Все о программе самозанятости населения

Как зарегистрироваться?

Как оформить самозанятость уже сегодня? Существуют два сценария.

В налоговой

Вариант первый – обратиться в налоговую: подходит для тех, кто уже оказывает услуги частным порядком и хотел бы легализовать деятельность.

Как оформить самозанятость в налоговой? На официальном сайте ФНС размещена подробная информация о получении патента – https://www.nalog.ru/rn77/ip/ip_pay_taxes/patent/

• Перейти на патентную систему или зарегистрироваться впервые может тот, у кого в штате не более 15 человек, а доходы за год не больше 60 млн.рублей.
• На каждый вид деятельности нужен отдельный документ.
• Оформляется с любой даты на срок от 1 до 12 месяцев.
• Его стоимость зависит от вида деятельности (уточнить следует в налоговой).
• Патент заменяет налог на доходы физлиц, имущественный и налог на добавленную стоимость.

На бирже занятости

Вариант второй подходит для тех, кто только планирует заняться частным бизнесом и хочет оценить успешность своей задумки и получить квалифицированную помощь.

Как зарегистрировать самозанятость через биржу? Достаточно встать на учет и заявить о желании заняться предпринимательством без регистрации ИП или ООО.

Если человек оформлен как безработный, в службе занятости ему предложат идеи для самозанятости, а также участие в госпрограмме. Если говорить упрощенно, государство дает гражданину деньги, с помощью которых он мог бы создать для себя – а, возможно, и для других – рабочее место.

В рамках госпрограммы по поддержке малого и среднего бизнеса желающим открыть собственное дело также предоставляются:

• юридические консультации по бизнес-вопросам;
• приглашения на бесплатные бизнес-тренинги;
• оценка индивидуальных способностей к самозанятости;
• помощь в выборе направления деятельности с учетом подходящих бизнес-идей;
• знакомство с нормативно-правовой базой;
• помощь в подборе помещения для аренды, компенсация расходов на оплату госпошлины, изготовление печати, нотариальные услуги – данные виды помощи получают не все будущие бизнесмены, и в каждом случае вопрос предоставления поддержки рассматривается индивидуально.

Идеями для самозанятости могут стать любые услуги, не нарушающие действующее законодательство. Кто-то открывает частную школу танцев, кто-то решает выращивать вешенки в домашних условиях, а кто-то предлагает косметическое обслуживание автомобилей, но во всех случаях люди выбирают то, в чем они разбираются, имеют знания и практический опыт.

Шаг 5 Зарегистрировать ИП и открыть счет

Перед тем как получить субсидию от государства на открытие и ведение бизнеса, нужно зарегистрировать ИП, ООО или фермерское хозяйство. Я выбрала ИП и подготовила все необходимые документы для участия в программе развития бизнеса:

1. Заявление на регистрацию ИП по форме № Р21001.
2. Копию паспорта.
3. Уведомление о переходе бизнеса на УСН.
4. Квитанцию об оплате пошлины в 800 рублей за регистрацию ИП.

При открытии ИП нужно выбрать вид деятельности, которым вы будете заниматься. Для этого существует ОКВЭД — общероссийский классификатор видов экономической деятельности. Предприниматель может совмещать несколько видов деятельности, но основным нужно указать тот, который приносит большую часть дохода.

Я сразу подстраховалась на случай, если через пару лет мне надоест торговать: кроме основного ОКВЭДа — «интернет-торговля», зарегистрировала еще несколько видов деятельности, которые связаны с разработкой сайтов, писательством и информационными услугами.

Когда я регистрировала ИП, то сразу подала уведомление о переходе на упрощенку со ставкой налога 6 % от доходов, потому что это самый простой и дешевый режим для малого бизнеса.

Я сдала все бумаги в налоговую по месту жительства и через 5 дней стала индивидуальным предпринимателем. На этапе предоставления документов не было никаких сложностей: раньше мне помогали в центре занятости, а сейчас — в налоговой. Зря я готовилась к бюрократии и злым лицам.

Я волновалась, что сделаю что-то не так, и поэтому обратилась в налоговую лично. На самом деле зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя можно и на сайте госуслуг. Там это займет 3 рабочих дня и будет стоить 560 рублей.

