Знаток Финансов

Земельный налог – как рассчитывается

Все граждане Российской Федерации должны платить налоги, из которых формируется бюджет государства. Налоги регламентирует Налоговый кодекс РФ. Помимо прочих, платятся также и налоги за землю. Как рассчитать, сколько вы должны заплатить за землю, которой пользуетесь, мы и расскажем в этой статье.

Общие сведения о налоге

Как его рассчитывать, кто и сколько обязан платить – всё это подробно регламентировано Налоговым кодеком. Всё, что нужно – посмотреть там необходимые данные и проанализировать их.

Первое, что нас интересует – льготы и кому они предоставляются. Это зафиксировано в статье 31. Как правило, освобождение от сборов не получают ни коммерческие организации, ни юридические лица, освобождены от налога могут быть те граждане, которые по арендному договору пользуются землёй бесплатно. Изменения в порядке уплаты земельного налога (далее – н.) и, в частности, расширение или сужение круга льготников, могут также производить власти субъектов РФ, так что стоит ознакомиться и с законодательством того субъекта, в котором вы проживаете.

Расчёт н. на землю провести не так-то просто, для этого нужно знать, какова кадастровая стоимость владения на текущий год. Стоит отметить, что рассчитывать размер н. самостоятельно необязательно, есть возможность просто обратиться в Федеральную налоговую службу и получить там пояснения по этому вопросу. Она имеется только для физических лиц, а вот юридическим необходимо заниматься расчётами самостоятельно, используя данные о кадастровой стоимости (далее – к.с.), имеющиеся на сайтах Росреестра и Федеральной налоговой службы (далее – ФНС).

Налоговая ставка

Для участков разного назначения ставка по н. может составлять 0,3% или 1,5% к.с. Разберёмся, за что по какой ставке придётся платить.

По малой ставке можно платить за:

  • Сады и огороды – то есть землю, которая принадлежит физическому лицу и применяется им в некоммерческих целях.
  • Иные сельскохозяйственные объекты.
  • З., которая находится в общей собственности владельцев квартир в многоквартирных домах.
  • Участки, отведённые под инженерные системы.
  • З., используемую для нужд государственной безопасности.
Читайте также:  Как быстро и без очередей узнать свою задолженность по транспортному налогу

Если з. не подпадает ни под один из этих пунктов, то платить за неё придётся по ставке 1,5%.

Как узнать кадастровую стоимость?

Всё, что для этого потребуется – кадастровый паспорт и интернет. Вы можете узнать о к.с. вашей земли несколькими способами:

  • Воспользовавшись сервисом «Справочная информация» на сайте Росреестра – вам нужно будет обратиться к специальной простой форме, заполнить её, и вы узнаете к.с.
  • Отыскать на том же сайте публичную кадастровую карту, найти на ней нужный вам участок (или просто ввести в поиск его номер) и узнать его к.с.
  • Прибегнуть к калькулятору на сайте ФНС, где можно будет сразу же провести расчёт налога.

Каждые пять лет проводится новая оценка стоимости земельных участков.

Льготы

Вернёмся подробнее к вопросу из начала – какие существуют льготы (далее – л.) и кому они предоставляются? Сразу же следует отметить, что л. бывают федеральными и региональными, вторые могут сильно отличаться от региона к региону. Начнём со л. для физических лиц.

Федеральные льготы для физических лиц

Следующие граждане не платят налог на землю:

  1. Герои СССР или РФ.
  2. Инвалиды I-II групп.
  3. Инвалиды с детства.
  4. Граждане, получающие социальную поддержку.
  5. Испытатели ядерного оружия, ликвидаторы последствий аварий, связанных с атомной энергией.
  6. Пострадавшие от радиоактивного облучения при научных либо иных работах.
  7. Ветераны Великой Отечественной войны.
  8. Представители коренных народов Сибири.

Местные льготы

Конечно, в разные регионах могут действовать какие-то ещё программы, помимо изложенных здесь, но основной список в большинстве неизменен, и в него входят следующие категории:

  • Многодетные семьи (с тремя и более детьми) либо вообще не платят н., либо получают частичный вычет.
  • Пенсионеры нередко также включаются региональными властями в список, и получают вычет, либо возможность вообще не платить земельный н.
  • Ветераны труда (далеко не в всех регионах).
  • Семьи, включающие детей-инвалидов – им обычно предоставляется вычет.
  • Граждане, переселившиеся из мест заражения после аварии на Чернобыльской АЭС.
Читайте также:  Действенные способы возврата подоходного налога с покупки квартиры

Наличие этих л. в вашем регионе можно проверить в местном отделении ФНС.

