Знаток Финансов

Индивидуальный инвестиционный счёт

Когда тип Б выгоднее

Чтобы вычет на доход был выгоднее, экономия на НДФЛ с дохода по вашему счету должна быть больше, чем размер вычетов на взнос минус НДФЛ, который удержат при закрытии ИИС. Вот ряд случаев, когда это возможно.

Очень высокая доходность благодаря операциям с ценными бумагами. В вашем случае надо получить суммарный доход на ИИС больше 575 000 рублей, чтобы экономия на НДФЛ при закрытии ИИС составила более 74 750 рублей. Нужна доходность около 20% годовых, причем вся эта доходность должна быть от продажи ценных бумаг, а не дивидендов или купонов. При меньшей доходности тип Б может быть интереснее, если вносить на ИИС от 400 тысяч до 1 млн рублей в год.

При инвестициях на срок заметно больше 3 лет. Доход начисляется и на прошлые результаты, то есть с каждым годом вычет типа Б становится все интереснее. Если вкладывать по 400 тысяч рублей ежегодно под 10% годовых, тип Б станет выгоднее типа А через 13 лет.

Если нет возможности получить вычет на всю сумму внесенных на ИИС средств. Например, если официальный доход, облагаемый по ставке 13%, отсутствует, или он небольшой, или часть НДФЛ уже возвращена через имущественные и социальные вычеты.

Как работает ИИС

Откройте ИИС
Бесплатно и онлайн за 15 минут. Понадобится только паспорт, все документы можно подписать
кодом из СМС
Пополняйте счет в течение года
Картой любого банка: мгновенно и без комиссии. За год пополните ИИС на 400 000 ₽,
чтобы оформить максимальный вычет и получить до 52 000 ₽
Инвестируйте внесенные деньги
Вывести деньги с ИИС можно, когда пройдет 3 года с открытия счета, но, пока деньги
лежат на ИИС, на них тоже можно зарабатывать — если их инвестировать
Оформите вычет в январе

Можно онлайн, если в налоговой вы получили логин от личного кабинета на nalog.ru.
За 3 месяца ФНС проверит документы и выплатит вам до 13% внесенной на ИИС
суммы — из налога, удержанного с вашего официального дохода

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)

ИИС – индивидуальный инвестиционный счет для операций по ценным бумагам. В отличие от обычного брокерского счета, ИИС дает возможность получить один из двух налоговых вычетов: налоговые вычеты типов А и Б.

Цель открытия ИИС заключается в уменьшении налоговых отчислений при осуществлении инвестиционной деятельности. Иными словами – в получении налогового вычета.

Налоговый вычет – это сумма, на которую налогоплательщик может уменьшить свою налогооблагаемую базу (доход), с которой уплачивается НДФЛ (налог на доходы физических лиц.

Чтобы воспользоваться налоговым вычетом, необходимо выдержать минимальный временной период – три года со дня открытия счета. При этом, возврат уплаченного налога Вы сможете получить уже через год после открытия ИИС. Однако, если Вы закроете ИИС ранее трех лет, то эти денежные средства придется вернуть государству обратно.

Максимальное пополнение ИИСа возможно на 1 млн. руб. в течение календарного года.

С помощью ИИС налогоплательщик может воспользоваться одним из двух налоговых вычетов:

  • Вычет «типа А» позволяет инвестору вернуть НДФЛ с суммы инвестиций. Максимальная сумма налогового вычета составляет 400 000 руб., несмотря на то, что максимальная сумма пополнения 1 млн. Следовательно, максимальный возврат внутри одного календарного года возможен в размере 52 000 руб. = 400 000 х 13%.
    Вычет можно получать ежегодно, при условии ежегодного пополнения ИИСа (рис. 1)

    Рис. 1. Схема систематического пополнения (ежегодного) ИИСа и получения возврата (52 т.р.)

  • Вычет «типа Б» позволяет инвестору избежать уплаты НДФЛ с прибыли, полученной от инвестирования. При этом, условие по минимальному временному периоду сохраняется.