Еще я сразу заказала себе печать. По закону предприниматель может обойтись и без нее, но мне показалось, что поставить печать на документах намного проще, чем объяснить, что у тебя пока ничего нет.

Последним важным делом в открытии бизнеса стало оформление расчетного счета. Вообще, индивидуальный предприниматель может работать и без него и рассчитываться наличными, но со счетом удобнее. В банке у меня попросили паспорт, ИНН и лист записи из ЕГРИП, который подтверждает, что я зарегистрировала ИП. Процедура заняла 20 минут. Из отделения я вышла с реквизитами расчетного счета, привязанной к счету корпоративной картой и доступом в личный кабинет в интернет-банке.

Чтобы компенсировать в центре занятости расходы на регистрацию индивидуального предпринимателя, нужно сохранить квитанцию об уплате пошлины, чек на покупку печати и акт выполненных работ по ее изготовлению.

Моя печать и ее оттиск

Как выбрать регион для применения НПД

Чтобы применять налог на профессиональный доход, нужно работать в регионах из этого перечня, то есть вести там деятельность. Это очень размытая формулировка, без конкретики, поэтому ФНС периодически дает разъяснения по поводу того, как выбирать регион.

Вот что понятно из этих разъяснений и формулировок закона.

Регион выбирает и указывает самозанятый. Это делают при регистрации в приложении или личном кабинете. Подтверждать выбор ничем не нужно, но в случае чего инспекция может задать вопросы. Например, если ИП снимается с УСН в Орле и регистрируется на НПД в Москве, потому что на самом деле ведет деятельность там.

Автор этого разбора на такие вопросы уже отвечала: местная инспекция хотела доначислить мне взносы. Их удивило, что ИП без дохода вместо упрощенки внезапно начинает применять НПД, хотя регион не входит в список из закона. На УСН ИП без дохода пришлось бы платить фиксированные взносы, а на НПД — нет.

И вот налоговая спустя девять месяцев говорит: «А чего это вы, Екатерина Владимировна, не платите взносы и применяете НПД? Дайте-ка нам объяснение, что это вы там в Москве за деятельность ведете, если прописаны в другом городе?» Грамотный ответ со ссылками на письма Минфина и ФНС помог избежать лишних платежей и претензий. Вам тоже могут задавать вопросы — и если вы уверены, что правы, не спешите платить. Практика показала, что налоговые инспекции на местах иногда знают законы хуже налогоплательщиков или разбираются в них с опозданием.

НПД можно платить со всех доходов в разных регионах. Это очень интересное разъяснение, которое позволяет снизить налоги во всех регионах ведения деятельности, даже если они не входят в зону эксперимента. Главное — вести деятельность хотя бы в одном регионе из перечня.

Например, самозанятый иногда ведет деятельность в Москве — это экспериментальный регион. Допустим, он ремонтирует там квартиры. Но еще этот же человек строит под заказ дом в Твери, берет заказы на ремонт в Туле и сдает квартиру в Рязани. Со всех доходов от самозанятости в любых регионах он может платить налог на профессиональный доход. Причем этот налог попадет в московский бюджет.

Прописка не имеет значения. Для самозанятых важна не регистрация по месту жительства, а именно ведение деятельности. Можно быть прописанным в Брянске, а деятельность вести в Москве. Или иметь прописку в Казани, работать там по трудовому договору и сдавать квартиру в Краснодаре — тогда доходы от найма под спецрежим не попадут.

Например, бухгалтер с пропиской в Брянске официально работает в брянской компании и получает зарплату. А в качестве подработки помогает заполнять декларации предпринимателям из Твери, раз в квартал выезжает на аудит в компанию из Москвы и оформляет вычеты физлицам из Твери и Саратова. Со всех доходов от своих подработок бухгалтер может платить НПД, потому что один клиент находится в экспериментальном регионе, а прописка не имеет значения.

При удаленной работе есть два варианта выбора региона. Самозанятый, который оказывает услуги через интернет, может заключать договоры с клиентами из других регионов. В таких случаях исполнитель сам решает, какой регион указать как место ведения деятельности: где находится он сам или где находится заказчик.