Следует обратить особое внимание в связи с региональными л-ми – они предоставляются не по месту проживания налогоплательщика, а по месту расположения земельного участка.

Льготы для юридических лиц

Юридическим лицам в некоторых случаях также могут предоставляться л., как на федеральном, так и на местном уровнях. Как правило, они касаются следующих земель:

  • Лесов и заповедных зон.
  • Мест расположения водных объектов.
  • Мест расположения памятников архитектуры, либо имеющих историческую ценность.
  • Природных территорий, находящихся под защитой государства.

Можно обратиться в местное отделение ФНС и уточнить, имеет ли тот или иной участок л. по земельному н., поскольку, даже если принадлежащий вашей компании участок не входит в этот список, он может входить в один из расширенных региональных списков.

Получение справки

Сейчас стало очень просто получить всю информацию о налоговых ставках и льготах по ним при помощи интернета. Необходимо просто зайти на сайт ФНС и там ввести требуемые данные.

Чтобы узнать всё о земельном н., нужно выбрать его, затем налоговый период, субъект, для которого рассчитывается н., муниципальное образование – и вы увидите подробную таблицу по местным ставкам и льготам.

Самостоятельный расчёт налога

При помощи сайта ФНС выясните, какая ставка действует для участка, для которого будет рассчитываться н., затем примените следующую формулу:

Налоговая ставка x кадастровая стоимость x коэффициент

Коэффициент может быть уменьшающим или повышающим и зависит от региона. Так, в регионах с курортными зонами он обычно повышающий, например, в Краснодарском крае действует коэффициент 8. Повышающий коэффициент и около больших городов (4 – для Московской области). Уменьшающий коэффициент обычно действует при наличии л., скажем, если л. 50%, значит, коэффициент 0,5. Или, в случае, если речь идёт о Московской области, он будет равен 4×0,5=2.

Для наглядности приведём пример расчёта:

Гражданин владеет участком общей к.с. в 330 000 рублей. Так как он имеет многодетную семью, то получает региональный вычет из к.с. в 40 000. Региональный коэффициент равняется 1,5. Наконец, налоговая ставка равняется 0,3%. В таком случае сумма к уплате будет равняться:

0,003x(330000-40000)x1,5=1305 рублей.

Нормативная цена

В некоторых случаях у участка может отсутствовать к.с. В таком случае н. нужно платить по ставке «нормативной цены», устанавливаемой региональными властями. Эта ставка не может превышать 75% рыночной стоимости аналогичных участков.

Читайте также:  Как быстро и без очередей узнать свою задолженность по транспортному налогу

Оплата для физических лиц

Из местного отделения ФНС вам должно прийти письмо с указанием суммы. которую вы должны заплатить. Саму оплату следует осуществлять до начала октября, в противном случае на неё будет начисляться пеня.

В некоторых случаях эта сумма может не совпадать с вашими расчётами: это может произойти из-за ошибки с расчётах, либо вы имеете право на л., которое не было учтено сотрудниками ФНС. Тогда следует обратиться в местное отделение и попросить сделать перерасчёт, изложив свои соображения (и подтвердив своё право на л. бумагами, если речь пойдёт о нём).

Штрафные меры

В случае неуплаты земельного н. в срок выписывается штраф. Если плата так и не последует в течение длительного времени, то стоит ждать серьёзных последствий – ФНС обратится в суд, в результате чего должнику придётся выплатить в судебном порядке всю сумму, которая, обрастя штрафами, станет уже очень большой.

Оплата н. на землю физических лиц является обязательной, и сделать это нужно будет своевременно, чтобы избежать увеличения суммы. Если задержать выплату, то потом придется переплатить до 20% больше, чем было начислено изначально. Если и теперь оплаты не последует, то дело будет передано в Федеральную службу судебных приставов, которая располагает полномочиями арестовать заработную плату или пенсию должника, его имущество и земельный участок.

Как рассчитывается налог на недвижимость по кадастровой стоимости

Добавить комментарий