Знаток Финансов

Бухгалтер для малого бизнеса

Обучение бухгалтерии

Вести бухгалтерию удаленно без опыта работы практически невозможно. Прежде чем начинать фрилансить большинству людей необходимо научится работать на объемах, довести основные процессы до автоматизма, чтобы в телефонном режиме или посредством других средств коммуникации бегло отвечать на большую часть вопросов заказчика.

Но если Вы твердо решили освоить профессию и работать в сети, то прежде всего необходимо пройти профессиональные курсы, ориентированные на изучение бухгалтерского учета, специализированного программного обеспечения для учета, а также изучения законодательства. Возможно это будут онлайн-курсы или веб-семинары, но то что общую информацию Вы воспримете правильно при самостоятельном изучении бухучета гарантий нет. Поэтому не пренебрегайте обучением посредством спецкурсов. И все-таки желательно немного поработать в офисе помощником или бухгалтером, чтобы воочию увидеть процесс систематизации и цепочку учета от А до Я.
Интернет Вам в помощь. Для обучения пригодится все: специализированные форумы, электронные журналы, подписка на новости от крупных бухгалтерских изданий очень выручает – удобно отслеживать основные изменения в законодательстве.

Например:

  • http://www.glavbukh.ru
  • http://www.nalvest.com/

предлагают подписку на новости при регистрации на сайте. Тот же glavbukh, например, имеет еще и специализированный форум с достаточно широким освещением вопросов учета. Там можно найти ответы на возникающие в ходе обучения вопросы или задать свой вопрос, и получить ответ более опытного бухгалтера. Но при все этом настольными книгами должны стать для Вас Налоговый кодекс Российской Федерации и Федеральный закон «О бухгалтерском учете как основополагающие документы.

С чего начать вести финансовый учёт

Финансовый учёт нужен, чтобы вести бизнес на основе цифр, а не интуиции. Начните вести его с отчёта ДДС. Это самый простой способ. Вносите каждый день приходы и расходы для всех кошельков, сравнивайте их с фактическим количеством денег на счетах.

Вместе с отчётом ДДС ведите платёжный календарь: определяйте количество денег на начало месяца, добавляйте планируемые поступления и траты. Так вы увидите, хватит ли вам денег, чтобы со всеми расплатиться.

Когда вы только разбираетесь в учёте, не нужны сложные программы. Будет достаточно таблички в Excel

Важно научиться самому группировать поступления и траты на категории и вести отчётность регулярно

Социальная защита для людей

Больницы, аптеки, магазины, банки, транспорт и ведомства будут работать. Но еще до выступления президента у многих из них изменился режим. Например, региональные МФЦ принимают только по записи и если нет подходящей электронной услуги, а в суд сейчас из-за коронавируса вообще не попасть.

Для Московской биржи это будет рабочая неделя.

Пособия и субсидии продлят без подтверждающих документов. Если есть право на субсидию по ЖКХ или детские выплаты, их можно будет получать в течение полугода. При этом не нужно отчитываться о доходе и собирать справки. Но если права раньше не было — или нужно его подтвердить, или льготы не будет. К формулировкам из выступления президента есть вопросы — ждем официальных документов.

Выплаты в честь 75-летия Победы — заранее. Ветераны и труженики тыла до майских праздников получат по 75 и 50 тысяч рублей соответственно.

По 5000 Р в месяц — на каждого ребенка. Семьи с детьми, у которых есть право на маткапитал, с апреля начнут получать по 5000 Р на каждого ребенка в возрасте до трех лет. Скорее всего, выплаты будут именно за счет маткапитала, то есть они его уменьшат. Если маткапитал уже потратили, то и выплат не будет. Но точнее будет известно, когда появится документ. Такую сумму на детей пока обещают платить три месяца. Если ребенку четыре года, пособие на него не назначат.

Путинские выплаты на первого ребенка не отменяют, от маткапитала они не зависят. Даже если первый ребенок родился в 2020 году, маткапитал на него уже положен, но ежемесячные выплаты из него не вычитают.

Выплаты на детей от 3 до 7 лет — с июня. Это пособие обещали назначить с января, но платить — с июля. Теперь семьи смогут получить деньги раньше. Сумма — половина прожиточного минимума на ребенка. Выплаты положены семьям с низким доходом. Скоро расскажем об этом пособии подробнее.

