Знаток Финансов

ИИС для ИП, нужен ли он частному предпринимателю?

Причины отказа в налоговом вычете

Приведенные ниже случаи единично, но о них все-равно нужно знать.

  1. Случаи зачисления денег на ИИС третьим лицом. Например, в семье дочка открывает себе ИИС, ее папа со своей карты перекидывает ей денег на счет. Налоговая видит, что деньги зачислены третьим лицом, и поэтому отказывает в выплате. Деньги нужно зачислять лично на свой счет либо по доверенности третьим лицом.
  2. Не предоставлен договор на ведение ИИС. У многих брокеров нет договора на ИИС, клиент заключает только генеральное соглашение с уникальным номером и датой + заявление на комплексное обслуживание. И раньше налоговые отказывали в выплате. Сейчас это решение можно опротестовать, направив жалобу через сайт nalog.ru.
  3. Отсутствие бессрочности договора. Раньше налоговики считали, что раз минимальный срок действия ИИС 3 года (для получения вычета), значит его нужно указать в договоре. Это неправильно. Бессрочный договор — это нормально, и налоговая отказать вам не может.
  4. Не предоставлен документ, что у физ лица  открыт только один ИИС. Такой документ нигде в законодательстве не предусмотрен. Налоговая не может требовать с вас этот документ.

Насколько это выгодно по сравнению с депозитом в банке, и как это работает

Основные вводные
Решили купить ОФЗ 26211 с доходностью 6,98% годовых на 3 года
Доходность облигации в год = (Годовые купоны / Номинал) × 100%
Доходность облигации в год = (34,9*2/1000)*100% = 6,98% годовых
Купонный доход по ним не облагается НДФЛ

PS: если вы не знаете, какие облигации купить — купите просто ОФЗ (чтобы купоны не облагались НДФЛ, без аммортизации, срок 3 года не больше). Или отдайте деньги в доверительное управление. 

Года Взнос Доходность за год Вычет 1 год Итого: Доходность в %
1 год 400000 427920 52000 479920 19,98
2 год 400000+479920 941338 52000 993338 12,88
3 год 400000+993338 1490593 52000 1542593 10,71
      Итоговая доходность за 3 года от вложенных 1 200 000 руб 28,55
     
      Средняя доходность годовых 9,52
*PS: Доходность понижается, так как общее тело инвестиций растет.

Сравним с депозитом, если бы мы также вкладывали деньги только со ставкой ниже на  1% ниже (5,98% годовых — так как ставки по депозитам в надежных банках ниже доходности по ОФЗ).

Года Взнос Доходность за год Доходность в %
1 год 400000 423920 5,98
2 год 400000+423920 873190 5,98
3 год 400000+873190 1349327 5,98
  Итоговая доходность за 3 года от вложенных 1 200 000 руб 12,44
 
  Средняя доходность годовых 4,15

Почему ETF — иностранный финансовый инструмент

Какие ценные бумаги российские, а какие — иностранные, можно определить по их международному идентификационному коду — ISIN. Если код начинается с префикса RU, ценная бумага считается российской, а если префикс другой, это иностранная бумага.

Например, ОФЗ 26210 имеет код RU000A0JTG59, а акции «Газпрома» — RU0007661625. Это российские финансовые инструменты.

Акции компании Polymetal — иностранный финансовый инструмент, их ISIN — JE00B6T5S470. Юридический адрес ведет на остров Джерси, при этом основная деятельность в России, а акции компании торгуются на Московской бирже.

У российских еврооблигаций RUS-28 код XS0088543193. Префикс XS используется для международных клиринговых систем, а облигации зарегистрированы в Люксембурге, хотя выпущены Министерством финансов РФ. Вот так все запутанно.

Теперь об ETF. На Московской бирже есть ETF от двух компаний, это FinEx и ITI Funds.

У фондов FinEx коды ISIN начинаются с префикса IE — Ирландия. Например, у фонда российских корпоративных еврооблигаций FXRU код IE00BD5FH213, у фонда российских акций FXRL — IE00BQ1Y6480.

Фонды ITI Funds зарегистрированы в Люксембурге, ISIN начинаются с LU. Например, у фонда российских акций RUSE код ISIN — LU1483649312.

ETF на Московской бирже — иностранные финансовые инструменты. Значит, некоторым госслужащим, сотрудникам ФСБ, некоторым военнослужащим и сотрудникам МВД нельзя вкладываться в такие бумаги. Большинству госслужащих в них инвестировать можно.

