Налоговый вычет по процентам по ипотечному кредиту

Варианты вычетов

Налоговые вычеты для россиян предусмотрены различные. Они имеют некоторую вариативность даже в рамках возврата средств по ипотечному кредитованию.

По кредиту и ипотеке

Часть средств заемщик может вернуть не только по ипотечному договору, но и по любому кредитному договору, если цель их получения – покупка или постройка собственного жилья

Только важно, чтобы данная цель была прописана в тексте самого кредитного договора. В ином случае на налоговый вычет можно не рассчитывать, даже если по факту деньги расходовались на приобретение жилой недвижимости

При рефинансировании

Часть кредитов при выгодных условиях подвергают рефинансированию. В таком случае заемщик вправе рассчитывать на налоговый вычет и по первому кредитному договору, и по последующему

В данной ситуации важно, чтобы в первом договоре цель получения заемных средств указывалась как покупка или строительство недвижимости. А в договоре рефинансирования обозначалась цель – рефинансирование кредитного договора, по которому заемщик получал средства на покупку и строительство

При долевой собственности

Когда супруги приобретают недвижимость в совместную собственность, они могут распределить сумму вычета между собой в любых пропорциях. С долевой собственностью так не получится. Каждый должен оформить свой вычет. Его размер будет сообразен стоимости доли.

Если квартира за 4 млн. руб. куплена в совместную собственность, супругам положен общий вычет с 2 млн. руб. А если она приобретена пополам в долевую собственность, каждый из супругов может оформить свой собственный вычет на 2 млн. руб.

По страховке

При оформлении кредитных договоров от заемщиков часто требуют параллельно оформлять страховку. За несколько лет по ней набирается приличная сумма. Ее тоже можно включать в величину трат, по которым оформляют возврат налога.

Налоговый вычет по ипотечному кредиту в 2020 году

Существенную долю граждан интересует вопрос, относительно суммы выплат, которую возможно получить

Здесь важно понимать, что при расчете вычета во внимание берется стоимость жилья, приобретенного по ипотеке по факту, которая не превышает отметку в 2 миллиона рублей. Другими словами, если вы покупаете недвижимость элитного класса, имеющую высокую цену, то выплата будет рассчитана в пределах двух миллионов рублей, а не согласно фактической стоимости жилья. Сумма, которая будет свыше упомянутых 2 млн

рублей, никаким образом не будет учтена при расчете

Сумма, которая будет свыше упомянутых 2 млн. рублей, никаким образом не будет учтена при расчете.

Следует оговорить, что налоговый вычет может быть получен и в том случае, если покупка недвижимости была осуществлена давно, но в этом случае сумма выплаты ощутимо уменьшится. Здесь разговор ведется о том, что для частичной компенсации доли выплаченного налога считается сумма, равная 1 миллиону рублей для жилой недвижимости, приобретенной до 2008 года. И эта сумма является максимальной.

Заострим внимание, что на законодательном уровне никаких ограничений по времени относительно получения налогового вычета не предусмотрено. То есть, вернуть переплаченный 13-процентный налог гражданин имеет право с момента получения документа, который подтверждает осуществление вами оплаты

Это может быть кассовый чек или иной документ.

По той причине, что максимальный срок возврата денежных средств из бюджета и перерасчета НДФЛ равняется трем годам, вы вправе обратиться за вычетом либо на будущие годы, либо за прошедшие три календарных года. Если речь идет о будущих периодах, то до того момента, как вычет в пределах максимального порога будет израсходован в полном объеме.

Способы получения налоговых вычетов:

НВ может быть получен двумя способами:

• Через инспекцию;
• По месту работы

Рассмотрим вкратце каждый способ.