Минимальные больничные — без учета стажа. До конца 2020 года не будет процентной привязки к стажу, из-за которой работники получают 60 или 80% среднего заработка. Больничные посчитают исходя из МРОТ, это коснется и пособий на период карантина — когда работник здоров, но сидит дома. Но повышение минимальной суммы затронет только тех, кто работает официально. Работающие по гражданско-правовому договору, ИП, самозанятые и фрилансеры без оформления таких пособий не получают. С какой конкретно даты заработает это уточнение — неизвестно.

Пособие по безработице — в размере МРОТ. Выплаты безработным повысят с 8000 Р в месяц до МРОТ, то есть до 12 130 Р. Но это касается только тех, кто официально безработный и имеет право на пособие

А еще важно, что 8000 Р — это максимальная сумма, которая привязана к заработку до увольнения. Минимальная сумма составляет 1500 Р в месяц, и она не меняется

Всем безработным по 12 тысяч не раздадут.

Это пособие не имеет отношения к выплатам при сокращении или увольнении. Если вас сократили из-за коронавируса, почитайте, что должен работодатель. А если увольняют, с него можно получить не только зарплату за последний месяц.

Кредитные каникулы при снижении дохода. Теперь их можно будет получить не только по ипотеке, но и по потребительским кредитам. Президент назвал только одну причину для такой отсрочки: если доход уменьшился на 30%. Для ипотеки причин больше. При расчете дохода точно будут нюансы. Например, сравнивать могут доход последних двух месяцев с доходами за предыдущий год. Одна выплата может лишить права на отсрочку. Тоже подождем документов и выпустим отдельный разбор.

Такие же отсрочки по кредитам обещают индивидуальным предпринимателям.

Процедура банкротства физлиц — проще и дешевле. Сейчас это долго и дорого. Никакой конкретики в заявлении президента пока нет. Это коснется тех, кто взял кредит, а отдать не может. Есть шанс избавиться от долгов, не потратив десятки тысяч рублей. Но банкротство никогда не проходит бесследно для репутации и планов.

Вариант четвертый – регистрация ИП или ООО

Если вы зарабатываете только фрилансом, ваши доходы регулярны и составляют около 40 тысяч в месяц, то наилучшим вариантом будет регистрация ИП или ООО.

Какие здесь есть плюсы:

  • вы официально зарегистрированы и платите налоги;
  • вы официально можете работать с крупными заказчиками в лице больших компаний, которые смогут оплачивать ваши услуги через расчетный счет в банке;
  • вам не нужно каждый раз подписывать договор с заказчиком, возможно выставление счета за услуги.

Получается, что в этом случае все будет официально. Вам останется лишь определиться с организационно-правовой формой – ИП или ООО, и системой налогообложения. Если вы работаете один, то, конечно, проще будет зарегистрироваться как ИП. Среди систем налогообложения наиболее подходящей для фрилансеров-ИП считается упрощенка со ставкой 6%.

Учет доходов фрилансера, поступающих на электронный кошелек

Фрилансеру, зарегистрировавшемуся как ИП, нужно завести электронный кошелек именно на ИП (или ООО, если выбрана такая организационно-правовая форма). Почему не рекомендуется использовать кошелек, зарегистрированный на физическое лицо? В этом случае есть определенные риски при проверке налоговыми органами. Во-первых, поступления на электронный кошелек могут быть не только платой от заказчиков, но и вашими личными переводами из других источников или переводами родственников. Во-вторых, все поступления на электронный кошек в таком случае могут быть расценены налоговой как доход физлица, который подлежит декларации, уплате с него НДФЛ плюс начисленных штрафов и пеней.

Доходы при УСН 6% отражаются в книге учета доходов и расходов согласно дате поступления денежных средств на электронный счет. Дата поступления денежных средств соответствует дате оплаты услуги или товара, то есть момент списания электронных денежных средств у заказчика соответствует моменту зачисления их на счет получателя. Соответственно, потом при выводе денег на расчетный счет их уже не нужно заносить в КУДИР.

Комиссию системы за проведение операций можно признать как расход толко при УСН 15%.

Для налоговой также нужно предусмотреть наличие подтверждающих документов. Для фрилансера-ИП это будет договор с платежной системой, какие-либо реестры о поступлении средств на счет кошелька (подойдут ежемесячные, в реестрах за день нет необходимости) и выписка банка по р/с, на который вы выводите деньги.