Еще на Московской бирже есть биржевые паевые инвестиционные фонды. Эти БПИФы созданы российскими управляющими компаниями и имеют коды ISIN, начинающиеся с RU: например, у фонда российских акций SBMX идентификационный код RU000A0ZZH92

Это российский финансовый инструмент, и можно обратить внимание на биржевые ПИФы, если хотите инвестировать через фонд, а ETF вам нельзя

Правда, один из фондов — AKNX — отслеживает индекс NASDAQ 100, в который входят бумаги иностранных технологических компаний. У этого БПИФа ISIN начинается с символов RU, но теоретически вложение в него могут воспринять как использование иностранных финансовых инструментов, просто косвенное. Поскольку это уже «серая зона», предлагаю быть осторожнее с этим фондом.

Зачем государство придумало ИИС

Фондовый рынок нашей страны совсем молодой. Федеральный закон «Об инвестиционной деятельности в РФ» был принят в 1999 году.

Для сравнения, рынок ценных бумаг существует в США уже на протяжении 200 лет. Нью-Йоркская биржа была основана еще в 1817 году. И все это время американский рынок наращивал свой потенциал, попутно устраняя недостатки.

Как следствие, более половины населения США владеют акциями разных компаний. В Европе эта цифра находится в районе 20-25%, в Японии около 40%.

За почти 15 лет существования Закона в нашей стране, инвестировать начали единицы.

Именно для того, чтобы хоть как то стимулировать инвестиционные процессы в России Федеральным законом №210-ФЗ от 29.06.2015 года были внесены поправки в действующее законодательство и введено понятие Индивидуального инвестиционного счета (ИИС).

И в 2018 году появился тот самый первый миллион инвесторов. 

В 2019 году количество счетов превысило отметку в 3 млн. Такой быстрый рост объясняется тем, что привычные всем банковские вклады, как средство не только сбережения, но и роста капитала, приносят все меньше и меньше прибыли. В то же время российский рынок ценных бумаг занимает второе место по темпам роста среди мировых рынков, прибавив за 2019 год 35,4% (обогнала нас только Греция). Российские акции имеют самые высокие значения дивидендной доходности и, при этом, являются недооцененными, т.е. имеют потенциал роста.

Зачем государству стимулировать инвестиционные процессы?

Дело в том, что инвестирование чаще всего связано с покупкой ценных бумаг – акций и облигаций. Покупая акции, вы приобретаете часть компании, а компания наращивает свой капитал. Покупая облигации, вы даете свои деньги компании в долг (или государству, если покупаете ОФЗ). Так или иначе, ваши деньги не просто лежат под подушкой, они вливаются в реальную экономику страны, стимулируя ее.

Вычеты по ИИС

Государство стимулирует граждан инвестировать деньги не только в банковские депозиты, но и в более выгодные инструменты, в том числе ИИС. Поэтому держатели счета (депозитарии) могут получить 1 из 2 налоговых вычетов по НДФЛ:

  1. Тип А: по 13% от вложенной суммы ежегодно, максимум 52000 руб.
  2. Тип B: полное освобождение от НДФЛ 13% на полученный доход.

В первом случае вкладчику выгодно открывать счет и пополнять его каждый год на сумму до 400 тыс. руб. Тогда он получает вычет по ранее удержанному НДФЛ (например, 13% с зарплаты). Например, ежемесячная зарплата составляет 50000 руб. до вычета налога. Каждый месяц с этой суммы удерживается по 6500 руб. НДФЛ. В результате за год удержано 78000 руб.

В то же время депозитарий открывает ИИС и намерен ежегодно вкладывать в него по 400 тыс. Максимальный вычет, который он может получить – это 13% от этой суммы, т.е. 52000 руб. в год. И даже несмотря на то, что с зарплаты за тот же период было удержано 78000 руб., налоговая вернет именно сумму 52000 руб. Этот вариант выгоден тем, кто не планирует получать очень большой доход по депозиту и в то же время имеет довольно высокую официальную зарплату (от 30-40 тыс. и более).

Во втором случае ФНС готова полностью освободить вкладчика от уплаты НДФЛ 13% с полученного дохода. Например, за 3 года депозитарий заработал 300 тыс. Если он выбрал второй тип вычета, налог 13% (в данном случае 39000 руб.) оплачивать не нужно. Это выгодно для тех, кто планирует зарабатывать очень много, т.е. заниматься активной торговлей акциями и другими активами.

