Знаток Финансов

Как получить стандартный вычет в налоговой инспекции

Что за НДФЛ? Кого это касается?

Каждый месяц из зарплаты у таких работников удерживают НДФЛ — налог на доходы физлиц. Человеку отдают зарплату за вычетом налога, а сам налог в бюджет перечисляет работодатель. Платит как бы сотрудник, но фактически перевод делает работодатель. Например, при официальной зарплате в 50 тысяч рублей работник получит 43 500 рублей, а 6500 попадут в бюджет. В нашем примере 6500 рублей — это НДФЛ, который человек отдаст государству в знак признательности за его, государство, существование.

НДФЛ хоть и федеральный налог, но по большей части попадает в бюджет субъекта РФ — то есть в бюджеты республик, краев, автономных областей, округов федерального значения. Если вы работаете в Краснодаре, ваши 13% от зарплаты идут в Краснодарский край, если в Салехарде — то в Ямало-Ненецкий автономный округ, а если в Москве — то в бюджет Москвы. Эти деньги идут на зарплату чиновникам, уборку снега, содержание больниц, пособия многодетным, ремонт дорог и социальные программы.

Ответы на часто задаваемые вопросы

Налоговый вычет вызывает много вопросов у населения. Поэтому мы решили выделить важные и часто задаваемые и прокомментировать их, чтобы налогоплательщики имели возможность получить ответ и окончательно составить представление о реализации своих возможностей.

Я получал вычет в 2017 и 2018. В январе 2019 квартира была продана. Могу ли я подать декларацию в данной ситуации, если выплата еще не достигла предельного лимита?

Вы можете получать вычет в пределах 260 тыс. рублей

При этом допускается компенсация из бюджета за несколько объектов и не важно продано жилье или вы все еще являетесь его собственником в настоящее время. Главное представить в ФНС все необходимые документы

Если я купила жилье у родственников могу ли я получить вычет?

Данный вид приобретения по законодательству называется покупкой у взаимозависимых лиц. Такой род сделки признается недействительным при оформлении 3-НДФЛ на вычет. Регулируется ст. 105.1 НК РФ.

Я оформляла вычет за купленную квартиру в 2018 и получила 80 тыс. р. Могу ли я рассчитывать на получение еще одного вычета?

Максимальный лимит в данной категории 260 000 р. В данной ситуации можно в 2019 направить в ФНС декларацию, чтобы получить вычет. Производить такие действия допускается до того времени, пока общая их сумма не достигнет максимума, то есть установленного лимита. Регулируется данный вопрос ст. 220 НК РФ.

Может ли ИП получить возврат из бюджета?

Все зависит от применяемой системы налогообложения. Воспользоваться вычетом могут только те ИП, которые находятся на общем режиме. А вот для УСН и ЕНВД выплаты подобного рода из госбюджета не предусмотрены.

На покупку жилого имущества был оформлен потребительский займ. Могу ли получить от государства вычет?

В такой ситуации можно вернуть часть суммы только от стоимости жилья. Выплата по процентам в данном случае не предусмотрена.

Когда можно оформить вычет при строительстве дома?

Получить возврат можно только после регистрации жилья и получения прав собственности (Свидетельство). Помните, что вычет производится только с официально оформленных документов, подтверждающих факт оплаты.

Я самозанятое лицо. В прошлом году купил квартиру. Могу ли я подать декларацию на получение вычета?

В конкретной ситуации вы не можете полагаться на получение возврата, так как нет официального трудоустройства. Поэтому как только у вас появится официальное трудоустройство, появится возможность подать документы на получение вычета из бюджета. При этом законодательно не установлен срок давности по данному налогу. Таким образом, воспользоваться им вы можете спустя даже 10 лет.

Правда, что подавать декларацию необходимо до 30 апреля?

Данный срок установлен для тех граждан, которые декларируют доход от продажи имущества. А вот для вычета допускается подача документов на протяжении всего года.

Можно ли получить вычет за предыдущие годы

Согласно Налоговому кодексу получать возврат из бюджета можно за прошедшие три налоговых периода. То есть, в 2019 можно подавать декларации за 2016, 2017 и 2018. Но существуют и исключения:

  • имущественный не имеет срока давности и им можно воспользоваться в любое время, только не в год покупки;
  • стандартную выплату из бюджета допускается оформлять в действующем налоговом периоде.