Порядок заявления НВ через налоговый орган

• Заполнение декларации 3-НДФЛ.  
• Получение в бухгалтерии по месту работы справки о доходах по форме 2-НДФЛ;
• Составление заявления о получении НВ;
• Сбор бумаг, подтверждающих права владения квартирой, расходы на покупку и отделку помещения;
• Сдача пакета собранных бумаг в н/о по месту проживания;
• Ожидание порядка 4 месяцев (3 из которых отводится на камеральную проверку декларации и представленных документов и 1 на перевод денег)

Порядок получения НВ на работе

• Составление заявления на выдачу НВ на работе;
• Сбор документов (аналогичных тем, которые подаются, когда вычет заявляется через инспекцию, кроме декларации и справки о доходах);
• Подача документов в Инспекцию по месту жительства;
• Получение через месяц подтверждения на НВ;
• Полученный документ необходимо представить в бухгалтерию организации по месту работы

Имущественный вычет когда в ипотеку покупается жилья на ребёнка

Всем известен факт, что родителя являются законными представителями своих детей, до того момента, как они пересекут черту совершеннолетия. Также до 18-тилетнего возраста на родителях лежит обязанность по содержанию своих детей. Вдобавок, им предоставляется возможность в пользу своих детей покупать как недвижимое, так и движимое имущество.

Если вы купили своим детям, которые не достигли совершеннолетия, жилую недвижимость, то факт нахождения в ней доли вашей собственности (то есть, непосредственного покупателя), не оказывает влияния на предоставлении имущественного вычета.

Это означает, что вы имеете законное право рассчитывать на получение имущественного вычета с покупки жилья, в том числе и при ипотечной сделке. Имущественный вычет при приобретении жилья в собственность ребенка по ипотеке ограничен такими же лимитами как и при оформлении вычета в обычной ситуации, то есть 13% с 2 000 000 рублей собственных средств +13% от 3 000 000 рублей ипотечных платежей.

Процесс оформления

При покупке квартиры или иной недвижимости оформить возврат налога граждане могут:

• в налоговой инспекции;
• по месту своей работы.

Граждане сами выбирают, какой из способов для них удобней. Естественно, что действовать через работодателя могут только официально трудоустроенные наемные работники.

Через работодателя

У обращения за вычетом к своему работодателю имеются плюсы и один минус. Положительная сторона в том, что подать заявление на возврат налога можно сразу после возникновения на него права. Например, если квартира куплена в 2019 году, то оформить вычет можно в этом же налоговом периоде, не дожидаясь следующего

Но в случае вычета за ипотечные проценты это не очень важно

Минус для многих в том, что работодатель не имеет возможности предоставить всю сумму вычета одной выплатой. Он просто перестает удерживать с сотрудника подоходный налог со всех видов заработка, которые им облагаются.

Если заемщик ежегодно оформляет вычет за уплаченные ипотечные проценты, обращение к работодателю становится вполне удобной альтернативой, т.к. сумма возврата за год не очень велика. Например, в случае если общая сумма переплаты за 12 лет ипотеки составит 295 тыс. руб., ежегодно полагается вычет в размере 24,5 тыс. руб.

До обращения к работодателю заемщику потребуется нанести визит в ФНС и запросить справку о праве на вычет. Оформляют ее в течение месяца. Затем полный пакет документов подается в бухгалтерию, и с заявителя перестают удерживать НДФЛ.

Через налоговую

Основная часть вычетов оформляется через ФНС. В случае с покупкой недвижимости гражданин имеет право обратиться в отделение:

• по месту жительства (это адрес, указанный в паспорте);
• по месту временной регистрации;
• по месту расположения приобретенного объекта недвижимости.

Обращаться в ФНС, чтобы оформить возврат по подоходному налогу нужно не в тот год, когда возникло право на получение вычета, а не ранее следующего налогового периода. Например, если траты по кредиту были в 2019 году, заявление подается не ранее 2020 года. Далее – в любое время, пока заемщик платит государству подоходный налог.

После одобрения заявки вычет предоставляют одной суммой. Его переводят на личный счет заявителя. Естественно при условии, что за рассматриваемый налоговый период человек заплатил НДФЛ, которого достаточно для суммы вычета. Если нет — остаток переносят на следующий год. В таком случае придется подавать еще одну заявку.

На рассмотрение заявления инспекторам отводится максимум три месяца. Если по нему принимают положительное решение, денежные средства поступают на личный счет в течение одного месяца.