Выбрать тип налогового вычета можно самостоятельно. Причем в дальнейшем менять свое решение нельзя. Хотя если открыть новый ИИС, есть возможность получить другой тип вычета. Поэтому открывать ИИС можно сколько угодно раз. Однако у каждого вкладчика может быть только один счет (держать одновременно 2 и более запрещается).

Для получения компенсации гражданин собирает все необходимые документы и обращается в ФНС:

  • паспорт;
  • договор на открытие счета;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • заявление (заполняется на месте);
  • справка банка или другого брокера, подтверждающая факт поступления денег на депозит;
  • справка 2-НДФЛ за отчетный период, т.е. за 1 календарный год;
  • реквизиты банковского счета, на который необходимо получить вычет.

Налоговая инспекция принимает документы (подать их можно и онлайн или заказным письмом по почте) и рассматривает заявление. Обычно деньги приходят в течение месяца, но возможны и задержки до 3-4 месяцев. Подавать заявление на вычет можно хоть каждый год, хоть в другое время. Основное требование – уложиться в срок 3 года. Например, если депозит оформлен в любой из дней 2017 г., крайний срок подачи документов на вычет – 31 декабря 2020 г.

Как открыть ИИС

Открытие возможно при личном посещении офиса брокера или управляющей компании, либо через сервисы удаленного открытия счета. (через офиц. сайт). Наиболее известные из них:

  • Альфа-Капитал УК,
  • Атон,
  • БКС брокер,
  • Финам,
  • Солид менеджмент УК,
  • КИТ Финанс брокер,
  • Сбербанк УК,
  • Русс-Инвест инвестиционная компания,
  • Freedom finance,
  • ВТБ Капитал УК,
  • Ак Барс Финанс,
  • FinEx,
  • ОТКРЫТИЕ, УК,
  • Питер Траст.

Приведу пример Сбербанка. Счет в нем можно открыть дистанционно без личного посещения офиса.

Если вы клиент Сбербанка, в меню выбираем «Прочее» -> «Брокерское обслуживание» -> «Управление счетами» -> «ИИС». В мобильной версии «Сбербанк Онлайн» этого пока нет.

Возможен перенос ИИС от одного участника к другому, при этом срок действия сохраняется. Например, вы открыли ИИС у одного брокера, потом решили перенести к другому (сменить управляющую компанию), срок существования вашего счета сохранится, а не начнется с начала.

Также можно менять тип счета ИИС. Например, смена брокерского счета на счет ДУ (доверительного управления). Срок существования ИИС здесь тоже не прекращается.

При смене типа ИИС «Тип А» на «Тип Б» или наоборот, срок действия счета прекращается. Т.е. происходит закрытие одного типа счета и открытие другого. Например, если вы уже получили налоговый вычет по «типу А», а потом решили оформить возврат на «тип Б», то вам придется вернуть государству 52.000р. + штраф.

При смерти владельца ИИС сам счет закрывается. Наследник распоряжается его имуществом по своему усмотрению, в том числе может открыть собственный ИИС.

Доступные инструменты для торговли на ИИС

ИИС – это обычный брокерский счет, дополненный «плюшками» от государства. Это может быть налоговый вычет на взнос (тип А) или освобождение прибыли от уплаты налогов (тип Б). А там, где есть льготы, всегда присутствуют и ограничения. Мы рассмотрим их ниже.

По сравнению с простым брокерским счетом, доходность ИИС выше на размер предоставляемых налоговых льгот.

Таким образом, доход инвестора на ИИС складывается из разницы между ценой покупки и продажи ценных бумаг, поступающих дивидендов и выплаченных купонов, а так же сумм налоговых вычетов.

Для торговли на ИИС доступны бумаги, торгуемые на Московской и Санкт-Петербургской биржах:

  • Акции, в том числе акции иностранных компаний через СПБ биржу, если брокер дает к ней выход на ИИС,
  • ОФЗ, корпоративные и еврооблигации,
  • ETF (FinEX),
  • ПИФы (не все),
  • Валюта,
  • Фьючерсы,
  • Опционы.

Нельзя купить иностранные ценные бумаги, которые обращаются только на зарубежных биржах.

Перечень доступных инструментов у каждого брокера может отличаться. 

Однако, начинающему инвестору вполне достаточно облигаций (самый консервативный и безопасный инструмент) и акций (более рискованно и требует изучения перед покупкой). Для использования более сложных инструментов требуется предварительная подготовка.