По имущественному вычету существует еще один нюанс, возврат можно получить только за прошедшие три года. Например, гражданин приобрел жилье в 2015. А в 2019 он узнал о возможности получить выплату из бюджета. Таким образом, допускается подача декларации за 2016, 2017 и 2018.

Можно ли в одной декларации запросить несколько вычетов

Гражданин имеет право в одной декларации заявлять несколько видов вычета. Все они суммарно не должны превысить уплаченный с его зарплаты НДФЛ. Здесь стоит отметить, что покупка жилья не имеет срока давности, по сравнению с другими категориями вычетов. Поэтому для получения большей выгоды специалисты рекомендуют сперва оформлять социальную выплату из бюджета, а на следующий год подавать имущественный.

Плату за обучение вносит не налогоплательщик

Так как налоговый вычет на обучение предоставляется в сумме, уплаченной налогоплательщиком, то налоговые органы уделяют пристальное внимание тому моменту, кто осуществил оплату, понес ли налогоплательщик реальные расходы. Оплата работодателем

Иногда расходы на обучение несет организация, которой работник впоследствии возмещает расходы. В таких случаях налоговики разрешают применить социальные налоговые вычеты. В Письме ФНС России от 22.06.2007 N 04-2-03/001003 рассмотрена ситуация, когда договор с учебным заведением на обучение ребенка налогоплательщика был заключен организацией-работодателем. Денежные средства в оплату за обучение ребенка налогоплательщика были перечислены работодателем на возмездной основе на основании ссудного договора, заключенного с работником. Налоговики указали, что налогоплательщик-ссудополучатель вправе заявить в налоговой декларации по НДФЛ (форма 3-НДФЛ ) социальный налоговый вычет на обучение своего ребенка. При этом перечень документов, подтверждающих право на получение вычета, нужно дополнить копией ссудного договора с работодателем, а также подтвердить факт возмещения расходов организации работником. Аналогичную позицию изложила ФНС в Письме от 31.08.2006 N САЭ-6-04/876@. В частности, факт возмещения налогоплательщиком денежных средств, перечисленных работодателем по заявлению работника в оплату обучения, подтверждается справкой, выданной работодателем

Оплата работодателем. Иногда расходы на обучение несет организация, которой работник впоследствии возмещает расходы. В таких случаях налоговики разрешают применить социальные налоговые вычеты. В Письме ФНС России от 22.06.2007 N 04-2-03/001003 рассмотрена ситуация, когда договор с учебным заведением на обучение ребенка налогоплательщика был заключен организацией-работодателем. Денежные средства в оплату за обучение ребенка налогоплательщика были перечислены работодателем на возмездной основе на основании ссудного договора, заключенного с работником. Налоговики указали, что налогоплательщик-ссудополучатель вправе заявить в налоговой декларации по НДФЛ (форма 3-НДФЛ ) социальный налоговый вычет на обучение своего ребенка. При этом перечень документов, подтверждающих право на получение вычета, нужно дополнить копией ссудного договора с работодателем, а также подтвердить факт возмещения расходов организации работником. Аналогичную позицию изложила ФНС в Письме от 31.08.2006 N САЭ-6-04/876@. В частности, факт возмещения налогоплательщиком денежных средств, перечисленных работодателем по заявлению работника в оплату обучения, подтверждается справкой, выданной работодателем.

Приказ Минфина России от 23.12.2005 N 153н.

Плату за обучение внес ребенок налогоплательщика. Согласно Письму ФНС России от 31.08.2006 N САЭ-6-04/876@, если родителем было дано поручение ребенку внести самостоятельно выданные им денежные средства в оплату обучения по договору на обучение ребенка, который был заключен с учебным заведением родителем, то в налоговые органы нужно представить в том числе квитанции, оформленные на обучаемого ребенка. В заявлении налогоплательщик указывает, что родитель поручил ребенку самостоятельно внести выданные им денежные средства в оплату обучения по договору, заключенному с учебным заведением родителем.

Договор на обучение ребенка заключен одним родителем, а денежные средства внесены другим родителем. ФАС ДВО рассмотрел ситуацию, когда договор с учебным заведением заключен супругой Лазурько Т.И. и ею произведена оплата по квитанции к приходным кассовым ордерам обучения ее сына. Суд указал, что это не лишает ее мужа права на получение социального налогового вычета. Судом первой инстанции установлено, что в соответствии с доверенностью Лазурько Т.И. действовала в интересах мужа, поручившего своей супруге заключить договор на обучение их сына и внести плату за обучение в кассу образовательного учреждения. Статья 219 НК РФ не содержит условия предоставления социального вычета только тому супругу, который указан в договоре на обучение и документе об оплате (Постановление от 28.12.2006 N Ф03-А51/06-2/4419).