Подытожим, какие условия необходимы для получения налогового вычета:

  • налоговый резидент РФ (открыть ИИС может любое физическое лицо, но получить льготы по налоговому вычету может только налоговый резидент РФ)
  • иметь официальные доходы, облагаемые ставкой налога в 13% от НДФЛ. Сюда не попадают доходы ИП, облагающиеся налогами по системе УНС, ЕСХН, и другие налоги, не эквивалентные 13% НДФЛ.
  • срок: получить налоговый вычет возможно уже с первого года, однако закрыть ИИС и вывести денежные средства, без потери права на налоговый вычет, возможно только по истечении трех лет с момента открытия ИИС.
  • лица, которые по каким-либо причинам не платят НДФЛ, могут воспользоваться только вычетом по типу Б.

Факты открытия и пополнения счета ИИС должны быть документарно подтверждены для подачи заявления о получении налогового вычета в ФНС.

Прибыль на фондовом рынке и налогообложение

  1. Дивиденды (налог на дивиденды 13%).
  2. Купонный доход от облигаций ( согласно ст п. 25 ст. 217 НК РФ — муниципальные и облигации федерального займа НЕ ОБЛАГАЮТСЯ НАЛОГОМ. Корпоративные облагаются, выпущенные после 1 января 2017 года — 13%) ). PS: ждем разъяснений правительства по новому закону о взимании налога с процентного дохода по вкладам.
  3. Изменение курса «тела» облигации. (13%). Пример: Купили облигацию за 950 рублей — продали за 1000 руб. Налог = (1000-950) * 13%= 6,5 рублей.
  4. Изменение курса стоимости акций. (13%). Пример: Купили акцию Газпрома по 150 рублей — продали за 200 руб. Налог (200-150)*13%= 6,5 рублей.

Важно: вернуть налог с дивидендов и купонов НЕЛЬЗЯ!
Вернуть можно 13% только с п.3 и п.4 — полученной прибыли при продаже акций или облигаций!

Как открыть ИИС и сколько платить брокеру

Открывать счет могут брокеры, управляющие компании и банки, если есть лицензия. Можно сделать это онлайн или в мобильном приложении, а после собрать пакет документов. Еще вариант – приехать в офис, где инвестиционный консультант ответит на вопросы и поможет подготовить документы.

Сравнивайте предложения брокеров и управляющих. Каждый выдвигает свои условия, набор финансовых инструментов и тарифы за обслуживание счета.

Так, комиссия за ведение счета может составлять 250 рублей в месяц. Сумма небольшая. Но за год набежит 3 тысячи. Если на вашем ИИС всего 20 тысяч, будете платить 15% в год. Это уже много.

При этом брокер может отменить комиссию, если на счету будет больше активов. Другие партнеры предлагают обслуживание ИИС без комиссии. А третьи начисляют проценты на остаток, который лежит у вас на счету. Вариантов много, выбирайте подходящий именно вам.

Большая пятерка, или где открыть ИИС

По данным Московской Биржи из 200 000 действующих индивидуальных инвестиционных счетов больше половины открыты в брокерских компаниях, входящих в так называемую большую пятерку.

Ниже в таблице представлены данные по открытым ИИС на май 2017 года:

Брокер Количество открытых ИИС
Сбербанк 66 045
Финам 38 180
Открытие 35 183
БКС 30 889
ВТБ 13 069

Где открыть ИИС – решать вам. Мы рекомендуем открывать счет в одной из брокерских компаний, входящих в топ-10 брокеров фондового рынка России. Помимо пяти перечисленных компаний в это число также входят зарекомендовавшие себя брокеры Альфа-Капитал, а также брокерские компании крупных банков с государственным участием — Промсвязьбанка и Газпромбанка.

Отзыв об ИИС в Сбербанке

Я являюсь клиентом Сбербанка, поэтому свой брокерский счет открыл там. Открытие ИИС заняло около 20 минут, правда для этого пришлось приехать в банковский офис лично, в то время как другие брокеры позволяют открыть ИИС дистанционно – через портал Госуслуг. Каждый месяц Сбербанк берет абонентскую плату в размере 150 рублей за обслуживание брокерского счета, если вы совершили хотя бы одну сделку на фондовом рынке. Если в течение календарного месяца вы не совершали сделок, абонентскую плату не возьмут. С лета 2017 все клиенты Сбербанка могут осуществлять сделки на фондовом рынке через приложение «Сбербанк Инвестор» (доступно на iOS и Android). Приложение имеет удобный графический интерфейс. Наряду с приложениями «Тинькофф Инвестиции» и «Мой брокер», «Сбербанк Инвестор» является наиболее удобным способом работы на фондовом рынке для начинающих инвесторов.