Плюсы и минусы ИИС подробно

Важно понимать, что ИИС – это такое же средство сбережения денег со своими плюсами и минусами. Их лучше проанализировать заранее, чтобы понять, как лучше всего распорядиться сбережениями

Плюсы ИИС

К очевидным плюсам счета можно отнести такие:

  1. Доходность по ним намного выше, чем по банковским вкладам – в среднем в 2-3 раза.
  2. Счет можно превратить в источник дополнительного дохода в среднесрочной перспективе.
  3. Зарабатывать получается не выходя из дома и не тратя слишком много времени и усилий.
  4. Есть возможность получить налоговый вычет, что значительно увеличивает доходность.
  5. Благодаря ИИС можно накапливать деньги на пенсию. Доход на бирже получается не сразу, а в течение нескольких лет. Поэтому разбогатеть таким способом смогут только те, кто по-настоящему умеет ждать.

Минусы ИИС или подводные камни, о которых умалчивают

Но есть у ИИС подводные камни, причем брокеры почти ничего не говорят о них:

  1. Доходность по нему очень вероятна, но не гарантирована, что многими рассматривается как существенный минус.
  2. Оформляют депозит минимум на 3 года. Если деньги понадобятся раньше, право на получение вычета утрачивается.
  3. Спрогнозировать доходность трудно. К тому же неизвестно, каким будет курс рубля и инфляция через 3 года, когда придет время получать вычет по типу B.
  4. Средства на вкладе не застрахованы, и об этом подводном камне брокеры обычно не упоминают. Однако в случае закрытия одного брокера деньги можно перевести на счет другого.
  5. Также вкладчикам приходится платить комиссии за совершение торговых операций и другие действия. Но, как правило, они очень неощутимые – например, в Сбербанке это 0,3% от общего оборота.

Срок действия индивидуального инвестиционного счета

Минимальный срок, на который открывается ИИС, составляет три года. Это является основным условием для получения налоговых льгот и вычетов. По прошествии этого времени инвестиции можно вывести, а счет закрыть. Максимального срока действия счета не установлено, то есть вы можете продолжать им пользоваться столько, сколько это будет необходимо. Рекомендуется не торопиться с закрытием ИИС, так как, если вам снова понадобится персональный счет, его также придется держать не менее трех лет. Кроме этого, на всем протяжении срока действия ИИС не удерживается налог на полученную прибыль. Однако при использовании вычета со взносов при закрытии счета положительный финансовый результат, образовавшийся за весь период существования ИИС, подлежит налогообложению. Также, если на момент прекращения действия договора на вашем счете появился убыток, его не получится просальдировать с прибылью, полученной на другом брокерском счете, или перенести в счет будущих периодов.

Дети и ИИС

Можно ли открывать ИИС несовершеннолетним детям? Да, можно, но имейте ввиду, что далеко не каждый брокер открывает счета несовершеннолетним . Будьте готовы к тому, что каждую сделку вам потребуется индивидуально одобрять. Это не тот случай, когда вы через терминал или приложение просто купили и продали. Здесь это будет не так легко. Лишний раз подумайте, насколько вам это будет удобно.

Можно ли перевести на ИИС материнский капитал? Нет, это будет являться нецелевым использованием средств.

Передать ИИС по наследству детям также не получится. Сам инвестиционный счет по наследству не переходит, а вот ценные бумаги на нем наследуются по общим правилам, как по обычному брокерскому счету. Т.е. в случае смерти владельца ИИС, сам счет прекращает свое существование, а активы на нем переходят по наследству.

Что такое ИИС и что о нем важно знать

ИИС представляет собой счет, который может быть открыт любым совершеннолетним гражданином РФ. Если классический счет для получения дохода (вклад) открывается только в банке или иногда в финансовом кооперативе, то инвестиционный депозит можно оформить у брокера. Чаще всего это крупный банк – например, ВТБ, Сбербанк, Тинькофф, Альфа-Банк и другие.

На депозит переводится сумма (личные сбережения и/или заемные средства), причем только в рублях. Пополнять можно и не более 1 млн. за каждый календарный год. Например, депозитарий открывает ИИС 25 декабря и вкладывает 1 млн. руб. Уже 1 января следующего года он снова может вложить 1 млн. А затем пополнять депозит возможно только в другом году.

После этого владелец приступает к торговле для получения дохода:

  1. Активного – операции проводятся самостоятельно, на свой страх и риск.
  2. Пассивного – средства передаются в доверительное управление. Профессиональные эксперты сами инвестируют деньги и взимают за это определенный процент (обычно 10%-20% от полученного дохода).