Как работодатель предоставляет имущественный вычет

Имущественный вычет положен при покупке жилья. У него лимит не на каждый год, а один на всю жизнь — сейчас это 2 млн рублей.

Особенность этого вычета в том, что у него остаток переносится на следующий год. То есть право на вычет могло появиться два года назад, но весь налог забрать не удалось. Поэтому каждый год можно брать новое уведомление, чтобы сразу не платить налог из зарплаты.

В отличие от социального вычета имущественный дают с начала года. Даже если квартиру купили в марте или уведомление взяли только в марте, работодатель должен вернуть весь налог, который удержал с января. Иногда бухгалтеры боятся так делать, но все-таки положено именно так: это общая позиция ФНС, Минфина и Верховного суда.

Допустим, у Нины зарплата 40 тысяч рублей. В январе 2020 года Нина купила новостройку в ипотеку. Дом сдадут только в мае, поэтому пока она не имеет права на вычет. Но в мае это право у Нины появится — когда подпишут акт приема-передачи. С января по май 2020 года она все еще будет платить налог на работе.

Но в мае она возьмет уведомление и отнесет его на работу: вот мое право на вычет в сумме 1,5 млн рублей. Уменьшайте мой доход при расчете налога.

Бухгалтерия предоставит Нине вычет с января 2020 года. Но так как у нее удерживали НДФЛ, излишне уплаченную сумму ей вернут вместе с зарплатой. Нина получит весь налог с января — 20 800 рублей за четыре месяца. И с мая у нее перестанут удерживать НДФЛ до конца года. Каждый месяц Нина будет получать все 40 тысяч рублей зарплаты и не будет платить в бюджет по 5200 рублей.

В следующем году она снова возьмет уведомление — и так будет продолжаться, пока не кончится вся сумма вычета. Ни одной декларации Нина не заполнит и камеральной проверки три месяца ждать не будет. Вы тоже так можете.

Если квартиру вы купили не в 2020 году, а раньше, сейчас тоже можно не платить налог. Например, если за предыдущие годы вы еще не успели использовать всю сумму вычета и на 2020 год перешел остаток с прошлых лет. Вам не нужно ждать 2021 года, чтобы подать декларацию. Прямо сейчас, в 2020 году, можно не платить НДФЛ на работе. Для этого нужно получить в налоговой один документ. Вам даже копии договоров отправлять не придется: у налоговой все это уже есть.

Например, Игорь купил квартиру в 2018 году за 2 млн рублей. Его зарплата — 50 тысяч рублей в месяц. За 2018 и 2019 годы Игорь подал декларации. Так он использует 1,2 млн рублей вычета и вернет 156 тысяч рублей НДФЛ. На 2020 год перешел остаток вычета — 800 тысяч рублей. Это та часть расходов на квартиру, с которой Игорь еще не успел вернуть налог. Но он может не ждать 2021 года. В феврале 2020 года Игорь подаст в налоговую заявление, чтобы получить уведомление о праве на вычет. Через месяц он принесет на работу документ, где написано, что с 800 тысяч рублей дохода работодатель не должен удерживать НДФЛ. Бухгалтер перестанет вычитать налог из зарплаты Игоря и перечислять его в бюджет — эти 13% отдадут Игорю в день зарплаты. Вместо 45 500 рублей Игорь будет получать 50 тысяч рублей каждый месяц. Так он использует еще 600 тысяч рублей вычета, а 200 тысяч перейдут на 2021 год.

С какого месяца вычет предоставляют на работе

Чтобы получать стандартный вычет на работе, нужно написать заявление. Даже если работодатель знает, что у вас есть дети, он не обязан предоставлять вычет автоматически. Заявление пишут один раз, например при рождении ребенка или устройстве на работу, каждый год его не дублируют.

Если написать заявление сразу после рождения ребенка. Вычет будут предоставлять с этого же месяца. При начислении НДФЛ из зарплаты вычтут 1400 или 2800 рублей и удержат налог только с разницы.