Право на получение вычета

Налоговый вычет представляет собой, по сути, возвращение денег, удержанных по месту работы в качестве подоходного налога за текущий год или несколько лет.

Оформление ипотечного соглашения позволяет вернуть свои деньги два раза: с помощью налогового вычета, который оформляется за расходы с покупки жилья и через возврат средств, уплаченных в счет процентов по кредиту. Две указанные выплаты входят в одно понятие имущественного налогового вычета. Правоотношения в области его понятия и процедуры получения регулируются п. 3 и 4 ст. 220 НК РФ.

Какие расходы учитываются

Возврат денег осуществляется с расходов заемщика на:

• покупку недвижимости за заемные деньги;
• оплату процентов по кредиту, выданному с целью приобретения или строительства жилья;
• оплату процентов по кредиту, выданному для погашения другого кредита, полученного с целью приобретения или строительства жилья (рефинансированию).

Оба вычета одновременно оформить нельзя. Сначала подаются документы на возврат подоходного налога, выплаченного за период, с которого началось погашение ипотеки. Когда точно узнаете, что скоро буду перечислены средства от налоговой по первому запросу, можно передавать бумаги для возмещения расходов с уплаты процентов.

Максимальный размер

В законодательстве описаны ограничения на размер расходов, которые принимаются во внимание при расчете налогового вычета. Эти положения применяются к соглашениям, которые были заключены после 1 января 2014 года

Так, размер вычета исчисляется с фактических трат заемщика, но не выше:

• 2 млн. рублей – для возмещения уплаченных в счет подоходного налога средств;
• 3 млн. рублей – для возмещения уплаченных за определенный промежуток времени процентов по кредиту.

Указанные предельные значения используются органами для расчета возмещения как с одного или нескольких объектов недвижимости одновременно.

При заключении ипотечного договора до 1 января 2014 года, налогоплательщик вправе получить возврат средств без ограничений с фактически произведенных расходов.

Исключение – это траты на изменение внешнего вида жилья: перепланировка, реконструкция, декоративное оформление, оборудование приборами для водоснабжения и т.п.

Однако и эти расходы могут быть учтены, если объектом продажи выступает дом с незавершенным строительством или квартира в новостройке (без отделки).

Когда нет права на получение вычета

В законодательстве описано всего две ситуации, когда налогоплательщик не может получить возмещение после оформления ипотечного соглашения:

1. Покупка недвижимости или ее постройка финансировалась за счет субсидии от государства (например, средствами материнского капитала) или за счет места работы и иных лиц.
2. Второй стороной в сделке выступает лицо, взаимозависимое от продавца.

Согласно, ст. 105.1 НК РФ, в качестве взаимозависимых признаются следующие граждане: супруги, дети с родителями (в т.ч. усыновители с усыновленными), братья и сестры (в т.ч. сводные), попечители (опекуны) с подопечными.

Пошаговая инструкция

Возврат налога за приобретенную квартиру возможен двумя способами:

• Через работодателя.
• Через органы государственной налоговой службы за отчетный период.

Каждый вариант имеет свои особенности.

Как сделать через работодателя

Налогоплательщик имеет право возместить НДФЛ через работодателя. При этом из начисленной ему заработной платы просто не удерживается подоходный налог до момента выплаты полной компенсации. Таким образом, фактическая сумма заработной платы увеличивается на 13%. Этот способ возмещения НДФЛ предполагает ежемесячную выплату средств. Для того, чтобы оформить выплату имущественного вычета через работодателя, налогоплательщику необходимо:

1. обратиться в налоговую службу с заявлением на получение компенсации (в котором указать, что желает получать выплаты через работодателя);
2. предоставить необходимый пакет документов, в т.ч. справку 2-НДФЛ;
3. дождаться, пока налоговая служба обработает информацию и получить справки о возможности предоставления налогового вычета и его суммы (ФНС может самостоятельно направить уведомление по месту работы заявителя);
4. предоставить полученные документы работодателю (в бухгалтерский отдел) вместе с заявлением о желании получать компенсацию через предприятие.