Сразу после пополнения вкладчик может покупать и продавать ценные бумаги российских и зарубежных компаний, а также государственные облигации ОФЗ и другие активы. На этом можно заработать, поскольку:

  • акции покупают по низкой цене, а затем, спустя какое-то время, продают дороже, причем разница бывает очень существенной;
  • компании регулярно выплачивают держателям акций доход – дивиденды;
  • по облигациям также выплачивается купонный доход (как государством, так и коммерческими компаниями).

Основной принцип получения дохода в том, что любая компания заинтересована в получении прибыли и привлечении инвестиций, в том числе от частных лиц. Поэтому она размещает акции и облигации на бирже. Покупая эту ценную бумагу, инвестор вкладывает средства, которые организация использует для развития своего бизнеса.

В долгосрочной перспективе (3-5 лет и более) многие крупным компаниям действительно удается увеличить чистый доход и другие показатели. Поэтому их акции также растут в цене.

Пример:

  1. Еще в августе 2015 г. 1 акцию Сбербанка можно было приобрести за 75 руб.
  2. В ноябре 2019 г. курс составляет 235 руб.

Поэтому средняя доходность за последние 5 лет составила более 40% годовых, что значительно больше, чем по любом банковскому вкладу. Однако есть у ИИС плюсы и минусы. Поэтому такой способ вложения подойдет далеко не всем людям. Большинство продолжает открывать банковские счета, хотя заработать на них практически не получается из-за растущей инфляции.

Какие инструменты можно использовать для торговли на ИИС

Среди основных инструментов, представленных на российском рынке, можно выделить два наиболее выгодных капиталовложения.

Облигации. Многие финансовые эксперты рекомендуют
воспользоваться этим видом инвестиций. Данный тип ценных бумаг
весьма схож с кредитом или займом, то есть так же имеет процентную ставку и срок
погашения, но отличается возможностью
продажи, осуществить которую владелец персонального инвестиционного счета может в любое
время. Облигации могут быть корпоративные
и государственные. В первом случае эмиссией ценных бумаг занимается коммерческая организация, при этом доходность инвестиций несколько выше. Во втором случае эмитентом
выступает государство

При выборе облигаций
стоит обратить внимание на стоимость ценной бумаги,
размер процентной ставки, срок инвестирования,
а также надежность компании-эмитента.

Акции. Вложение денежных средств предполагает
покупку доли в какой-либо организации

При этом в случае банкротства и ликвидации
компании владелец акций имеет право на получение определенной части прибыли. При
нормальном функционировании организации инвестор может рассчитывать на дивиденды, сумма которых напрямую зависит от стоимости ценной бумаги. Вложить денежные средства
в акции можно с помощью брокера, занимающегося вашим ИИС, или посредством управляющей
компании. Самостоятельно спрогнозировать
рост или спад стоимости акций довольно сложно, поэтому рекомендуется доверить эту
задачу профессионалам.

Мой личный выбор брокера

На данный момент у меня открыто 4 счета — в Сбербанке, Тинькофф, Альфа-Банке, и сейчас открыл в АТОН’е для доступа к IB (они являются налоговым агентом).

Могу сказать, что Тинькофф просто на несколько голов выше всех. Это все тянет на отдельную статью, и я ее отдельно напишу.

Но могу перечислить основные преимущества для меня:

  1. Очень удобные и функциональные приложения — что терминал, что приложение!
  2. Очень оперативная техническая поддержка по всем вопросам.
  3. Не надо переводить валюту поручениями на специальные валютные счета и ждать несколько дней для совершения операции.
  4. Определяют ваш риск профиль, и опасные бумаги (с большой долговой нагрузкой, вероятностью банкротства) помечаются маркером. И вам предлагается на выбор купить аналоги!
  5. Прогнозы аналитиков по бумаге, стакан, история дивидендов, основные мультипликаторы. Удобный и юзабельный график цены.
  6. Доступ к СПБ бирже ( у Сбербанка нету, в Альфе даже при подписанной форме W-8BEN дивиденды снимаются в двойном объеме с иностранных бумаг).
  7. Все вопросы решаются удаленно — даже подписание формы квалифицированного инвестора и W-8BEN). 
  8. Возможность участия в IPO на тарифе Премиум.
  9. Сейчас уже платформа социальная платформа Пульс — где, видимо, в скором времени подключат автоследование, и вы сможете еще зарабатывать на том, что другие копируют ваш порфтель.
  10. Самые низкие ставки по маржинальному кредитованию.
  11. Самые низкие ставки по сделкам.
  12. Даже 9 марта (черный вторник) — терминал работал — тормозил, но работал. Сбербанк-инвестор же не работал до обеда! Почитать об этом можно здесь.