Если написать заявление в середине года. Иногда сотрудники не знают о праве на вычет и пишут заявление, когда дети уже подросли. Причем не с января, а в середине года, как у вас. Например, сотрудник работает в компании пять лет, а за вычетом обратился только в мае текущего года. В таких случаях работодатель обязан предоставить вычет не с даты заявления и не со следующего месяца, а с января. Налог при этом нужно пересчитать, а излишне удержанную сумму вернуть, но только с января, а не за прошлые годы. Если бухгалтерия об этом не знает, ссылайтесь на письмо Минфина. Это как раз ваш случай. Вам и супругу должны предоставить по 2800 рублей вычета с января и за четыре прошедших месяца вернуть 2912 рублей на двоих.

Если трудоустройство в середине года. Когда работник заключает трудовой договор не с начала года, а, например, в мае или сентябре, он может сразу написать заявление на стандартный вычет. Но конкретно этот работодатель предоставит его с месяца трудоустройства, а не с января. При этом обязательно попросят справку о доходах на прежнем месте, так как лимит 350 тысяч рублей считают не по каждому месту работу, а нарастающим итогом с начала года. Например, если на прошлой работе зарплата за полгода составила 400 тысяч рублей, на новом месте детский вычет не положен. Его дадут только со следующего года.

Налоговый вычет: что это

Государство готово вернуть часть уплаченных денежных средств своим гражданам, но при условии выдерживании некоторых требований. Сам налоговый вычет бывает двух видов: уменьшающий базу и в качестве возмещаемой доли ранее внесенного в бюджет налога. Говоря простым языком это сумма, позволяющая уплачивать меньше налога или получить возврат из госбюджета.

Требовать налогового возмещения может только гражданин РФ, являющийся резидентом. Многие ошибочно полагают, что к данной категории относятся все те, кто имеют гражданство данной страны. Вот что говорится об этом факте в ст. 207 НК РФ:

Требовать части уплаты ранее внесенного подоходного налога могут те, кто получает официальные доходы, то ежемесячно работодатель перечисляет 13% с дохода работника. К данной категории не относятся индивидуальные предприниматели, находящиеся на режиме ЕНВД и УСН, а также самозанятые граждане и работающие в тени.

Размер стандартных налоговых вычетов в Беларуси в 2020 году

Стандартный налоговый вычет составляет:

  • 117 бел руб. для тех, чей ежемесячный доход не превышает 709 руб.
  • 34 руб. за каждого ребенка не достигшего совершеннолетия или иждивенца. Под иждивенцем подразумеваются мужчины или женщины, ухаживающие за малолетним до 3-х лет, не работающие или находящиеся в отпуске. Тогда стандартный вычет применяется к одному из родителей или к усыновителю/опекуну. Если же в отпуске по уходу находится человек, не имеющий мужа или жены, то он считается иждивенцем для родителей малыша. Чтобы получить вычеты за наличие ребенка до 18-ти, необходимо предоставить его свидетельство о рождении. Льготой они смогут пользоваться, пока ребенок не достигнет 18.

Иждивенцами будут признаны совершеннолетние студенты, которые получают следующее образование на дневной (очной) форме:

  • Первое высшее
  • Общее среднее
  • Специальное
  • Первое профессионально-техническое
  • Первое среднее специальное

Тогда воспользоваться налоговой льготой могут родители или опекуны учащегося, пока последний не прекратит обучение в образовательном учреждении. Для того, чтобы претендовать на вычет в соответствующем учреждении образования необходимо получить справку о том, что совершеннолетний ребенок действительно там обучается.

Если же студент получает образование платно, то он или его близкие родственники (опекуны) могут получить налоговый вычет в сумме равный годовой стоимости обучения. Если уплачено больше, чем месячный заработок, вычет делится на несколько месяцев. Справку обычно нужно предъявить на работе плательщика, но иногда документы подаются сразу в налоговую инспекцию вместе с декларацией.

Стандартный налоговый вычет в 65 бел. руб. могут получить воспитывающие детей в одиночку, вдовы или вдовцы, а также родители, имеющие 2 и более ребенка, либо несовершеннолетних детей-инвалидов.

165 руб. составляет в этом году стандартный налоговый вычет для некоторых категорий белорусов с правом на льготное налогообложение. Категории таких граждан перечислены в подпункте 1.3 пункта 1 статьи 164 Налогового кодекса РБ.