• Скачать бланк заявления работодателю о предоставлении налогового вычета
• Скачать образец заявления работодателю о предоставлении налогового вычета
• Скачать бланк заявления о подтверждении права на получение налогового вычета
• Скачать образец заявления о подтверждении права на получение налогового вычета

В соответствии с новой редакцией Налогового кодекса (ст.220, п.8, абз.4) гражданин, работающий на нескольких работах, вправе получать налоговый вычет через каждого работодателя (до 2014 г. такой возможности не было). Для этого в заявлении на возмещение указывается, как должен быть распределен вычет между работодателями. ФНС выдаст соответствующее уведомление.

В налоговой

Порядок действий для возврата НДФЛ через налоговую службу:

1. подготовить полный пакет документов, в т.ч. заполнить декларацию 3-НДФЛ и получить справку с места работы формы 2-НДФЛ;
2. открыть счет в банке для перечисления средств, получить соответствующую справку;
3. обратиться в органы Федеральной налоговой службы, подав заявление на выплату возмещения вместе с необходимой документацией;
4. после обращения в ФНС рассматривается заявление налогоплательщика, а также соответствие данных и корректность составления документов;
5. после принятия положительного решения денежные средства перечисляются на счет заявителя.

• Скачать бланк декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку
• Скачать образец декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку
• Скачать бланк заявления о выплате налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку через ФНС
• Скачать образец заявления о выплате налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку через ФНС

Внимание: подать документы в налоговую службу можно лично, через почту или при помощи личного кабинета налогоплательщика на официальном сайте ФНС.
Тем, кто интересуются возвратом налога при покупке квартиры в ипотеку, возможно, будет интересно прочитать об особенностях оформления вычета на приобретение жилья в строящемся доме.

Кто имеет право на получение имущественного вычета

На частичное возмещение уплаченного дохода на налоги имеют право граждане, которые осуществляют трудовую деятельность по гражданско-правовому или трудовому договорам и которые уплачивают налог на доходы физических лиц по 13-ти процентной ставке от размера заработной платы

Заостряем внимание, что граждане, которые получают разделенную на две составляющие зарплату, а именно «белую» и «черную», уплачивают подоходный налог лишь с чистого заработка

Вычет предоставляется и тем гражданам, которые не имеют гражданства Российской Федерации, но которые получили официальное и юридически грамотное оформленное разрешение на осуществление трудовой деятельности на российской территории. Граждане-резиденты должны работать в России не менее 183 календарных дня и уплачивать от полученной заработной платы подоходный налог.

Если говорить об индивидуальных предпринимателях, использующих в своей хозяйственной деятельности упрощенную систему налогообложения, или как ее называют «упрощенку», или «вмененку», или «патентную систему», то данные лица в автоматическом режиме лишаются права на получение имущественного вычета.

Список документов на налоговый вычет за квартиру по ипотеке

Предположим, что вы взяли квартиру в ипотеку, а налоговый вычет не знаете, как оформить. Для этого необходимо собрать и предоставить все необходимые документы в фискальные органы. Данная процедура сложная и требует усидчивости и скрупулезности, так как не допускаются даже малейшие ошибки. К примеру, наиболее сложным для заполнения является декларация 3-НДФЛ для налогового вычета за квартиру в ипотеку.

Вот общий список:

1. Налоговая декларация 3-НДФЛ, ее форма находится на сайте ФНС.
2. Заявление на возврат налогового вычета с указанием банковских реквизитов для его перевода заявителю.
3. Документы, удостоверяющие личность. В данном случае передаются заверенные копии.
4. Справка 2-НДФЛ от работодателя за те периоды, за которые планируется имущественный возврат.
5. Договор купли-продажи объекта недвижимости (дома, квартиры или земельного участка).
6. Документ, который подтверждает факт регистрации прав собственности. В случае покупки вторичного жилья это выписка из ЕГРН, для новостройки это акт передачи квартиры в собственность.
7. Выписки или иные документы, которые подтверждают оплату, а также расписка продавца (нотариально заверенная копия).