Какие минусы?

Конечно, Тинькофф менее надежный банк, чем Сбербанк. С большим кредитным портфелем, да еще в такое непростое время. С другой стороны — многие помнят Сбербанк и вклады 1991 года!

Но это решается очень просто — храните деньги в бумагах! Тогда они хранятся в депозитарии. Это намного надежнее, чем деньги в банке!

Лучше всего распределить средства между несколькими брокерами. Но по удобству и для новичка — я не знаю брокера лучше!

ВТБ у меня нет, но по отзывам знакомых очень сильно уступает Тинькофф. Могу только приложить хорошее видео на этот счет. 

Как открыть счет в Тинькофф

Ну и теперь самое приятное, при открытие счета и покупки акций или облигаций хотя бы на 10 000 рублей — ВЫ ПОЛУЧИТЕ АКЦИЮ СТОИМОСТЬЮ до 20 000 рублей в ПОДАРОК!

Если хотите открыть инвестиционный счет в Тинькофф,  можете зарегистрироваться здесь. 

Предложение до 1 июня!

Тарифы с Сбербанке

Можно ознакомиться здесь. 

У Сбербанка доступно всего 2 тарифа: Самостоятельный и Инвестиционный.

Подробная памятка по тарифу Самостоятельный.

Подробная памятка по тарифу Инвестиционный. 

В ВТБ доступны 3 тарифа — Базовый, Привилегия, Прайм.

Ознакомиться можно .

Какие вопросы чаще всего возникают

Внесение инвестиций не дает 100-процентных гарантий. Доходность
зависит от того, какие инструменты вы будете использовать в процессе работы. Новичкам
рекомендуется открыть ИИС в управляющей компании, выбрав среднерисковую стратегию
– вложение в
акции и облигации.

Надежно ли осуществлять подобный вклад?

Ценные бумаги на фондовом рынке
имеют различную надежность. Наиболее рискованно инвестировать в акции, так как динамику
их развития сложно спрогнозировать. Не забывайте, что в отличие от банковских продуктов
индивидуальный инвестиционный
счет не проходит процедуру страхования.

Стоит ли открывать
ИИС?

Положительный ответ на этот вопрос будет
в том случае, если вы обладаете свободными денежными средствами, которые не планируете
трогать в течение 3 лет, а, наоборот, желаете их увеличить. Однако есть нюанс, заключающийся
в следующем: если вы имеете льготы по другим программам (к примеру, ипотечное кредитование),
то вернуть налоговый вычет вы сможете только в пределах
оставшейся суммы. Другими словами, при возврате
налога по ипотеке свыше 52 000 рублей в год
открывать ИИС будет нецелесообразно, так как никакой выгоды от данной операции не
будет. Если целью открытия счета является желание более тщательно ознакомиться с
фондовым рынком, эксперты рекомендуют вложить инвестиции в
ПИФ (паевой инвестиционный фонд).

Что можно покупать, оформив ИИС?

После открытия индивидуального инвестиционного счета вы можете совершать покупки
российских и иностранных акций, валюты, облигаций
и еврооблигаций, фьючерсов, опционов и т. д.

Во сколько
обойдется ИИС?

Чаще всего брокеры предлагают открытие и ведение индивидуального инвестиционного счета по тем
же условиям и тарифам, что и обычного брокерского счета. Примерная стоимость обслуживания ИИС будет зависеть от индивидуальных
условий, предлагаемых брокером
или управляющей компанией.

Можно ли перевести ИИС в другую УК?

Инвесторам предоставляется такая возможность. Для
этого будет необходимо открыть инвестиционный счет у нового брокера
или в управляющей компании и сделать перевод своих активов. Стоимость данной операции
у каждой финансовой компании разная.

С какого возраста можно
открыть ИИС?

Вести предпринимательскую деятельность разрешено по достижении совершеннолетия, то есть с 18 лет. Однако родители имеют право открыть индивидуальный инвестиционный счет на детей, достигших возраста 14 лет. К примеру, на вложенные средства можно приобрести акции крупных корпораций, которые в долгосрочной перспективе, как правило, обеспечивают неплохую доходность.

Налоговые вычеты по ИИС

Как мы уже говорили, основное отличие ИИС от обычного счета заключается в специальной системе налогообложения с возможностью получить налоговые вычеты по 2-м схемам: «А» или «Б».