Допустим, программист из Тулы обслуживает сайт компании из Москвы. В Туле нет налога на профессиональный доход. Но заказчик в Москве, а это экспериментальный регион. Программист из Тулы может выбрать Москву, платить НПД и законно заниматься бизнесом без регистрации ИП, деклараций и страховых взносов.

В поисках пути

Несколько лет назад были сформулированы основные положения программы о самозанятости, в том числе частично определены виды деятельности и категории граждан, которые смогут оформить данный статус.

Главная задача реализуемой политики:

• вывести из тени миллионы человек;
• защитить их права.

В 2019 году заработал новый налоговый режим для самозанятых. Самозанятые теперь могут оплатить налог на профессиональный доход в размере от 4 до 6% через мобильное приложение, которое разработала Федеральная налоговая служба (ФНС). При этом не нужно регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя (ИП).

Специальный налоговый режим предназначен для граждан, которые оказывают услуги или продают товары самостоятельно, не привлекая для этого наемных работников. Под эту категорию подпадают, например, репетиторы, няни и таксисты. Ставка налога для самозанятых россиян составит 4% для тех, кто работает с физическими лицами, и 6% для тех, кто сотрудничает с компаниями.

Эксперимент по применению новой меры начался с 1 января 2019 года в Москве, Московской области, Республике Татарстан и Калужской области и продлится 10 лет. По словам замминистра финансов Ильи Трунина, другие регионы смогут присоединиться к эксперименту, если захотят.

Воспользоваться специальным налоговым режимом смогут самозанятые, чей доход не превышает 200 тыс. рублей в месяц, или 2,4 млн рублей в год. Эксперимент не распространяется на некоторые виды деятельности — например, производство и продажу подакцизной продукции, розничную торговлю, сдачу в аренду нежилых помещений, торговлю ценными бумагами. Участники эксперимента имеют право менять регион, где они работают, но не чаще, чем раз в год. Воспользоваться режимом смогут и индивидуальные предприниматели, если они работают без наемных сотрудников.

Налоговая ставка включает в себя отчисления в Фонд обязательного медицинского страхования (ОМС) — 1,5% из уплаченных. А страховые взносы на обязательное пенсионное страхование участники эксперимента будут платить сами с ограничением максимального размера таких взносов. Кроме того, плательщики налога для самозанятых смогут не платить подоходный налог и налог на добавленную стоимость.

Что понимается под самозанятостью?

Гражданам для легализации требуется патент на самозанятость 2020 – обладание этим документом позволит работать законно, регулярно пополнять Пенсионный фонд (а, следовательно, рассчитывать на пенсию) и не бояться государственных репрессий. 

В законе о самозанятости выделят отдельную категорию бизнесменов, подходящих под следующие критерии:

• работающие систематически (сезонно) и/или самостоятельно (либо с привлечением наемных работников) на основании приобретенного патента;
• предоставляющие услуги физлицам;
• и/или выполняющие работы для частных заказчиков.

На заметку! Средний возраст «вольных хлебопашцев» – от 35 до 44 лет.

К наиболее распространенным видам деятельности самозанятых граждан относят:

• ремонт квартир и мелкий бытовой ремонт;
• грузоперевозки;
• курьерские услуги;
• фото- и видеоуслуги;
• уход за больными и пожилыми людьми;
• няни;
• репетиторы;
• сиделки;
• помощники по дому и хозяйству;
• программирование и компьютерная помощь;
• мастера маникюра;
• юристы;
• садоводы и огородники, выращивающие урожай на подсобном участке для последующей продажи;
• сборщики ягод и грибов, которые сдают дары леса перекупщикам или самостоятельно продают на рынке;
• охотники-рыболовы.

Важно! Список профессий местным властям разрешено корректировать, и для уточнений следует обратиться в налоговую по месту проживания

Все о программе самозанятости населения в 2020 году

› Уже несколько лет государство тестирует новые формы организации рабочих мест.

На что была выделена субсидия. Прошло два месяца. Могу ли я дополнительно устраиваться официально на подработку, допустим на месяц? 3.1. При предоставлении субсидии был составлен договор, все Ваши обязанности и права в нем изложены.

