Уведомление об открытии счета в иностранном банке физическим лицом

Как перевести деньги на свой иностранный счет легально?

В соответствии с российским законодательством налоговые резиденты страны не имеют права получать доход в иностранном государстве напрямую на свой иностранный счет. Средства могут поступать исключительно на счет в российском банке, и только после этого перечисляться на иностранный счет.

Это весьма неудобно, так как перечисление средств на российский счет гарантированно обойдется лицу дополнительными тарифами и потерями на конвертации валюты. Существует несколько вариантов, как можно осуществлять транзакции, но н тез участия российских банков:

Через свой местный счет в РФ: необходима подача уведомления об открытии счета, далее вы проводите SWIFT-перевод денег на свой иностранный счет. Также понадобятся документы, подтверждающие происхождения средств.

Через свой счет в иностранном банке: необходимо осуществить перевод средств на счет гражданина РФ в местном банке, далее должно быть уведомление об открытии иностранного счета, после проводить SWIFT-перевод денег на свой иностранный счет. И предоставляете, все сопутствующие документы.

Если налоговый резидент РФ получит напрямую на свой иностранный счет денежные средства без прохождения через российский банк и должного уведомления, это будет «осуществлением незаконной валютной операции». Санкции за данное нарушение — штраф в размере от 75% до 100% всей суммы незаконной операции.

По всем вопросам открытия иностранного банковского счета для налоговых резидентов РФ, обращайтесь к нам по электронной почте info@offshore-pro.info, а также получите возможность на БЕСПЛАТНОЙ основе получить консультацию по подбору иностранного счета.

Шаг 3 Подать декларацию

Специальную декларацию можно подать в ФНС двумя способами:

лично в инспекцию ФНС;
через своего представителя с нотариальной доверенностью.

В отличие от уведомления об открытии счета и отчетов о движении средств, специальную декларацию нельзя подать по почте или на сайте ФНС через личный кабинет налогоплательщика.

В законе написано, что подать декларацию можно в любой налоговый орган. Но на практике мы столкнулись с тем, что не каждая инспекция ФНС знает, что такое специальная декларация и что с ней делать. Когда я позвонил в ближайшую налоговую, мне ответили, что с ними не работают и принять не могут. Я не стал спорить и позвонил в центральный аппарат ФНС по городу Москве — там мне сообщили адреса, где декларацию у меня точно примут.

Если есть выбор, удобнее подавать декларацию в отделение ФНС по месту регистрации. Когда придет время отчитываться о движении средств, отчет надо будет нести как раз в эту налоговую. Если она уже будет знать о вашей специальной декларации, это сэкономит всем время.

При обращении в ФНС при себе нужно иметь:

Паспорт — и нотариальную доверенность, если декларацию подает представитель.
Специальную декларацию в двух экземплярах: один заберут, а на втором поставят отметку о получении и отдадут обратно. Опись приложений тоже должна быть в двух экземплярах, а сами приложения — в одном, для той копии декларации, которую заберут.

Мы подавали специальные декларации в Москве. Вот две инспекции, где их точно принимают:

ИФНС № 10 — ул. Большая Тульская, д. 15.
Центральный аппарат ФНС РФ — ул. Неглинная, д. 23.

Что интересует налоговую инспекцию в отношении иностранных счетов, открытых российскими физическими лицами?

Налоговая служба Российской Федерации, имеет 2 основных источника информации о наличии иностранных счетов, открытых российскими физическими лицами:

автоматический обмен финансовой информацией по формату CRS, который подразумевает получение и передачу информацию в 94 страны мира. Среди этих соглашений есть неработающие и крупные страны, которые не осуществляют обмен данными с Россией в автоматическом режиме.

К таким странам относятся: США, Канада, Великобритания, Грузия, Черногория, Таиланд, Острова: Джерси, Гернси и Мэн. Это не значит, что оттуда ФНС никогда не получит информацию по тому или иному налогоплательщику. Есть другие форматы обмена информацией. Но, в автоматическом режиме эти страны обмен с Российской ФНС не осуществляют;

уведомления, отчеты о движении средств, декларации 3-НДФЛ.