Налоговые вычеты в 2020 году в РБ могут получить те, кто купил или построил дом или квартиру. Претендовать на них могут те, кто числится на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий. На льготу может претендовать стоящий на учете и члены его семьи. Сумма для вычета будет равна либо стоимости покупки (строительства) квартиры или дома, либо сумме жилищного кредита, который необходимо погасить.

Если в строительство привлекаются подрядчик или застройщик, то налоговый вычет составит сумму в пределах стоимости или затраченной на строительство дома, долевого строительства квартиры, или же строительства по справке ЖСК.

Если же подрядчик не привлекался, то сумма льготы будет приблизительно равной стоимости, которую укажет в своём заявлении претендующий гражданин. В стоимость строительства в данном случае включается не только цена покупки, но также расходы на отделку изнутри и отдельно на материалы, стоимость разработки проектно-сметных документов.

Налоговую льготу на строительство можно использовать только в отношении одного объекта недвижимости. При этом если весь вычет не использовался за год, в который были поданы документы, остаток переносится на следующий до тех пор, пока не будет использован полностью.

В 2019 году цифры налоговых вычетов несколько изменились:

Кто может получить налоговый вычет 2018 год 2019 год 2020 год
Граждане, чья зарплата ниже установленного предела 103 (при доходе ниже 620) 110 (при доходе ниже 665) 117 (при доходе ниже 709)
На несовершеннолетнего ребенка и каждого иждивенца 30 32 34
Родителю, который воспитывает ребенка до 18 один (вдове, вдовцу, опекуну, попечителю) 57 61 65
Родителям, у которых 2 и больше несовершеннолетних детей или дети-инвалиды младше 18 57 61 65
Некоторые граждане РБ, указанные в подпункте 1.3 п. 1 ст. 164 Налогового законодательства 144 155 165

В отношении доходов индивидуальных предпринимателей лучше проконсультироваться в Налоговой инспекции по месту регистрации.

Как получить вычет

Для получения профессионального вычета по НДФЛ проявите инициативу. Есть два способа уменьшить налог:

  1. Получить вычет у налогового агента могут авторы, адвокаты, работающие в коллегиях по договору, или граждане, выполнившие услуги по договору;
  2. Получить вычет в налоговой инспекции могут предприниматели, нотариусы, арбитражные управляющие и адвокаты, учредившие свой кабинет, и те, кто пропустил срок для получения вычета у налогового агента.

Вычет у налогового агента

Налоговый агент — организация или ИП, которые заказывают и оплачивают услуги граждан (). Заказчик в момент перечисления оплаты исполнителю рассчитывает и удерживает подоходный налог в размере 13% (). Напишите заявление на профессиональный вычет, и налоговый агент учтет его при расчете НДФЛ.

Пример. Александр разработал дизайн костюмов героев видеоигры. Работа выполнялась по авторскому договору.

Вознаграждение — 75 000 рублей.

Заказчик рассчитал НДФЛ с этой суммы: 75 000 × 13% = 9 750 рублей.

Александр написал заявление на предоставление ему вычета по нормативу. Норматив для такого вида деятельности — 30%. С учетом профессионального налогового вычета, НДФЛ уменьшился.

Сумма, которая не облагается налогом: 75 000 × 30% = 22 500 рублей.

Налоговая база с учетом вычета: 75 000 – 22 500 = 52 500 рублей.

Расчет НДФЛ: 52 500 × 13% = 6 825 рублей.

Применив вычет, автор костюмов уменьшил налог на 2 925 рублей: 9 750 – 6 825.

Если вы не подали заявление до выплаты дохода, это можно сделать в течение 3 месяцев после получения денег (п. 1 ст. 231 НК РФ). Укажите налоговому агенту, какой вычет вы хотите получить — по нормативу или по расчету. Приложите документы, которые доказывают размер затрат. Те же, кто пропустил и этот срок, по окончании календарного года могут обратиться в налоговую инспекцию и получить вычет там.

Вычет в ИФНС

По окончании года частнопрактикующие лица, предприниматели и граждане, не получившие вычет у налогового агента, подают декларацию по форме 3-НДФЛ. В приложении 3 декларации «Доходы, полученные от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики, а также расчет профессиональных налоговых вычетов» укажите сумму вычета. Приложите документы, которые подтверждают право на вычет и его размер.

