияне будут откладывать средства из личной зарплаты. Предполагается, что переходный период составит 5 лет. Начиная с 2019, граждане должны сделать выбор частного пенсионного фонда, которому поручат формировать свой индивидуальный капитал.

Необходимо заключить договор, определиться с суммой или процентом взносов.