При получении доходов на банковскую карточку подтверждающими документами также будут выписки банка, по идее, это ведь ваш банковский счет. В случае фрилансера-ИП для предотвращения претензий налоговых органов проще завести расчетный счет. Тогда все доходы будут легальны и подтверждены официальными первичными документами банка. Отражать доходы в КУДИР в таком случае также нужно по дате поступления денежных средств.

Советы фрилансерам: как не остаться без денег

1. Исключите риски, что вам не заплатят

Один из самых больших рисков – не получить деньги за выполненную работу. Самую надежную гарантию дает сотрудничество с компаниями, которые имеют хорошую репутацию и уважают труд фрилансеров. Это следует проверить заранее: поговорите с другими фрилансерами, которые работали или работают с этой компанией. Можно навести справки и у штатных сотрудников.

Еще один важный момент – грамотно составить договор с заказчиком. В нем должны быть отражены объемы работы, сроки реализации проекта, условия оплаты. То есть никаких неофициальных договоренностей – все требования и пожелания должны быть отражены в этом документе.

Некоторые фрилансеры отмечают, что не раз сталкивались с задержкой оплаты за работу. Чтобы этого избежать, с заказчиком лучше до начала работ оговорить график выплат, выяснить у него, как обычно они происходят. Также нужно прописать эти моменты в контракте. В этом предпринимателям помогут консультации юриста. Специалисты также советуют не стесняться просить аванс в размере половины гонорара.

Если же все-таки заказчик не выплачивает обещанной суммы, не идет на контакт, есть смысл обратиться за помощью к адвокату. Вполне возможно, что в дальнейшем вопросы выплат и задолженностей вам предстоит выяснять в суде.

2. Организуйте свою бухгалтерию

Далее вам нужно определиться со способом выставления счетов клиентам. Специалисты советуют самостоятельно вести бухгалтерский и налоговый учет, считать, сколько вы зарабатываете:

– Есть много программных продуктов, позволяющих вести отчетность: AmoCRM, Bittrex. Это поможет трезво оценивать свои силы, – говорит Ольга Иваненко. – Поймите, если за год индивидуального предпринимательства заработали меньше, чем как штатный сотрудник, нужно задуматься, правильный ли вы сделали выбор.

Если же с тонкостями бухгалтерского дела вам разобраться сложно, обратитесь к аутсорсингу. То есть можно проконсультироваться по нужным вопросам со специалистом. Ведь бухгалтер быстрее и качественнее разберется в налоговых декларациях, учетах расходов и доходов, и все документы у вас будут в норме.

Если вы только начинаете работать на себя, вам предстоит выбрать банк для расчетно-кассового обслуживания. У МТБанка есть тарифный план для тех, кто начинает свой бизнес. Стоимость обслуживания – 19,9 BYN ежемесячно, вы также получите 10 платежей в месяц бесплатно и 3 бонуса на продвижение в интернете ваших товаров и услуг.

3. Поймите, с какой регулярностью вы можете получать деньги

До начала любой работы обсудите с клиентом график выплат. Выясните, каковы стандартные сроки оплаты договоров, как платят своим внештатным сотрудникам и подрядчикам. Такая информация поможет вам лучше управлять своими ежемесячными денежными потоками. Можно договориться на аванс в размере 30-50% от суммы гонорара.

4. Выставляйте счет заранее

Независимо от условий оплаты клиента необходимо установить собственную периодичность выставления счетов, частую и предсказуемую. Если проект долгосрочный, заранее установите промежуточные этапы на протяжении всего срока работы. Поэтапная оплата поможет регулировать ваши доходы. Что бы вы ни делали, не соглашайтесь на условия оплаты после полной сдачи работы – это защитит вас от недобросовестных клиентов.

5. Утвердите свой профессиональный статус

Если вы фрилансер, все равно относитесь к себе как к предпринимателю. Выполняйте работу добросовестно и качественно, не делайте ничего кое-как, не забывайте о документах и будьте осмотрительны в общении. Наличие хорошей работы и своевременная оплата зависит от качества вашей работы и отношений с клиентом. Если вы работаете не в полную силу, часто находитесь вне доступа, или с вами трудно иметь дело, то все это отрицательно скажется на вашей способности зарабатывать деньги. Не работайте бесплатно, говорите об оплате прямо и по-деловому, не лишайте свою работу ценности.