Приложение 3 декларации 3-НДФЛ для заполнения сведений о профессиональных налоговых вычетах.

Способы подачи декларации — лично, по почте или через кабинет налогоплательщика. Срок подачи — не позднее 30 апреля.

К моменту подачи декларации НДФЛ уже уплачен в бюджет в полном объеме или с профессиональным вычетом. Если налог уплачен с вычетом, долг не образуется, а если в полном объеме — налоговая вернет деньги на счет налогоплательщика.

При правильном оформлении документов, в течение 3 месяцев вам на счет перечислят сумму налогового вычета. Если в декларации содержатся ошибки или к ней не приложены документы — налоговая вернет все для исправления ошибок. В сопроводительном письме будет указана причина возврата. Исправьте недочеты и снова подайте декларацию.

Сравнение способов подачи декларации

Чтобы получить профессиональный налоговый вычет, рекомендуем следовать простым правилам.

Совет № 1. Сохраняйте все документы, которые могут подтвердить расходы. Проверяйте правильность их оформления, наличие подписей и печатей.

Совет № 2. Подайте заказчику заявление на вычет по НДФЛ до момента оплаты, если выполняете работу по гражданско-правовому или авторскому договору.

Совет № 3. Если вы предприниматель на ОСНО и ваши расходы более 20% от доходов, выгоднее использовать профессиональный налоговый вычет по документам.

Совет № 4. Помните, что не все расходы можно принять к вычету. Подавая документы, убедитесь, что затраты связаны с вашей профессиональной деятельностью.

Совет № 5. Используйте личный кабинет налогоплательщика, чтобы подать декларацию 3-НДФЛ не выходя из дома.

Совет № 6. Если вам отказали в вычете по причине неправильности оформления, устраните недостатки и повторно подайте пакет документов.

Как получить налоговый вычет

Обусловлено получение выплат из бюджета , к которой он относится. От этого же зависит и его оформление. В некоторых ситуациях допускается выплаты через работодателя, в других – только при подаче декларации в фискальный орган.

Через ИФНС

Для получения возврата части уплаченной суммы через фискальный орган, потребуется собрать пакет документов и составить декларацию. В каких ситуациях можно обращаться в свою инспекцию:

  1. Если стандартный вычет на ребенка не предоставил работодатель.
  2. Социальные (проведение лечения, обучения, покупка дорогостоящих препаратов).
  3. Имущественный: на уплаченные проценты по целевому займу, при покупке жилья.
  4. Держатели ИИС.

Через работодателя

В некоторых ситуациях можно оформлять налоговые вычеты через свою бухгалтерию, представив полный пакет документов (зависит от категории налогового возврата). Обращаться по месту работы можно в следующих ситуациях:

  1. У сотрудника есть дети до 18 лет, либо до 24, которые обучаются на очной форме.
  2. После регистрации права на приобретенное жилье или земельный участок.

Когда можно получить налоговый вычет

Согласно ст. 229 НК получить возврат из бюджета можно только за прошедшие три календарных года. Также законодательством устанавливаются сроки подачи декларации. Все вычеты необходимо подавать по окончании налогового периода. Исключение составляет стандартный, который сотрудник может получить у работодателя на своих детей. В этой ситуации он имеет право подавать документы до окончания календарного года.

Перечень необходимых документов

Каждый вычет подразумевает доказательство факта оплаты, приобретения имущества, которые должен представить налогоплательщик в виде определенного пакета документов. С ним же подается и декларация (в случае обращения не к работодателю, а в ФНС), а также заявления на получение вычета. О перечне необходимых документов мы писали .

Образец заявления для получения налогового вычета

Для каждого вида выплат из госбюджета разработан бланк заявления. Предлагаем ознакомиться с каждым из них.

Для получения стандартного “детского” возврата необходимо подать заявление и копии документов в расчетный отдел по месту работы.

Социальный на получение возврата из бюджета:

Имущественный, предоставляемый по месту работы:

Имущественный в налоговую инспекцию:

Документы необходимые для предоставления вычета

Предоставление стандартного налогового вычета на ребенка носит только заявительный характер. Для этого работник должен предоставить в бухгалтерию по месту труда документы:

  • заявление по форме организации;
  • удостоверение личности;
  • свидетельства о рождении всех отпрысков;
  • свидетельства о браке или установлении отцовства, если есть;
  • факт подтверждения инвалидности, если имеет место;
  • справка с места учебы, когда отпрыск старше 18 лет.