Такой вариант формирования и развития нового дела предполагает программа самозанятости населения на 2020 год.Рассмотрим, с какими подводные камнями может столкнуться безработный, решивший воспользоваться возможностями самозанятости.Основными идеями разработки мероприятий являются:

• Вывод из тени доходов граждан.
• Применение на практике образования и навыков граждан.
• Предоставление активным гражданам возможности для самореализации.
• Использование имеющегося творческого потенциала населения.
• Наполнение госбюджета путем образования новых налогоплательщиков.

Внимание: согласно статистическим данным более 20 млн человек в Российской Федерации не платят налогов, но как-то себя обеспечивают

Шаг 6 Получить деньги на карту «Мир»

Я отнесла в центр занятости копию листа записи из ЕГРИП — это документ, который подтверждает, что я зарегистрировала ИП. Чтобы компенсировать свои расходы при получении субсидии на открытие бизнеса, вместе с этой копией я отдала оригинал квитанции об уплате пошлины за регистрацию ИП, чек за печать и акт выполненных работ.

Последний документ, который меня попросили представить в центр занятости, — реквизиты карты «Мир», на которую мне перечислят субсидию на открытие бизнеса. Карта у меня уже была — я завела ее для получения пособия по безработице, а реквизиты взяла за 5 минут в банке.

Договор с центром занятости о предоставлении субсидии на развитие малого бизнеса я подписала 9 октября. 10 октября мне пришла смска о зачислении субсидии в размере 98 000 Р, а уже 11 октября пришла компенсация средств за печать и пошлину.

Скрин из интернет-банка для истории

Получение средств — это еще не конец истории. Субсидию нужно не только получить, но и умудриться ее не вернуть. Чтобы субсидию на открытие и ведение бизнеса не потребовали назад, нужно отчитаться государству за расходование средств и сохранить ИП.

Карта «Мир»

На «Визу» или «Мастеркард» получить субсидию малому бизнесу не удастся. Согласно статье 30.5 Федерального закона «О национальной платежной системе», выплаты за счет государственного бюджета должны зачисляться на банковские счета с использованием национальных платежных инструментов, то есть карты «Мир».

В центре занятости мне сразу сказали, что для субсидии малому бизнесу нужна именно карта «Мир». Таковы условия договора.

Можно ли перейти на этот режим и продать подаренную квартиру, чтобы заплатить 4%, а не 13%?

Нет, продажа недвижимости в списке исключений — такие сделки не попадут под налоговый режим для самозанятых. Это же касается автомобилей: при их продаже нужно платить 13% или использовать налоговые вычеты, когда на них есть право.

И продавать личные вещи на этом режиме тоже нельзя — они облагаются налогом по ставке 13%. Если, конечно, вообще попадают под налогообложение, а так бывает не всегда.

Но у самозанятых сохраняется право на налоговый вычет с учетом срока владения и в сумме расходов на покупку квартиры. Если продать жилье через 5 или 10 лет, можно вообще не платить налог. У ИП, которые сдают квартиру на спецрежиме и платят 6% с доходов, права на вычет при продаже нет. Им начисляют 6% со всей суммы дохода.

Налоги для самозанятых граждан в 2020

Исходя из подписанного президентом документа, можно придти к выводу, что оформить статус самозанятого может любое физическое лицо или ИП. Так же, при наличии уже зарегистрированного ИП, не обязательно создавать новое — достаточно перейти на нужный режим, в котором будут налоги с наиболее выгодным процентом.

Не смотря на такие, на первый взгляд, банальные требования, есть еще несколько необходимых действий, несоответствие которым перечеркнет все планы о статусе самозанятого.

Три пункта, учитывать которые необходимо, если хотите стать смозанятыми:

1. Нельзя зарегистрироваться по всей России — только те регионы, где действует программа! Если вы совершаете свою трудовую деятельность за пределами районов, в которых, на основе подписанного документа можно работать без официального устройства, возможность получить статус самозанятого для вас становится невозможной. Действительно, пока только в нескольких районах РФ  имеется возможность оформления статуса профессионального рабочего. Но список регионов обновляется — и теперь уже во многих областях и республиках РФ есть возможность зарегистрировать самозанятого. Читайте ниже этот список.
2. Наличие работодателя или нанятых работников так же исключает возможность регистрации как самозанятый. При условии, что ИП имеет официально трудоустроенных работников или же человека, на которого предстоит работать, зарегистрировать себя как профессионала будет нельзя. Даже при условии, если работодатель предложит расторжение трудового договора после получения статуса самозанятого, размер налога останется прежним — в законе прописано, что нельзя работать на одно и то же юр. лицо, оплачивая меньший процент, если после увольнения не прошло двух лет.
3. Ваш ежемесячный доход не превышает 200.000 рублей. В противном случае, получить статус профессионального рабочего не выйдет.