Владелец ИИС может выбрать, какой именно вычет он желает получать. Делается это в любой момент после открытия счета и только один раз, изменить выбор нельзя.

Например, вы можете открыть счет и начать торговать и через пару лет определиться, какой тип вам будет выгоден.

Тип А, описание, нюансы

Тип «А» – это вычет на взнос:

  • Используя данный тип вычета, вы можете возвращать сумму НДФЛ, уплаченную в бюджет. Схема выглядит следующим образом: вы работаете, с вашей зарплаты уплачивается НДФЛ. Затем открываете ИИС и пополняете счет. В следующем отчетном периоде оформляете получение вычета в пределах суммы налога, который был удержан из вашего дохода. 
  • Сумма возврата составляет 13% от внесенных на счет средств, но не больше 52 тыс. руб.
  • Возврат возможен в течение 3-х лет с момента уплаты НДФЛ. То есть подать заявление на возврат НДФЛ, который вы заплатили в 2016 году можно до 2019 года.
  • Покупать бумаги на ИИС не обязанность, а возможность. Вы можете открыть и держать счет пустым. Или завести деньги только на третий год, получить вычет и закрыть счет (при этом, опять же, можете просто завести деньги и не обязательно что-то покупать). Важен сам факт пополнения счета.

Пример:

Открываете ИИС 20 декабря 2019 года. Держите его пустым в 2020 году, 2021-м, а в 2022 году в начале декабря вносите на счет средства. 21 декабря 2022 года или позже можете счет закрывать. Открываете сразу новый и повторяете процедуру. Тем временем, получаете вычет (эта процедура достаточно растянута во времени).

Данная схема работает, что проверено многими действующими инвесторами. Однако до тех пор, пока не внесут каких-либо изменений на законодательном уровне (депутаты грозятся прикрыть эту лазейку).

Как избежать налога при вычете типа А

При закрытии ИИС, если вы торговали бумагами и получили прибыль, с итога нужно будет заплатить 13%.

Этого можно избежать. Для этого, в момент, когда вы решите, что пора закрывать ИИС, не просто продавать с него бумаги и выводить деньги (вот именно в этом случае вы заплатите 13%). А сначала перевести свои бумаги на обычный брокерский счет. Практически все брокеры позволяют сделать это на сегодняшний день бесплатно.

Итак, вы переводите бумаги на обычный счет, при этом ИИС у вас открыт как минимум 3 года, так что многим бумагам будет столько же. При продаже бумаг с простого брокерского счета, при условии, что вы являетесь их владельцем не менее 3 лет, вы освобождаетесь от уплаты налога. Данная льгота предусмотрена Налоговым кодексом РФ и называется «Льгота на долгосрочное владение ценными бумагами».

Кстати, избежать уплаты налога можно, покупая ОФЗ, а так же корпоративные облигации, выпущенные после 1 января 2017 года – так как данные облигации освобождены от уплаты НДФЛ.

Таким образом, доходность ваших активов на ИИС, при использовании самой аккуратной и консервативной стратегии, может достигать 20% годовых. Все, что для этого надо, это купить ОФЗ и получать ежегодный налоговый вычет.

Тип Б

Тип «Б – это вычет на доход:

  • Позволяет вам не платить налог с дохода, полученного от торговых операций на данном счете.
  • Схема такова: открываете ИИС, торгуете – покупаете, продаете, получаете прибыль. В обычной ситуации прибыль подлежала бы налогообложению, а используя вычет типа Б, при закрытии счета не нужно платить те самые 13%.
  • 13% с дивидендов все таки удержат еще до их поступления на ваш счет.
  • Подходит тем, кто не имеет официальной зарплаты.

Если у вас есть официальная зарплата и вы не финансовый воротила, который зарабатывает на бирже прибыль больше 400 тысяч рублей в год, то вычет типа А вам выгоднее.

Что такое ИИС?

Индивидуальный инвестиционный счет, ИИС — это брокерский счет, по которому действует льготный налоговый режим. Открыв его и внеся деньги, частное лицо может покупать и продавать ценные бумаги. По закону у ИИС есть отличительные особенности:

  • Владельцем такого счета может быть лишь частное лицо — резидент РФ;
  • По ИИС положены налоговые льготы двух типов — на выбор инвестора;
  • Разрешается иметь только один ИИС. Если инвестор хочет открыть другой инвестсчет, придется закрыть прежний;
  • Чтобы получить льготу, нельзя снимать деньги и закрывать инвестсчет в течение трех лет после открытия;
  • Деньги с ИИС разрешается переводить от одного посредника к другому;
  • Валюта инвестиционного счета — только российские рубли.