Тарифы на ИИС

Сводная таблица тарифов на брокерское обслуживание.

Брокер Дистанционное открытие Мин. сумма (руб.) Ежемесячная плата (руб.) Комиссия с оборота до 50 000 руб.
ФИНАМ Да 5 000 177 0,0354%
Открытие Да 200 0,047%
Промсвязьбанк Нет  — 0,05%
БКС Да 50 000 177 0,0354%
Сбербанк Нет 150 0.165%
ВТБ Нет 150 0,0413%
АТОН Да 50 000 177 0,045%

Часто задаваемые вопросы

  • Это отличная возможность гарантированно получить дополнительные деньги и параллельно зарабатывать на фондовом рынке.

  • Чтобы повысить интерес граждан к инвестированию и обеспечить развитие фондового рынка страны.

  • В большинстве случаев для граждан, которые имеют доходы, облагаемые НДФЛ, как минимум в первый год существования ИИС выгоднее вычет со взносов. Ведь чтобы получить 52 000 рублей в качестве вычета с доходов, сам инвестиционный доход должен составить 52 000/13% = 400 000. Даже если инвестиционный капитал в первый год максимален, то есть 1 млн. рублей — получить 40% дохода можно только сильно рискуя.

  • Как получить налоговый вычет со взносов на ИИС?

    Для этого нужно подать налоговую декларацию в Федеральную налоговую службу по форме 3-НДФЛ вместе со следующими документами:

    • форма 2-НДФЛ от работодателя;
    • заявление о возврате налога;
    • документы, подтверждающие зачисление средств на ИИС.

    Финансовые советники Премьер БКС помогут заполнить декларацию и подготовить пакет документов для получения налогового вычета.

  • По окончании действия ИИС предоставить в Премьер БКС справку из налоговой инспекции, подтверждающую, что вы не воспользовались вычетом на взносы. Сумма полученного дохода будет выплачена без удержания НДФЛ по ставке 13%.

  • По окончании действия ИИС предоставить в Премьер БКС справку из налоговой инспекции, подтверждающую, что вы не воспользовались вычетом на взносы. Сумма полученного дохода будет выплачена без удержания НДФЛ по ставке 13%.

  • По окончании действия ИИС предоставить в Премьер БКС справку из налоговой инспекции, подтверждающую, что вы не воспользовались вычетом на взносы. Сумма полученного дохода будет выплачена без удержания НДФЛ по ставке 13%.

  • Да, но тогда теряется право на налоговый вычет. Уже полученный вычет придется вернуть государству.

  • Такое возможно при пополнении ИИС во второй и третий годы после его открытия. Тогда деньги должны будут пролежать на счете два и один год соответственно. Например, ИИС открыт 15.11.2016, а пополнен 31.12.2017. Подавать документы на вычет можно будет уже в январе 2018 года, а деньги или приобретенные на них активы должны оставаться на счете менее 2 лет — до 15.11.2019.

    • можно выбрать, куда перечислять купоны и дивиденды: на банковский счет или на ИИС;
    • вычеты перечисляются на банковский счет клиента, чтобы ими можно было пользоваться сразу;
    • широкий выбор готовых инвестиционных стратегий;
    • средства на ИИС можно держать в деньгах и ценных бумагах в любой пропорции;
    • помощь в оформлении документов на получение вычета.
    • можно иметь только один действующий ИИС;
    • пополнять ИИС можно только деньгами и только в российских рублях;
    • нельзя приобрести на ИИС иностранные ценные бумаги, которые не обращаются на российской бирже;
    • максимальный ежегодный взнос — 1 млн. рублей.
  • Необязательно. Счетом можно продолжать пользоваться и получать налоговые льготы.