Оба эти источника будут сравниваться и на основании этого, будут начисляться штрафы, пени, либо ничего не будет происходить.

Кроме всего вышеуказанного, ФНС будет проверять соблюдение физическими лицами закона № 173-фз “О валютном регулировании и валютном контроле” на предмет проведения по вашим счетам запрещенных валютных операций.

Штрафы за эти операции составляют от 75 до 100% от их объёма

Поэтому именно на их поиск будет сосредоточено основное внимание фискалов. Напомним, что российские физические лица могут совершать через свои иностранные счета только разрешенные, вышеуказанным законом, операции

Нужно отметить, что список этих операции значительно расширится с 2020 года. Возможно, что он еще увеличиться в ближайшее время.

Мы будем публиковать материалы на данную тему на нашем портале.

Я гражданин РФ, но почти не бываю в России. Мне нужно сообщать что-то в налоговую?

Сообщать о заграничных счетах нужно только резидентам. Это могут быть и граждане РФ, и иностранцы. Но если резидент пробыл за границей в общей сложности больше 183 дней за календарный год, он может не отчитываться перед российской налоговой о своих иностранных счетах и вкладах.

Заметьте, вы можете быть резидентом, но уведомление и отчет при этом не подавать. Достаточно прожить за границей больше 183 дней именно за календарный год. К примеру, если в 2017 году вы больше полугода прожили за рубежом и ничего не подавали о своих счетах, вы не нарушили закон. И если в 2018 году будет так же, спокойно открывайте вклады и не рассказывайте о них налоговой: вам за это ничего не будет. Это федеральный закон, который работает с 2018 года.

Налоговый и валютный резидент — это не одно и то же. Их определяют по-разному. Не перепутайте, когда будете считать дни в загранпаспорте.

Еще не нужно сообщать о счетах, которые были закрыты до конца 2014 года. Это касается всех.

Порядок заполнения

Отчет состоит из двух страниц. Заполнить надо обе.

Страница 1 (титульная)

Что следует указать:

ИНН – для физлица, КПП – для юрлица;
Код налогового органа – перепишите из свидетельства о постановке на учет;
Номер корректировки – обсуждалось выше;
Обозначить, кто подает уведомление (варианты прилагаются);
Хотите Вы уведомить о том, что открыли или закрыли;
Дата и месторождения, паспортные данные – для гражданина;
Почтовый индекс, код региона, где проходила регистрация, улица и номер дома регистрации – для организации;

Остальное заполняет сотрудник налоговой.

Страница 2 (содержит основную информацию)

Наименование банка. полный адрес финансового учреждения, номер (длинный, состоит из 16 цифр), когда был открыт, дата заключения договора – из Вашего варианта договора с банком;
SWIFT-код – следует уточнить у Вашего банковского менеджера;
Цифровой код страны – по ОКСМ;
Общий или совместный вклад, сколько человек владеют, вид вклада – обсуждалось выше;

Информацию следует излагать четко, без желания приукрасить ситуацию или вывернуть в удобном для себя виде – помните, что данные можно перепроверить.

Даже если Вы запутаетесь, в самом благке есть подсказки, которые помогут выйти из затруднительной ситуации. После заполнения следует распечатать, подписать, поставить дату выполнения – и можно отчитываться.

Каков размер штрафа в случае нарушения правил?

Сообщили, не приняв во внимание все детали? Такое возможно, ведь форма составлена для физических и юридических лиц одновременно, так что неточности, особенно в первый раз, возможны. Получите штраф: для физических лиц – 1500 рублей, для компаний – 100 000 рублей

Не сообщили вовсе? Тоже штраф. Нарушение первое? Приготовьтесь платить 5 тыс. рублей (физлицо). При повторном – 20 тыс. рублей (физлицо). Компании должны будут заплатить до 1 млн. рублей.

Самый крупный штраф – от 100 до 300 тыс. рублей – будет выплачиваться в том случае, если валютный резидент информацию об открытии не предоставил, а средства получал. Сумма штрафа объясняется тем, что такие действия расцениваются представителями фискальных служб как уплата от налогов. Нарушение валютного законодательства считается серьезным – можно потерять до 100% валютной выручки.