Дополнительно могут потребоваться:

1. Ипотечный договор в случае привлечения заемных средств для покупки жилья.
2. График погашения ипотеки и выплаты процентов. Он оформляется исходя из условий оформления кредитного или ипотечного договора.
3. Справка из банка по фактически уплаченным суммам кредита с указанием процентов.
4. Выписка из банка, подтверждающая переводы, или сохранившиеся чеки, квитанции.

Если жилплощадь принадлежит обоим супругам:

1. Справка о соглашении распределения вычета. Данная справка была включена в общий перечень после 1 января 2014 года и требуется в случае покупки квартиры стоимостью свыше 4 миллионов рублей. Если цена меньше, то производится автоматический пересчет возврата по сумме на 2 миллиона рублей. Суть документа заключается в том, что можно распределить сумму между супругами исходя из их доходов. Это применяется в том случае, если у одного из супругов заработная плата значительно превосходит доходы второго и база НДФЛ у него, соответственно, больше, в этом случае получить налоговый вычет за ипотеку ему можно будет получить быстрее без пересчета сумм на последующие года.

1. Свидетельство о браке.

Если в доле собственности присутствует ребенок:

1. Свидетельство о рождении ребенка.

Чтобы распорядиться переплатой уплаченного НДФЛ, необходимо все документы подготовить заранее и проверить их на корректное заполнение, так как уполномоченный государством орган принимает только полный пакет вышеуказанных документов. Отсутствие какой-либо бумаги или наличие ошибок означает, что заявление принято не будет.

Два варианта возврата налога при покупке жилья

Осуществить возврат можно двумя способами:

• Через налоговый орган в конце года;
• По месту работы.

Какой способ проще и выгоднее для вас — уточните у нашего юриста. Ответ в течение 10 минут!

Оформление имущественного вычета через налоговую инспекцию

В конце календарного года, в котором был оформлен ипотечный кредит и зарегистрировано право собственности на жилье осуществляется подача декларации 3-НДФЛ. Если за год не возвращена вся сумма, декларация подается на следующий год.

Алгоритм действий  как получить налоговый вычет при ипотеке в 2020 году:

1. Заполнить форму 3-НДФЛ. Написать заявление.
2. Получить справку 2-НДФЛ по месту трудоустройства об уплаченных за год налогах.
3. Подготовить копии документации о праве на жилплощадь.
4. Подготовить копии платёжной документации, подтверждающей оплату жилплощади.
5. Если квартира приобретают супруги с оформлением долевой собственности, необходимо представление копии брачного свидетельства и письменного заявления о распределении вычета.
6. Представить в ФНС по месту проживания заполненную декларацию с приложением копий вышеперечисленной документации.

Рассмотрение заявления осуществляется в течение 3 месяцев. При наличии ошибок, с заявителем связываются по телефону или почтовой связью. При положительном решении деньги перечисляют на счет в течение 30 дней.

Оформление имущественного вычета через работодателя

Оформив право собственности, владельцу, не дожидаясь конца года, следует обратиться в налоговую и получить уведомление о праве на вычет по месту трудоустройства.

Рассмотрение заявления происходит в течение 30 дней.

При положительном решении происходит выдача уведомления, которое гражданин должен передать нанимателю и написать заявление на получение возврата налога. После этого с его зарплаты перестают удерживать НДФЛ. Вычет переносится на следующий год по такой же схеме как в вышеописанном варианте. Разница состоит в том, что деньги поступают небольшими частями ежемесячно, а не целиком по истечению года.

Действовать нужно следующим образом:

1. Написать заявление в ИФНС.
2. Подготовить копии документов, подтверждающей право на рассматриваемый возврат НДФЛ.
3. Представить в районную инспекцию заявление и собранный пакет документов.
4. По истечении месяца получить в ФНС уведомление с решением по заявлению.
5. Передать уведомление по месту работы. Ежегодно, вплоть до полного погашения суммы, необходимо представление нового уведомления.