6. Контролируйте ситуацию

Если оплата запаздывает, контролируйте ситуацию. Если будете бдительны вы, то и клиенты не будут дремать. В случае отсутствия ответа на ваши обращения позвоните в компанию или явитесь в офис лично. Гораздо легче отмахнуться от электронного письма, чем игнорировать человека лично. Не стесняйтесь и проявляйте настойчивость при требовании оплаты.

Читайте нас в Telegram и

первыми узнавайте о новых статьях!

Учет продаж и клиентов в малом бизнесе и фрилансинге

А это направление учета как предприниматели, так и, тем более, фрилансеры, используют реже всего, а ведь оно очень важное, поскольку позволяет наиболее точно определить свой целевой сегмент, круг своих потенциальных покупателей, чтобы в дальнейшем ориентироваться на них и более эффективно продвигать свои товары или услуги. Вот как можно вести учет продаж и клиентов на примерах

Вот как можно вести учет продаж и клиентов на примерах.

Для бизнеса. Допустим, вы торгуете чем-либо. В этом случае вы можете вести учет продаж и клиентов в следующих направлениях:

  • Мужчины и женщины, средняя сумма покупки на каждый пол (в дальнейшем можно больше ориентировать товар на пол, который преобладает и приносит больше выручки);
  • Возраст покупателей, средняя сумма покупки на каждый диапазон возраста;
  • Количество повторных покупок (какой сегмент клиентов чаще их совершает);
  • И т.д.

Для фрилансера. Допустим, вы занимаетесь копирайтингом. В этом случае вы можете вести учет своих клиентов и продаж по направлениям:

  • На разных биржах фриланса (на какой более дорогие заказы, больше заказов и т.д.);
  • В разрезе заказчиков (пол, возраст, объемы заказов и т.д.);
  • В разрезе тематик (на какие тематики больше спрос, какие дороже и т.д.);
  • В разрезе объема статей (длинные, короткие)
  • И т.д.

В этом направлении желательно не просто вести учет, а собирать клиентскую базу: телефоны, е-мейлы и т.д., чтобы нарабатывать круг наиболее выгодных постоянных клиентов, и всегда иметь возможность оповестить их о неком выгодном для них предложении (акции, скидки и т.д.).

Вот примерно так должна строиться система учета для малого бизнеса и фрилансинга. Надеюсь, применение на практике этих рекомендаций поможет вам сделать бизнес более эффективным и увеличить свои прибыли.

До новых встреч на Финансовом гении! Оставайтесь с нами, и найдете здесь множество других полезных советов и рекомендаций, которые помогут вам укрепить свое финансовое состояние.

Редактирование документов и картинок

Если вы начинающий копирайтер или веб-дизайнер, то вам очень важно иметь доступный инструмент для редактирования текста или изображений

8. OpenOffice

OpenOffice

Описание этого инструмента можно уместить в четыре слова — бесплатный аналог Microsoft Office. И это правда так, ведь щедрые создатели особо не заморачивались с уникальностью функционала и отличительными чертами своего детища. Они взяли основные функции Microsoft Office и завернули их в бесплатную обёртку.

9. Google Docs

Google Docs

У компании Google также есть свой вариант бесплатных офисных инструментов. В плане функционала вы не найдёте никаких прорывов или инноваций, ведь Google Docs отличается от того же OpenOffice только тем, что первый находится в облаке. Он отлично подойдёт людям, которые любят универсальность и доступность облачных сервисов. Google Docs будет очень полезен, если вы работаете в небольшой команде, которая разделена огромными расстояниями, ведь редактировать одни и те же документы могут одновременно сразу несколько человек, независимо от их местоположения.

10. Photoshop Express

Photoshop Express

Скорее всего, не все фрилансеры имеют доступ к профессиональным инструментам обработки графики, у которых уйма плюсов, но есть и один минус — цена. Все серьёзные графические редакторы стоят немалых денег. Этот факт становится убийственным для начинающего веб-дизайнера. Но компания Adobe, которая славится своими эталонными графическими редакторами, решила выпустить бесплатную и облегчённую версию редактора Photoshop. Photoshop Express имеет лишь базовый функционал и вряд ли позволит вам создавать шедевры, но для простеньких графических проектов этот инструмент — настоящая находка.