Подобная информация вполне может появиться у отечественных работников налоговой, поскольку с 2018 года Россия вступает в обмен информацией о финансовых счетах с более чем сотней стран мира. Происходит он автоматически, так что скрыть эту информацию не получится даже при большом желании.

Срок давности по таким нарушениям – два года. То есть штраф может прийти не сразу, а в течение двух лет. Так что лучше быть законопослушным гражданином, поставить государство в известность и спать спокойно.

Зачем налоговой эта информация

Налоговая хочет знать о ваших счетах и доходе, который вы получаете. Так она сможет проверить, все ли налоги вы заплатили. Может быть, вы сдаете недвижимость за границей, а в российский бюджет ничего не платите. Или у вас вклад в швейцарском банке, а налогов нет. А может, вы продаете ценные бумаги или вообще совершаете операции, которые запрещены.

Все это налоговая хочет разузнать, чтобы что-нибудь вам доначислить. Штрафы за непредставление уведомлений — это еще цветочки. Иногда в российский бюджет придется заплатить 100% дохода, который вы получили в иностранном банке.

С валютным законодательством все строго. Прежде чем открывать счет за границей или заключать договор в долларах, лучше проконсультироваться с экспертом или хотя бы в отделе валютного контроля своего банка.

Что это за приказ

Если у человека или компании есть счет в другой стране, об этом нужно сообщить налоговой. О счетах в России рассказывать не нужно, потому что информацию передают банки. А вот о счетах в иностранных банках должен сообщить сам владелец счета. На это у него есть 30 дней. Сообщать нужно о том, что счет открылся, закрылся или у него изменились реквизиты. Так работает закон о валютном контроле. Сообщать о счетах — это обязанность.

Если сообщить о счете позже, то это нарушение, за которое штрафуют: людей — на 1500 рублей, а фирмы — на 100 000. Причем штраф выпишут, даже если сообщить, но не по правилам. А если совсем никак не сообщать, то, когда узнают, оштрафуют на 5000 рублей. Компаниям вообще не поздоровится: им светит 1 000 000 рублей штрафа.

Правила и формы для уведомлений утверждает ФНС. Для этого она и выпускает такие приказы: в них рассказано о том, как сообщать и по какой форме. С 5 октября работает новый приказ, а прежний утратил силу.

Что нужно сделать, чтобы попасть в налоговую амнистию в 2020-м году по иностранным счетам и налогам 2018 года?

На самом деле, чтобы попасть под 3-ю амнистию, необходимо совершить 4 простых действия:

Перевести все валютные средства со своего зарубежного счета, открытого на вас, как на физическое лицо, на ваш же счет, открытый в любом российском банке. Можно также задекларировать и прибыль иностранной компании, чтобы не попадать под требования той же амнистии, предъявляемые к владельцам иностранных компаний. Мы рассматривали трудности этого в отдельной статье: “Почему 3-я амнистия капитала не работает?”.

Взять выписку в зарубежном банке за период с 01 января 2019 по дату, в которой вы сделаете перевод всех средств на ваш российский валютный счет.

Взять также выписку в российском банке о том, что средства зачислены в полном объёме.

Составить и подать спец декларацию 3-НДФЛ вместе с выписками со счетов и уведомлением о наличии иностранного счета.

После этого, ФНС вас скорее всего вызовет для дачи показаний относительно того, почему так получилось, что вы не уведомили их о наличии у вас иностранного счета, а также почему не подавали отчеты о движении денежных средств. Нужно подготовиться к ответам на эти вопросы с помощью профессиональных консультантов, которые подскажут вам грамотные ответы, которые подходят именно к вашей жизненной ситуации.

В законе не указано, что ваши средства должны оставаться в России, поэтому после получения выписки из вашего российского банка, вы можете перевести ваши средства обратно за рубеж. Они уже будут освобождены от каких-либо претензий со стороны налоговой инспекции в случае, если пройдут как средства, задекларированные по 3-й амнистии капиталов по специальной декларации.