Однако тут есть и хорошая новость — если вы даже не живёте в одном из регионов, где действует спецрежим самозанятых, всегда можно приехать и зарегистрироваться на месте, ведь удалённая работа возможна из любой точки планеты!

Также министр Силуанов в конце 2019 года заявил, что с 2020 года список регионов расширяется ещё на 19, таким образом теперь самозанятым можно зарегистрироваться в 23 регионах РФ.

Налоги для самозанятых граждан 2020:

• 6% для тех, кто занимается продажей товаров и услуг ИП и юридическим лицам;
• 4% для тех, кто занимается продажей товаров и услуг физическим лицам.

Эти ставки одни из самых выгодных, ведь они в несколько раз меньше стандартных 13%, которые необходимо выплачивать всем остальным. Помимо этого, это намного выгоднее, чем получить административный штраф за нелегальную деятельность и уклон от выплат общепринятых налоговых ставок.

Закрепляем

Налоговый эксперимент было решено развернуть только в экономически развитых регионах. Это Москва и Московская область, Калужская область, Республика Татарстан. Не прошло нескольких месяцев, а власти уже признали его успешным и с 2020 года собираются распространить полученный опыт на другие развитые территории, а потом и на всю Россию. Давайте подытожим то, что вы сегодня узнали о самозанятых.

• Деятельность самозанятых регулирует закон № 422-ФЗ, который рассчитан на 10 лет и за это время не изменится. По крайней мере, на изменения наложен мораторий до 31 декабря 2028 года включительно.

• Самозанятые граждане официально именуются плательщиками налога на профессиональный доход. У них нет ни работодателя, ни других сотрудников.

• Налоговая ставка для самозанятых: 4% при расчетах с физлицами, 6% при расчетах с юрлицами и ИП. Никакую отчетность специально подавать не надо.

• Чтобы воспользоваться льготами, нужно соответствовать нескольким критериям: работать в регионе-участнике эксперимента; получать не более 2,4 млн рублей в год и вести подходящую для НПД деятельность.

• Нельзя применять льготную ставку, если вы продаете чужие товары оптом или в розницу, реализуете продукцию с акцизом и другими маркировками, работаете в качестве агента или заняты в добыче полезных ископаемых.

Какие могут быть виды самозанятости

Под данное определение подпадают граждане осуществляющие следующую деятельность:

• Лица, занимающиеся репетиторством;
• Профессиональные фотографы;
• Швеи;
• Водители, занимающиеся частным извозом;
• Лица, предоставляющие услуги няни;
• Программисты;
• Лица, предоставляющие парикмахерские услуги;
• Копирайтеры;
• Граждане, предоставляющие услуги перевода текста;
• Наемные строители;
• Уборщицы.
• Торговцы на ярмарках и тд.
• Маникюристы.

Все эти профессии объединяет несколько схожих черт. А именно они подразумевают простые в технологическом плане действия, для осуществления которых не требуется получение специальной лицензии. Также специфика работы предполагает довольно частое изменение рабочего места либо же ведение деятельности в интернете, что делает слежение за ними налоговой службой очень трудоемким процессом.

Следует отметить, что приведенный выше перечень профессий является примерным, так как на официальном уровне он приведен не был. Однако, при этом его можно составить, руководствуясь многочисленными комментариями чиновников.

Практическая реализация мероприятий по самозанятости

Законодательно данная форма деятельности закреплена в Федеральной программе поддержки малого и среднего бизнеса на 2005-2020 годы. Кроме того, основные моменты работы регулируются Федеральным законом от 14.06.1995 № 88-ФЗ. В указанных актах заложена возможность предоставления различных видов помощи, в том числе финансовой, гражданам для организации собственных предприятий.