Пока нет документов, обещания не работают

Все эти меры еще не оформлены официально. Скорее всего, сейчас их начнут издавать и публиковать в авральном режиме. Пока весь этот список не превратился в нормативные акты, нельзя не платить кредит, уменьшать страховые взносы или получать субсидии без подтверждения дохода. Но можно к этому готовиться: придержать какие-то выплаты, чтобы получить кредитные каникулы, не идти за справкой для оформления субсидии во время карантина, не увольнять сотрудников в надежде на экономию.

О каждом изменении мы выпустим подробный разбор. На самом деле мер господдержки будет больше, некоторые из них уже приняты — например отсрочка по аренде для определенных видов имущества. Подпишитесь, чтобы узнавать, на что у вас есть право на самом деле и как будут работать поправки.

И берегите себя!

Чуть не забыли: голосование по поправкам в Конституцию отменили, новая дата неизвестна.

Предостережение

Если вам пишет потенциальный клиент и предлагает выполнить тестовое задание перед началом работы, то отправьте ему ссылку на портфолио. Если и после этого попросит написать тестовый сайт или какую-то программу, то предложите ему заплатить вам тестовый гонорар. А лучше предложите встретиться и заключить договор, если это возможно. Так вы сможете обезопасить себя от бесплатного труда на мошенников.

Помните, что чаще тестовое задание просят выполнить, когда вы хотите куда-то устроиться. Если человек пришёл к вам с предложением работы, то это значит, что он сделал свой выбор. Да и в чужой монастырь со своим уставом не ходят. Просто помните об этом.

Управленческий учет. Главные задачи

Часто управленческий учет путают с бухгалтерским. Это большая ошибка. Бухучет – лишь часть управленческого, он нужен для отчетности перед ФНС. Вы ведь понимаете, что вашему бухгалтеру куда важнее вовремя сдать государству отчет или дождаться пятницы, чем подумать о том, как ваш бизнес может больше зарабатывать?

Управленческий учет нужен предпринимателю, чтобы в любой момент времени ответить на вопросы – в каком состоянии находится компания и как распределить ресурсы, чтобы поднять продажи и снизить издержки.

Рассмотрим конкретнее задачи, которые решает упр. учет:

Допустим, вы оказываете разные виды услуг. На каждое направление тратится определенный бюджет, каждое приносит свой доход. Бухучет не покажет, какие сегменты бизнеса прибыльные, а какие нужно закрывать. Какие сотрудники или филиалы приносят убыток, сколько людей нужно уволить, чтобы не обанкротиться

А управленческий учет призван решать такие задачи.
Важной задачей учета является планирование финансовой деятельности. Вы фиксируете ожидаемые расходы и доходы и понимаете, сколько денег и когда можете вывести, инвестировать в другие проекты

Интересно ведь понимать, когда вы сможете позволить себе новенький “ягуар” без последствий для бизнеса? Планирование также позволяет предсказать и предотвратить кассовый разрыв – временную нехватку денег на счетах. Бывали случаи, когда подходит день выдачи зарплаты, а платить сотрудникам нечем? Как вы себя чувствуете в такие моменты?
Управленческий учет также позволяет контролировать дебиторку и кредиторку. В любое время вы получите ответы на вопросы: “Какой общий размер долга ваших клиентов и когда они его выплатят?”, “Сколько у вас на счетах чужих денег, которые нельзя тратить?”

Кто пользуется услугами бухгалтера-фрилансера?

Очень много предприятий после кризиса значительно снизили обороты, кто-то наоборот пытается втиснуться в определенную нишу рынка, а кто-то не справляется уже самостоятельно с бухгалтерией в связи со стремительными изменениями в законодательстве. Именно такие предприятия и есть основные заказчики для бухгалтера фрилансера. Скажем, захотелось бы Вам открыть цветочный магазин, но нужно найти помещение, поставщиков, сотрудников и т.д. на Ваши плечи ляжет еще и забота о том, как же законно работать, сколько и куда платить налогов, какую систему налогообложения выбрать, как оформить сотрудников и как потом за это все отчитываться. Вот тут-то много кто и задумывается: как относительно недорого переложить эту работу на знающего человека. И на сайтах по поиску сотрудников появляются вакансии с формулировкой «неполный рабочий день» и «удаленно».