Ежегодная отчетность по иностранным счетам

После уведомления налоговой об открытии счета за рубежом необходимо предоставлять отчетность о движении средств по данному счету.

Отчетность по зарубежным счетам для физических лиц

Постановлением № 1365 от 12 декабря 2015 года проясняется ситуация об обязательной отчетности перед налоговыми органами РФ по счетам, открытым за рубежом для физических лиц.
Отправить отчет будет возможность с помощью личного кабинета налогоплательщика, либо заказным письмом, либо принести уведомление в налоговую инспекцию лично или через доверенное лицо.

В отчетности указываются личные данные владельца зарубежного счета, банковские реквизиты, информация о движении денежных средств по счету с указанием остатков на начало и конец отчетного периода.

На каждый счет подается отдельный отчет. В случае если у счета не один владелец, то каждый подает свой отчет.

Для физических лиц нет требований прикладывать к отчетности банковские выписки, либо переведенные на русский язык с нотариальным заверением документы.

Предоставлять отчетность по иностранным счетам в налоговую физическим лицам следует раз в год: до 1 июня года, следующего за отчетным. Таким образом по новому Постановлению № 1365 первый отчет владельцам зарубежных счетов необходимо будет отправить за 2015 год до 1.06.2016 года.

Отчетность по зарубежным счетам для юридических лиц

Другие правила и сроки действуют для отчета по иностранным счетам для юридических лиц. В данной ситуации следует руководствоваться Постановлением №819 от 28 декабря 2005 года.

Организации и индивидуальные предприниматели отчитываются перед налоговой по счетам в иностранных банках ежеквартально, в течение 30 дней по окончании квартала. Таким образом:

1.04 — 30.04 необходимо отчитаться за I квартал;
1.07 — 31.07 необходимо отчитаться за II квартал;
1.09 — 30.09 необходимо отчитаться за III квартал;
1.01 — 31.01 необходимо отчитаться за IV квартал.

Сколько счетов за пределами Российской Федерации, столько составляется и отчетов. К каждому отчету прикладываются банковские выписки, соответствующие законодательству страны банка. Документы переводятся на русский язык и заверяются нотариально.

Чем может помочь наш портал?

Консультанты портала International Wealth, совместно со специалистами Offshore Pro Group предлагают следующие услуги:

Консультация по выбору страны и подбору банка или финансовой компании под ваши нужды. Более подробно об этой услуге можно прочесть в следующих наших статьях:

— “Бесплатная Консультация – Выбираем иностранный/оффшорный банковский счет вместе с профессионалом”,

— “Бесплатный подбор платёжной системы для высоко-рисковых видов бизнеса”.

Услуга Pre-Approval по предварительному одобрению вашей кандидатуры для открытия счета в иностранном банке. Проблема в том, что далеко не каждый клиент из России может открыть счет в иностранном банке в 2020 году. Мы снимаем эту проблему. Как это делается и для чего, можно узнать из нашей статьи: “PRE-APPROVAL на не резидентский банковский счет: личный счет”.

Мы обязательно поможем вам стать более свободными и независимыми.

Шаг 1 Заполнить специальную декларацию

Декларацию надо скачать, заполнить и распечатать. Требования к декларации описаны в приложении № 2 к закону № 140-ФЗ.

В декларации необходимо заполнить титульный лист и те листы, где содержится информация о декларируемых активах или имуществе. Нумеровать и сдавать в ФНС пустые листы не нужно.

Вот основные моменты, на которые стоит обратить внимание:

Заполнять декларацию нужно шрифтом Courier New высотой 12—14 пунктов. Не спрашивайте почему: так требует закон.
В теории заполнить декларацию можно и от руки, но в ней не должно быть никаких ошибок и исправлений. Поэтому проще распечатать.
Печатать декларацию надо только с одной стороны листа. Проверьте настройки принтера.
Если не соблюсти хотя бы одно правило заполнения декларации, сотрудник ФНС вправе ее не принять. Но при этом он обязан выдать письменный отказ с указанием причины.