Налоговые льготы

Итак, главное, что отличает ИИС от обыкновенного брокерского счета, — это налоговые льготы. Их государство предоставляет в виде вычетов в двух разновидностях:

Вычет первого типа (на взнос). Подразумевает, что инвестор возвращает 13% от суммы, которую внес на инвестсчет за истекший год. При этом максимальный взнос, не облагаемая налогом, — 400 тыс. рублей. Это значит. что гарантированно в год по ИИС вернется до 52 тыс. рублей (это 13% от 400 тыс. рублей).

Вычет второго типа (на доход). Если в течение срока, что открыт инвестсчет, держатель его пополняет и приобретает активы, то через три года за все, что он заработал, можно не платить подоходный налог.

Поскольку налоги рассчитываются и удерживаются лишь при закрытии инвестстсчета, тип вычета можно выбрать в любое время, пока действует ИИС. Но в пользу чего сделать выбор? Среди инвесторов самый популярный вычет — на доход. Все потому, что он дает гарантированный доход в 13% от суммы взноса, а среди частников мало кто может похвастаться такой доходностью на старте инвестирования. Если же доход оказался заметно больше 13%, имеет смысл выбрать второй вычет.

Дубликаты, задвоенные ИИС

Здесь нужно быть предельно внимательными, какими услугами у каких участников вы пользуетесь. Дело в том, что приходя в любую финансовую структуру (банк, УК), нужно быть внимательным, что вам предлагают. Нередко сотрудник предлагает вам в рамках основной услуги еще дополнительные услуги (часто это открытие ИИС). Фактически вы подписываете заявление на открытие ИИС и таким образом открываете второй ИИС.

Для вас это грозит нехорошими последствиями. Дело в том, что при открытии ИИС вы гарантируете, что у вас это единственный инвестиционный счет или вы обязуетесь в течение 1 месяца  закрыть ИИС у другого участника.

Ситуация. Вы подписали заявление и открыли второй ИИС, он у вас будет основной. А тот предыдущий счет вам необходимо будет закрыть, и у вас на это есть срок 30 дней. Через месяц, если вы не закрываете первый счет, вам придется вернуть все полученные налоговые вычеты + штрафные пени. Как в итоге решить проблему? Закрываем оба ИИС. Если были получены вычеты, их придется вернуть и заплатить пени.

Если вы в течение месяца успеваете закрыть предыдущий ИИС, с него нужно перевести все активы на второй ИИС. Если это условие не выполняется, налоговая просто отказывает в получении вычета.

Параллельно можно иметь два ИИС в течение 30 дней. В течение этого срока один ИИС нужно закрыть.

Перевод ИИС между брокерами или УК:

Все просто. Открываете ИИС у нового участника (пишете заявление на открытие счета). В течение месяца закрываете ИИС у старого брокера с подачей поручения перевода всех активов на новый ИИС. Старый брокер оформляет встречное поручение и передает «Справку по ИИС» со списком тех активов, которые у вас были на старом ИИС.

Важно помнить, что у вас на перевод ИИС к другому брокеру 30 дней. Желательно это сделать дней за 15

Звоните, торопите брокера, следите, чтобы он не тянул время.

Тут многие подумают, что проще закрыть один ИИС и не заморачиваться с переводом активов, но с переводом ИИС к другому брокеру вы также переводите накопившийся срок по вашему счету (нужно накопить минимум 3 года для получения налоговых льгот).

Хочу получать больше вычетов

Как получить больше вычета, при одинаковом пополнении счета? Легко.

Получил дивиденды на отдельный счет. И завел их обратно на ИИС.

Для государства — это будут новые деньги. И на них можно получить дополнительный налоговый вычет.

Пример.

Завели на ИИС 100 тысяч рублей. Вы имеете право на вычет в 13% или 13 тысяч рублей.

В течение года вам на отдельную карту с ИИС поступило 10 000 рублей в виде дивидендов. Вносите эти деньги обратно на инвест. счет и получаете право на дополнительный вычет — 1 300 рублей.

Подобную схему можно повторять ежегодно. По мере роста капитала на счете — выгода будет с каждым годом увеличиваться. И возможно, через несколько лет, вам даже не придется пополнять ИИС собственными деньгами. Всю необходимую сумму будут покрывать дивиденды и купоны.

Добавить комментарий