Специфика работы бухгалтера на фрилансе

У бухгалтера такая специфика работы, что, увы, разовый проект — малооплачиваемый. Например, Вы получили заказ на составление договора, консультацию, или годовую подачу отчета. Но это не систематическая работа, таких заказов мало и хорошо они не оплачиваются.

Значительно выгоднее наладить абонентское обслуживание заказчика: потратив 1-2 часа времени в день или в неделю заработать можно немного. Но имея 5-10 таких заказчиков, Вы уже сможете полностью перейти на фриланс, работать дома и при этом совершенно не потеряв в заработке.

Вроде бы и неплохо, но тут и кроется небольшой нюанс. При таких условиях Вы уже вроде и фрилансер по бухгалтерским услугам, а с другой стороны это просто Ваша удаленная работа. Бухгалтер не может работать на условиях: сегодня сдаю отчет, а в следующем месяце не могу/не хочу, но через пару месяцев опять я к Вашим услугам. Такой непостоянный бухгалтер просто никому не нужен, т.к. средства на счет поступают систематически, люди работают им нужно начислять зарплату, уплачивать налоги и т.д. В бухгалтерии нет проектов с конкретными сроками и объемами работы: пока функционирует заказчик – для бухгалтера есть работа. Ну и соответственно зачастую при формировании стоимости своих услуг нужно учитывать, что через какое-то время после оговоренных обязанностей в большинстве случаев увеличиваются объемы документов, появляются наемные сотрудники (а это уже кадровый учет). Поэтому заказчика надо изначально подготовить к тому, что оплата меняется пропорционально отработанным часам.

Также Вы должны четко понимать, что больничный и отпуск — это те периоды, в которые Вашему заказчику все равно где Вы находитесь и в каком здравии, т.к. сроки уплаты налогов и сдачи отчетности никто не отменял. Поэтому в отпуск с ноутбуком и интернетом – без вариантов, если Вы зарабатываете фрилансом.

Учет расходов в малом бизнесе и фрилансинге

Учет расходов тоже предприниматели ведут почти всегда, а фрилансеры — гораздо реже

А ведь это одинаково важно и для тех, и для других: чистая прибыль, чистый доход одинаково зависят и от доходной, и от расходной части бизнеса

Система учета расходов в малом бизнесе и фрилансинге должна строиться таким образом, чтобы учитывать только бизнес-расходы, исключая личные. Личные расходы лучше учитывать в домашней бухгалтерии.

А в бизнесе расходы, так

же как и доходы, нужно диверсифицировать разными способами, чтобы всегда иметь возможность определить самые слабые места, «дыры», в которые утекают деньги, и оптимизировать эти направления расходов.

Аналогично приведу примеры диверсификации расходов для малого бизнеса и фрилансера.

Для бизнеса. Например, вы занимаетесь производством мебели. В этом случае целесообразно вести учет расходов:

  • На закупку материалов;
  • На зарплату работникам;
  • На аренду помещения;
  • Транспортные расходы;
  • Налоги и сборы;
  • И т.д.

Для фрилансера. Допустим, вы занимаетесь пошивом одежды под заказ на дому. Целесообразно будет вести учет расходов:

  • На закупку материалов;
  • На закупку швейных принадлежностей;
  • На ремонт и техническое обслуживание швейной машинки;
  • И т.д.

Учет доходов в малом бизнесе и фрилансинге

Учет доходов ведут практически все предприниматели и далеко не все фрилансеры. И тем более, не все делают это грамотно и точно.

Прежде всего, учет доходов необходимо максимально диверцифицировать по статьям доходов. Это не обязательно должны быть разные направления бизнеса, это могут быть деления даже в рамках одного направления деятельности. Такой учет поможет вам выявить наиболее сильные и слабые доходообразующие статьи затрат. Далее, например, используя Правило Парето 20/80, вы сможете сконцентрировать свои усилия именно на самых доходных направлениях, что повысит ваш доход.

Как можно диверсифицировать учет доходов? Чтобы было понятнее, приведу примеры.

Для бизнеса. Например, у вас небольшой продовольственный магазинчик. Вы можете учитывать доходы:

  • По группам товаров (возможно, есть смысл отказаться от тех, что приносят минимум дохода);
  • По времени работы (возможно, нет смысла открываться слишком рано или работать допоздна);
  • По продавцам (возможно, у продавца Кати выручка в два раза выше, чем у продавца Маши, значит, Маша работает неэффективно);
  • И т.д.