Немного истории

До 90-х годов прошлого века гражданам России не разрешалось держать средства за рубежом. Впоследствии для открытия требовалось получить разрешение. И только в сентябре 2001 года разрешительная процедура сменилась уведомительной. Это значит, что разрешения канули в лету, а появились обязательные уведомления. Подобное изменение считается большинством аналитиков справедливым, освобождающим от излишней бюрократии. Послабление валютного законодательства однозначно способствуют притоку денег в страну.

С 5 октября 2018 года была введена новый утвержденный шаблон, с помощью которой происходит уведомление об открытии.

Кто должен подавать?

Валютный резидент. Ими являются граждане России, которые провели на территории страны больше 183 дней за календарный год. Те, кто провел меньше времени, валютным резидентом не является и от необходимости подавать уведомление освобождается.

Эта норма начала действовать с середины 2018 года

До этого момента неважно, сколько дней провел в России ее гражданин, – хоть один в год, он все равно считался валютным резидентом

В шаблоне, принятом в 2018 году, появилась новая графа – человек, подающий уведомление, может заявить себя как лицо, не имеющее места жительства (пребывания) и недвижимого имущества на территории Российской Федерации. К этому категории относятся лица, которые с постоянного учета снялись, приезжают в Россию по временной регистрации. Им тоже нужно подавать уведомление, указав отдельно свой статус.

Также декларация об открытии может подаваться юридическим лицом-резидентом в случае, если это предприятие пользуется деньгами в иностранных банках. Тогда в уведомлении следует указать точное название предприятия согласно уставным документам или фамилию, имя, отчество физического лица.

Куда следует сообщать?

В налоговый орган, где Вы зарегистрированы как физическое лицо. Не обращайтесь в налоговую по месту регистрации юридических лиц, в которых Вы можете числиться одним из собственников либо единоличным владельцем.

Как можно подать?

Вариантов несколько:

Самостоятельно с заполненной формой появиться в налоговой и сдать ее. Прийти нужно не в любую, а по месту регистрации. Нет постоянной прописки? Приходите по месту временной регистрации. Вообще нет недвижимости в стране? Вас ждут в любой ближайшей налоговой.
Воспользоваться услугами Почты России, оформив обязательное уведомление о вручении (чтобы удостовериться, что документы сданы). Удобно для тех, кто месяц после открытия находился за границей (например, работал). Дата отправки считается датой сдачи уведомления.
Счет открыт на несовершеннолетнего? Тогда у него есть законный представитель, именно он будет подписывать уведомление, сдавать его, отвечать за точность всех указанных данных. То же самое делаете, если не можете приехать, – действуете через законного представителя. Позаботьтесь о доверенности.
С помощью сети Интернет, сайт ru, форма «Жизненные ситуации», раздел «Информировать о счете в банке, расположенном за пределами России». Главная сложность онлайн-сдачи – обязательное наличие электронной подписи (подойдет бесплатная неквалифицированная. хотя и такая есть не у всех) плюс надо предварительно зарегистрироваться.

Какие документы следует приложить?

Первоначально – никакие. Однако у контролирующего органа могут возникнуть вопросы. Они могут запросить разъясняющую информацию – например, реквизиты, договор на обслуживание в иностранном финансовом учреждении, другие подтверждающие документы.

Что делать, если в поданной форме обнаружена неточность?

Как только ошибка обнаружена, следует подать уточненное уведомление. Предыдущее можно будет отменить. В шаблоне для этого есть специальные графы:

00 – первичное заполнение;
01-98 – порядковый номер корректировки (если самостоятельно была обнаружена ошибка;
99 – отменяющее предыдущее уведомление.

Что делать, если открыт совместный счет?

Открыли зарубежный счет вместе с женой или мужем? Он считается совместным. И тот, кто попадает под определение валютного резидента, должен подавать уведомления, если оба, то каждый свой документ.

Какие бывают виды?

В новом варианте их 4:

Моновалютный (движения возможны лишь в одной валюте);
Мультивалютный – две или больше валюты;
Депозитарный (на котором находятся ценные бумаги);
Иной. Сюда относят в том числе депозитные вклады,хотя многие считают, что они должны упоминаться в первой или второй группе.

Нужно ли сообщать об открытии счета у иностранного брокера?