Скачать для просмотра и печати:

Мероприятия проводятся в таких формах:

1. Консультирование безработных по юридическим и практическим вопросам.
2. Помощь специалистов при выборе конкретных видов деятельности, анализе рынка.
3. Проведение обучающих курсов, затрагивающих вопросы организации коммерческой деятельности.
4. Практическая поддержка на этапе написания бизнес-проекта. Предоставление экспертной оценки.
5. Обучающий курс по вопросам нормативов, на которых опирается работы индивидуального предпринимателя (ИП). Его отличие от деятельности юридического лица.
6. Представление информации по поводу госорганизаций, работающих с предпринимателями.
7. Оказание помощи в выборе и аренде необходимых нежилых помещений для своего предприятия. Вероятно, заключение договора аренды по сниженной стоимости.

Важно: претенденты на самозанятость получают все указанные услуги на безвозмездной основе

Размер субсидии

Госфинансирование инициативы гражданина в данном случае зависит от нескольких факторов:

• средний заработок на предыдущем рабочем месте, на основании которого исчисляется пособие по безработице;
• идея бизнеса, так как иногда за гражданина расходы по регистрации берет на себя бюджет.

Внимание: субсидия в 2018 году была равна расчётной сумме пособий за календарный год. В среднем в 2016 году получали по 58 000 рублей

Вам нужна консультация эксперта по этому вопросу? Опишите вашу проблему и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

На какие цели выделяют субсидию

Денежные средства, полученные из бюджета, нельзя потратить куда вздумается. Их использование строго ограничивается и контролируется. Так, разрешено на них оплатить:

• бензин для деловых поездок;
• расходные, подсобные материалы;
• сырье или запчасти;
• оргтехнику;
• аренду необходимого помещения (нежилого);
• приобретение недвижимости для реализации бизнес-плана;
• программного обеспечения, если оно включено в план;
• сертификацию будущей продукции или услуг;
• иное, что содержится в расходной части плана.

Важно: зарплата сотрудникам считается нецелевым использованием денег

Критерии отбора участников

Термин «самозанятость» подразумевает инициативу гражданина по созданию себе источника дохода, причем официального. Программа с таким названием направлена только на людей, которые находятся в активном поиске места деятельности. Следовательно, критериями отбора участников являются такие факторы:

1. Совершеннолетие. Молодые люди, не отпраздновавшие 18-летия в претенденты не принимаются, хотя вполне могут получить статус безработного.
2. Наличие не только вышеуказанного статуса, но и назначение соответствующего пособия (на него имеет право не каждый безработный).
3. Наличие желания участвовать в программе самозанятости (оно подается письменно).
4. Минимальные умения заниматься бизнесом (проверяется в форме теста).
5. Отсутствие подходящего места для трудоустройства.

Важно: стоять на учете следует не менее одного месяца. Если за этот период отказаться от 2-х предложений трудоустройства, то в программу не возьмут

Запрет на участие

В документах программы прописаны категории людей, которым не оказывается господдержка для создания рабочего места. К ним относятся:

• беременные, а также женщины, ухаживающие за малышами;
• несовершеннолетние;
• лица, обеспеченные пенсионным содержанием;
• студенты-очники;
• трудоустроенные лица;
• индивидуальные предприниматели;
• военнослужащие;
• уволенные в связи с отбытием тюремного наказания (запись в трудовой книжке);
• регулярно отказывающиеся от трудоустройства;
• нарушители режима консультаций со специалистами службы занятости.

Где действует налог на профессиональный доход

С 1 января этого года сильно раздвинули географию для самозанятых.

С начала 20 года эксперимент по НПД проводится в 23 регионах:

• г. Москва;
• Московская область;
• Калужская область;
• Республика Татарстан;
• Санкт-Петербург;
• Волгоградская область;
• Воронежская область;
• Ленинградская область;
• Нижегородская область;
• Новосибирская область;
• Омская область;
• Ростовская область;
• Самарская область;
• Сахалинская область;
• Свердловская область;
• Тюменская область;
• Челябинская область;
• Красноярский край;
• Пермский край;
• Ненецкий автономный округ;
• Ханты-Мансийский автономный округ — Югра;
• Ямало-Ненецкий автономный округ;
• Республика Башкортостан.