  • Достаточно обратиться с паспортом к финансовому советнику в любой офис Премьер БКС

  • Какова стоимость обслуживания ИИС?

    ИИС открывается и обслуживается бесплатно. Комиссии, брокерские вознаграждения и депозитарные издержки возможны только если вы совершаете сделки, используя счет.

На ИИС деньги заморожены на 3 года?

Не совсем.

Во-первых, вы можете начать пополнять ИИС только на 2-й или даже 3-й год жизни счета. В итоге деньгам будет необходимо отлежаться буквально годик-другой.

Во-вторых. Снять деньги с ИИС, при необходимости можно в любой момент. Просто закрывайте ИИС (пусть и раньше срока) и выводите средства. Правда вы потеряете право на налоговые льготы. Если вы получали вычеты за прошлые года, то их придется вернуть. Со всеми штрафами и неустойкой.

Главное, никто ваши средства насильно удерживать на ИИС не будет.

Есть еще третий вариант.

Брокер по умолчанию перечисляет дивиденды (купоны) на тот же счет, где куплены эти бумаги. В нашем случае на ИИС. Но можно дать поручение брокеру, всю поступающую прибыль зачислять на отдельный счет (брокерский или банковский).

Не у всех брокеров есть такая услуга. Поэтому в идеале перед открытием ИИС выбирайте брокера с такой функцией.

Как следствие этой возможности, есть несколько схем вывода денег с ИИС, гораздо большими объемами, чем размер дивидендов. Буквально за год можно легко вывести с ИИС половину капитала. Вполне законно.

При закрытии ИИС продавать бумаги не обязательно

Как происходит закрытие ИИС?

Вы пишите заявление брокеру о желании закрыть счет. В бланке указываете куда вам перевести деньги. На обычный брокерский или банковский счет.

Соответственно, предварительно нужно продать все активы. Вывести в кэш.

В этом варианте мы имеем главный минус — налог на прибыль. Если будете продавать сильно выросшие в цене активы, много потеряете на налогах.

В этом случае, можно не продавать некоторые ценные бумаги. А дать поручение брокеру вывести их на отдельный брокерский счет.

Пример. На ИИС куплены акции (допустим Сбербанка) на 200 000 рублей. К моменту закрытии ИИС, их стоимость выросла до 350 тысяч. Вы планируете продолжать держать акции и дальше.

Вариант 1. Продаем Сбербанк на ИИС. Выводим деньги на обычный брокерский счет. И выкупаем обратно. Правда к вам придет немного урезанная сумма. На 19,5 тысяч меньше (будет удержано 13% с прибыли в 150 тысяч).

Вариант 2. Даем поручение брокеру при закрытии ИИС перевести акции Сбербанка на отдельный счет. Налог в этом случае взиматься не будет. Возможно потеряете на комиссии за перевод несколько сотен рублей (у брокеров эта услуга может быть платной).

Но в любом случае, потерять несколько сотен лучше, чем десятки тысяч.

Удачных инвестиций на ИИС!

P.S. Несколько полезных статей по использованию ИИС:

  • Сколько можно заработать на ИИС?
  • Что лучше покупать на ИИС
  • Где лучше открыть ИИС — тарифы брокеров
  • Есть ли смысл открывать ИИС с небольшими суммами
  • 4 простых способа увеличить доходность ИИС

Неочевидные «плюсы» ИИС

ИИС и покупка валюты

На ИИС возможна покупка валюты напрямую, по более выгодному курсу, чем в обменнике или банке. Но этот способ требует некоторых знаний, подробные инструкции вы найдёте на нашем сайте (пока рекомендуется продолжить чтение материалов по порядку).

ИИС без вложений

Самая главная особенность Индивидуального Инвестиционного Счёта в том, что его открытие не влечёт никаких обязанностей. Открыв ИИС нам не обязательно перечислять на него деньги!

Даже если в данный момент для вложений нет денег, то открыть ИИС лучше сейчас — это предоставляет в будущем очень много интересных возможностей, таких как получение доходности +23% годовых и выше при безопасности банковского вклада.

Что выгоднее — тип А или Б?