Когда родитель является единственным законным представителем, дополнительно необходим один из документов:

  • свидетельство об уходе из жизни второго родителя;
  • постановление суда о безвестном отсутствии;
  • справка об отсутствии установления отцовства.

Опекуну дополнительно придется принести решение об опеке или договор и приемной семье.

Чтобы оформить возврат денег в налоговой инспекции необходимо дополнительно собрать:

  • декларация за год, максимум три;
  • справка о доходах с места труда;
  • договор обслуживания банковской карты либо счета;
  • ксерокопии всей перечисленной документации, кроме справок.

Когда пакет документации лично сдается в налоговой службе, с собой требуется взять оригиналы всех бумаг. Специалист службы сверит с ними копии и отдаст назад.

Когда подаются документы на вычет

Момент предоставления налогового вычета на детей зависит от дня обращения и других факторов:

  • при рождении малыша;
  • со дня трудоустройства.

Иногда, по каким либо причинам, работник не сразу с момента возникновения права пишет заявление на социальный налоговый вычет. Тогда работодатель должен сделать перерасчет НДФЛ за текущий год. В противном случае заявитель вправе использовать льготу, обратившись в ИФНС.

Максимальный срок, за который инспекция выдаст компенсацию, составляет три года. К примеру, у работника родился ребёнок, но он не сообщил об этом факте по месту труда. Прошло два года, и он узнает о том, что имел право на предоставление вычетов на детей. Чтобы оформить возврат, ему необходимо собрать документацию и сдать ее в ИФНС. Инспекция выплатит ему компенсацию за два прошедших года.

Порядок действий при оформлении вычета через работодателя

Как получить вычет по месту труда, интересует много людей. Работнику рекомендуется придерживаться схемы действий:

  1. Собрать требуемую документацию.
  2. Обратиться в бухгалтерию, где рассчитывались доходы. Написать заявление и сдать бумаги.
  3. Если месяц еще не закрыт для расчета зарплаты, налоговые вычеты на детей будут предоставлены с него. В противном случае, работник получит льготу со следующего месяца.

Когда плательщик НДФЛ работает одновременно в нескольких организациях, оформить налоговый вычет он сможет только в одной из них.

Как получить вычет на детей через ИФНС

Когда льгота не предоставлялась организацией либо не была предоставлена в полном объеме, работник вправе претендовать на возврат денег через ИФНС. Порядок действий, как получить налоговый вычет через инспекцию:

  • Заполнить налоговую декларацию. Сделать это можно на официальном сайте либо обратиться за помощью специалистов. Услуга специалиста будет платная. Заполнить документ самостоятельно можно бесплатно. Сайт содержит подробную инструкцию по оформлению.
  • Взять справку 2 – НДФЛ у работодателя. Если у заявителя несколько мест труда, справки требуется взять в каждом из них.
  • Собрать остальную требуемую документацию.
  • Предоставить пакет бумаг специалисту ИФНС.
  • Написать два заявления:
    • на возврат денег;
    • о переводе средств на банковский счёт.
  • Если вся документация собрана правильно, специалист принимает ее.
  • В течение двух месяцев проводится камеральная проверка. В это время заявителя могут вызвать в инспекцию для разрешения спорных вопросов.
  • Если принято положительное решение по выплате компенсации, в течение месяца на банковский счёт получателя переводят деньги.
  • При отказе плательщик НДФЛ вправе оспорить решение инспекции в судебной инстанции.

Предоставить документацию в налоговую службу допускается несколькими способами:

  • Лично. Это самый распространенный вариант, так как самый быстрый. Также на месте проще сразу решить все возникшие вопросы.
  • Отправка пакет бумаг почтой, письмом с уведомлением и вложенной описью. Предварительно все ксерокопии придется заверить.
  • Через портал госуслуги. Для этого придется предварительно пройти регистрацию и процедуру подтверждения данных. Также нужно подключить услугу электронной подписи, которая стоит пятьсот рублей в год.
  • Через личный кабинет на сайте ИФМС. Для этого тоже требуется предварительная регистрация. Электронная подпись здесь не нужна.

Каждый человек вправе самостоятельно выбрать, каким из способов вернуть деньги. По – прежнему, самым широко используемым вариантом остается личное обращение.

Добавить комментарий