Для фрилансера. Например, у вас собственный сайт для заработка. Вы можете учитывать доходы:

  • От контекстной рекламы Гугла и Яндекса;
  • От баннеров прямых рекламодателей;
  • От размещения рекламных статей;
  • От продажи ссылок;
  • И т.д.

Где бухгалтеру искать работу?

Если Вы все же решили, что Ваши знания чего-то стоят и у Вас есть твердое желание увеличить заработок, тогда самое время стать бухгалтером на фрилансе. С целью найти заказчика-работодателя необходимо прежде всего составить резюме, указав все свои знания, навыки и достижения. Затем разместить резюме на профильных сайтах по поиску работы указав, что ищете неполную занятость. Это классический способ.

Более новомодный и с большим потенциалом – это способ искать заказчика через фриланс-биржу, так как основная масса пользователей биржи — люди, работающие в сфере IT, но абсолютно не утруждающие себя такими мелочами как бухгалтерия и отчетность, а также мелкие предприниматели. На сегодня существует много профильных сайтов:

  • weblancer.net
  • fl.ru
  • freelansim.ru
  • freelancejob.ru
  • freelance.ru

На бирже необходима регистрация аккаунта и заполнение профиля (по типу резюме).

Системы налогообложения

Мы рассмотрим следующие системы налогообложения для ИП/ООО: ОСНО, УСН, ПСН (только для ИП).

1. ОСНО

ОСНО (общая система налогообложения) — традиционный режим, при котором компании ведут полноценный учёт, сдают отчётность раз в 4 месяца, а также платят следующие налоги:

ИП

  1. НДФЛ — облагаются налогом доходы по ставке 13%.
  2. Налог на имущество физических лиц — зависит от всей инвентаризационной стоимости имущества и составляет 0.1%-2.0%.
  3. НДС — налог на реализацию товаров, работ или услуг. Может взиматься по таким ставкам: 0%; 10%; 18%.

ООО

  1. Налог на прибыль организаций — облагается прибыль по ставке 20%.
  2. Налог на имущество организаций — облагается всё имущество полностью, даже велосипед, если есть, по ставке до 2.2%.
  3. НДС — облагается реализация товаров, работ или услуг по таким ставкам: 0%; 10% и 18%.

2. УСН

УСН (упрощённая система налогообложения) — система налогообложения, при которой ИП или ООО освобождается от уплаты НДС, налога на прибыль (только ООО), НДФЛ, налога на имущество (только ИП). Остальные налоги и сборы перечисляются в стандартном порядке (транспортный, земельный и водный налоги, а также взносы в ПФ РФ и ФСС). Кстати, УСН делится в свою очередь ещё на:

  1. УСН доходы (ставка 6%, отчётность раз в год, платим 4 раза в год);
  2. УСН доходы, уменьшенные на величину расходов (ставка 5-15%, отчётность раз в год, платим 4 раза в год).

Кроме того, в некоторых субъектах местные власти могут снизить налоговую ставку, так что уточняйте у себя в регионе. Отметим, что эта форма налогообложения (УСН в общем) намного больше подходит малому и среднему бизнесам, чем ОСНО. Вы же не хотите платить огромные налоги? Значит успевайте оформлять в срок УСН, если всё-таки подадитесь в бизнес. К счастью, программисты не попадают в список исключений из УСН.

3. ПСН (только ИП)

ПСН (патентная система налогообложения) — может использоваться только ИП. В этой системе приобретается патент, стоимость которого заменяет уплату налогов. Такой документ выдаётся на срок не более одного года.

  • Что облагается: потенциальный доход (рассчитывается налоговой отдельно).
  • Какая ставка: 6%.
  • Периодичность оплаты: раз в год.
  • Отчётность: нет.
  • Что печально: платить нужно даже при убытках.

Вывод: если легализуетесь, то лучше поспешите зарегистрироваться по УСН, чтобы не платить большие деньги в будущем. Однажды, возможно, вы перейдёте на основную систему налогообложения, но для этого нужно будет и зарабатывать больше. Искренне желаем вам самому зарабатывать такие деньги, без партнёров.