При выборе типа вычета, главный вопрос, который должен вас волновать — а что будет для меня выгоднее?

Возвращать (гарантированно) 13%.  Или получать освобождение от налога на прибыль. Размер которой неизвестен. (помним что на дивиденды льгота не действует).

Здесь есть простое правило.

Выбор льготы второго типа (освобождение от налогообложения) целесообразно при выполнении условия.

Почему? Откуда взялось число 8?

Все просто.

Пример.

Пополнили ИИС на 100 тысяч рублей. Вы можете гарантированно получить возврат 13% или 13 тысяч рублей. Это ваша выгода при выборе вычета типа А.

При выборе вычета типа Б. Для того, чтобы получить хотя бы аналогичную льготу (13 тысяч), вам нужно заработать 100 тысяч рублей чистой прибыли.

Налог со ста тысяч прибыли в 13% как раз составляет 13 тысяч рублей.

100 000 почти в 8 раз больше 13 тысяч. И это только мы сравнялись по льготам. Если нужно более весомое преимущество — нужно зарабатывать еще больше прибыли.

100 тысяч прибыли, с внесенных 100 тысяч — это на минуточку, 100% годовых. Просто феноменальная доходность. Которую могут показывать единицы.

Если вы не супертрейдер, то выбирайте ИИС типа А. И спокойно каждый год получайте гарантированные вычеты.

Пополнять ИИС не обязательно

Многих от открытия ИИС останавливает банальное отсутствие средств.

«Вот будут у меня деньги, тогда открою ИИС и пополню.»

На самом деле, пополнять инвестиционный счет не обязательно. У вас есть право (но не обязанность) вносить деньги на счет. И претендовать на налоговые льготы (вычеты).

Не хотите (не можете) — не делайте этого (будет просто пустой ИИС до поры до времени). Появится возможность — пополните счет.

Тогда в чем же смысл раннего открытия ИИС?

С момента открытия (а не с момента внесения денег, как думают многие) — начинается отсчет жизни ИИС.

Даже если вы не пополняете счет, время до окончания минимального 3-х летнего срока постоянно сокращается.

В итоге, когда придет время (появятся деньги для инвестиций)  — вам не придется замораживать их на счете долгие 3 года.

Шаг 3Подготовка документов

Чтобы получить вычет по ИИС, нужно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую вместе с пакетом документов. Вот что нужно собрать.

Справку о доходах по форме 2-НДФЛ за тот год, в котором вы вносили деньги на ИИС. Она подтверждает, что вы получали доход и платили налог по ставке 13% в этом налоговом периоде. Справку можно получить в бухгалтерии по месту работы.

Скан договора об открытии брокерского счета. Это может быть договор на ведение ИИС, договор о брокерском обслуживании с использованием ИИС, заявление, уведомление или извещение о присоединении к регламенту или договору брокерского обслуживания с использованием ИИС или генеральное соглашение. У каждого брокера этот документ называется по-своему.

Подтверждение зачисления средств на ИИС. Если деньги вносились наличными в кассу — это приходный кассовый ордер. Если деньги переводились с банковского счета — это платежное поручение. Если деньги переводились с другого брокерского счета — это поручение на перечисление денежных средств и отчет брокера.

Например, Роман внес денежные средства в кассу банка, а банк по его поручению перечислил деньги брокеру для зачисления на ИИС. В кассе банка ему выдали приходный кассовый ордер и квитанцию, их он и приложил к декларации.

Приходный кассовый ордерКвитанция

Налоговые льготы

Владельцам ИИС предоставляются 2 типа счетов. Позволяющий претендовать только на одну налоговую льготу.

  1. Получение налогового вычета 13% от суммы внесенных средств (но не более 52 тысячи в год).
  2. Освобождение от уплаты налогов на доходы, полученных от инвестирования.

Нужно выбрать один. Решение в пользу того или иного можно принять в течение 3-х лет.

Наиболее привлекательным выглядит именно возврат 13%. Но в некоторых случаях, первый вариант (или тип счета А) неприемлем. Для получения вычета нужно иметь официальный доход, с которого были уплачены налоги.

Ведь 13% — это возврат уплаченных налогов физического лица.

Добавить комментарий