Список документов

Для получения подробного списка документов для имущественного вычета при покупке квартиры или дома в ипотеку нужно сначала выяснить, о каком варианте возврата идет речь: вычета за уплату подоходного налога за время, когда приобреталась недвижимость или с выплаты процентов по кредиту.

Помните, что сначала следует подавать бумаги для получения налогового вычета, только потом на возврат по процентам.

Для вычета налога

В этом случае заемщик передает компетентным органам следующие документы:

• форма 3-НДФЛ – налоговая декларация, в которой отражены все доходы за последний отчетный период, а также сумма удержанных налогов; можно составить самостоятельно или воспользоваться специальными автоматизированными ресурсами для заполнения;
• форма 2-НДФЛ – справка о доходах с места работы, в которой указаны все удержания, произведенные работодателем за последний отчетный период; берется у бухгалтера с места работы;
• заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога: в нем нужно указать реквизиты рублевого счета в российском банке для перечисления возвращенных средств;
• паспорт заемщика: нужны страницы с общей информацией о гражданине и отметкой о регистрации;
• выписка из ЕГРН – это сведения о самом жилище (земельном участке), которые позволяют отличить его от других объектов недвижимости; до лета 2016 года вместо выписки выдавались свидетельства о государственной регистрации;
• основание возникновения права собственности:

1. договор купли-продажи (мены с доплатой), если жилье покупалось с вторичного рынка;
2. договор участия в долевом строительстве или переуступки, если жилье находится в новостройке или строящемся здании;

• акт приема-передачи объекта долевого строительства: потребуется, если ипотечная недвижимость расположена в новостройке или строящемся здании;
• документы, подтверждающие факт передачи денежных средств за жилье продавцу при приобретении жилья на вторичном рынке; для этого можно использовать выписку с банковского счета, с которого производился перевод денег, или написанную вручную расписку от покупателя.

Дополнительные сведения налоговая затребует, если недвижимость приобреталась лицом, состоящим в браке. Так, заемщику потребуется передать вдобавок к указанным выше документам:

• оригинал и копию свидетельства о заключении брака;
• заявление о распределении налогового вычета между мужем и женой: у супругов есть возможность распределить средства в любом соотношении, если недвижимость была оформлена в совместную собственность (применимо к отношениям, возникшим до января 2014 года); распределение налогового вычета происходит в равной пропорции (применимо к отношениям, возникшим после января 2014 года).

Если в списке совладельцев значится несовершеннолетний ребенок заемщика, то его часть возвращенных по налоговому вычету средств (по процентам нельзя) распределяется родителями в любом соотношении. Для этой операции потребуется:

• оригинал и копия свидетельства о рождении (лицам до 14 лет)/паспорта (лицам старше 14 лет);
• заявление о распределении части вычета.

Даже распределение возвращенных средств между родителями не лишает ребенка права на получение собственного вычета в дальнейшем.

Для вычета по ипотечным процентам

После получения заемщиком возмещения за уплаченные налоги можно подавать документы на вычет по ипотечным процентам. В государственный орган передается такой же комплект сведений, как и в предыдущем случае, плюс следующие бумаги:

1. оригинал и копия договора ипотеки;
2. оригинал справки из банка о размере уплаченных процентов по кредиту за год (несколько лет): запрашивается у кредитора; есть возможность получить бесплатно, но некоторые организации делают справку в таком случае около месяца, проще заплатить и получить ее в день обращения;
3. оригинал и копия графика платежей по ипотеке: документ обычно уже имеется на руках у заемщика, т.к. входит в договор кредитования или выдается отдельно к нему после подписания;
4. подтверждающие ежемесячную оплату кредита документы: квитанции об уплате, чеки, выписки с банковского счета; указанные сведения, согласно законодательству, не входят в список обязательных документов, однако в налоговой скорее всего их потребуют.

Лучше подготовить все указанные документы заранее, чтобы сэкономить собственное время. Однако нужно учитывать, что некоторые бумаги имеют не очень большой срок действия. Это касается, например, справки о доходах.

Как только бумаги будут собраны, можно начинать процедуру получения денег в счет возмещения за уплаченные налоги и проценты по кредиту.