Если решили открыть бизнес, то помните, что также есть страховые взносы кроме налогов. Например, для ИП в 2018 страховой взнос составляет 32 385 рублей + 1% с доходов свыше 300 000 рублей. Этот взнос должен быть уплачен, даже если вы как предприниматель бездействовали весь год.

Небольшой итог: если вы, например, учитель информатики и получаете маленькую зарплату, но у вас есть какие-то случайные подработки, то, с точки зрения здравого смысла, регистрация ИП или ООО только ударит по вашему бюджету и нервам. Вам проще потратить пару дней и высчитать все сторонние доходы за год и уплатить 13% налога.

Если вы получаете хороший доход и постоянные заказы на стороне, которые в месяц вам дают доход больше зарплаты двух учителей в провинциальном городе, то лучше зарегистрируйте ИП, потому что налоговая всё равно когда-нибудь заметит ваши теневые доходы и это обернётся для вас большими потерями, как временными, так и материальными.

Какие налоги платят физлица

Самый простой способ начать фрилансить – это найти себе подработку. Специализированных сайтов – хоть отбавляй. С работником часто заключают договор подряда, где указывается будущий гонорар и объем работ. Таким образом, фрилансер работает как физическое лицо. Кстати, по Декрету № 7 расширен список видов деятельности, которыми можно заниматься, не открывая ИП.

– Возможности для роста небольшие, много ограничений, – рассказывает Ольга Иваненко.

– Например, работать можно только с физлицами. Допустим, ты печешь торты, продаешь их физлицам. Но профессионалы знают: самые крутые тортики заказывают через event-агентства, которые организуют свадьбы. А ты им продать их не сможешь.

При этом важно помнить, что и физлицам стоит уведомить налоговую о своей деятельности. А также уплатить единый налог, ставки которого устанавливаются местными органами власти

– У физлиц будут минимальные налоги. При этом есть ограничения и с точки зрения бухгалтерии. Например, физлицо даже не сможет взять кредит для развития бизнеса, потому что там нужна справка о доходах из налоговой, – отмечает Ольга Иваненко.

Как фрилансеру вести домашнюю бухгалтерию

Ну а теперь самое важное – что делать, в каком порядке и что получится на выходе?

Прежде всего, нужно внести виды услуг/товаров, которые Вы предоставляете, в справочник статей доходов/расходов (можно сразу указать цены, а можно подождать, пока программа сама их запомнит).

Также нужно создать счета, которые Вы используете (Яндекс.деньги, наличные, карточка, счет в Sape и т.п.) и указать текущий остаток на каждом счете.

Процесс внесения доходов и расходов в программу очень прост и занимает обычно не больше минуты:

Конечно, есть некоторые тонкости ведения учета, которые зависят от специфики Вашего бизнеса. Например, если у Вас мало клиентов и они постоянные, удобно вести анализ по клиентам (используя поле «Источник», см. на рисунке выше). Если несколько принципиально разных проектов, можно вести анализ отдельно по каждому проекту (используя для этого поле «Источник» или «Пользователь», смотря по ситуации) и т.п. По всем вопросам выбора концепции учета финансов мы будем рады проконсультировать Вас в форуме.

А теперь перейдем к отчетам, которые можно получить в программе «MoneyTracker». Ниже я приведу примеры самых распространенных отчетов в графическом виде (все они доступны и в текстовом виде). Каждый отчет можно настраивать и сохранять, указывая период, счета, статьи доходов/расходов, пользователей, тип сортировки и группировки и т.п. Если Вы ведете учет по клиентам и проектам, добавятся также другие отчеты.

Количество денег на выбранных счетах (на графиках идет пересчет в указанную валюту, можно получить текстовый отчет в исходной валюте):

Доходы по разным услугам за месяц (в рублях, в %):

Доходы по группам услуг за месяц (в рублях, в %):

Доходы по выбранным счетам за месяц (в рублях, в %):

Динамика доходов за месяц (по неделям).

Доверьте учет и анализ доходов и расходов своего бизнеса программе «MoneyTracker». А свободное время и знания используйте для роста и развития.

Вернуться в раздел Статьи о MoneyTracker

Составляем семейный бюджет: метод конвертов и его вариации
Как работать с программой «MoneyTracker» на разных компьютерах?
Выбор программы для ведения домашней бухгалтерии

Добавить комментарий

Your Header Sidebar area is currently empty. Hurry up and add some widgets.