Знаток Финансов

Мой резервный фонд

Управление резервным Фондом РФ.

Управлением дел Фонда занимается министерство финансов России, согласно установленному порядку. Отдельные полномочия могут осуществляться Банком России. Основной целью управления средства Фонда является обеспечение сохранности бюджетных средств и получение стабильного дохода от размещения  в долгосрочной перспективе. На краткосрочных периодах допускается получение отрицательных результатов вложения, поскольку размещение денег идет в инвалюте.

Размещение средств Фонд идет также в иностранных активах. При этом рейтинг долгосрочной кредитоспособности выбранного актива должен быть не ниже АА- по стандартам ведущих рейтинговых агентств, например, S&P.

Для чего нужен резервный фонд?

Финансовое положение человека – величина непостоянная: на него влияет множество факторов. И если такие события, как повышение зарплаты, получение наследства или годовая премия положительно сказываются на семейном бюджете, то потеря работы, порча имущества или проблемы со здоровьем могут стать причиной дополнительных трат.

И где в короткий срок достать нужную сумму?

Большинство людей в таких случаях обращаются за кредитом в банк, используют кредитную карту или прибегают к помощи знакомых и родных. Эти варианты в первую очередь приходят на ум, но являются ли они при этом оптимальными?

Ответ прост: чтобы избежать переплат кредитным организациям и проблем в отношениях с близкими людьми, занимать нужно… у самого себя.

Действительно, есть простой инструмент, позволяющий каждому человеку обеспечить свою финансовую защиту, так называемую «подушку безопасности» – это резервный фонд. Согласно результатам исследований, люди, которые обладают резервным фондом, чувствуют себя более защищенными с финансовой точки зрения.

Формирование резервного фонда за счет чистой прибыли

Если резервный фонд формируется за счет чистой прибыли организации (например, такой источник формирования фонда обязателен для акционерных обществ), то его создание (пополнение) отразите в бухучете проводкой:

Дебет

– произведены отчисления в резервный фонд за счет нераспределенной прибыли.

Это следует из Инструкции к плану счетов (счета 82, 84).

Проводку делайте на основании бухгалтерской справки, в которой приведите расчет отчислений в резервный фонд (ч. 2 ст. 9 Закона от г. № 402-ФЗ).

Дополнительного решения общего собрания участников (акционеров) организации о направлении чистой прибыли в резервный фонд не требуется. Так как если организация создает его (в силу закона или в добровольном порядке), то обязанность и порядок формирования фонда закрепляются учредительными документами (уставом) организации. Поэтому регулярно подтверждать ранее принятое решение собственники не обязаны. Такой вывод следует, например, из пункта Закона от г. № 208-ФЗ (для акционерных обществ), пункта Закона от г. № 14-ФЗ (для ООО).

Поскольку дополнительного решения общего собрания участников (акционеров) о направлении чистой прибыли в резервный фонд не требуется, бухгалтерские записи делайте в том году, в котором прибыль была получена.

Пример отражения в бухучете акционерного общества ежегодных отчислений в резервный фонд за счет чистой прибыли организации

Расчет отчислений в резервный фонд бухгалтер отразил в бухгалтерской справке.

В декабре в учете «Альфы» бухгалтер сделал запись:

Дебет – 2000 руб. – произведены отчисления в резервный фонд в размере, необходимом для завершения его формирования.

Как создать резервный фонд

Вы экономите время, а ваши финансы всегда у вас под рукой! Установить Инструкция 1 Определите цели резервного фонда.

Законодательно предусмотрено обязательное формирование резерва на покрытие убытков, выкуп акций общества или погашение облигаций. Однако предприятие имеет право направить данные средства на погашение задолженности по заработной плате, обеспечение выплат по дивидендам, расчеты с персоналом, погашение кредиторской задолженности, увеличение уставного капитала, общехозяйственные нужды и прочие затраты. 2 Впишите в устав предприятия цели, на которые может быть потрачен резервный фонд.

Определите минимальный размер фонда и сумму ежегодных отчислений на его пополнение. Законодательно определено, что пополнение не должно быть меньше 5% чистой прибыли предприятия, полученной в отчетном году.

Резервные фонды общества (ООО)

То есть тогда, когда получен и утвержден годовой баланс, когда подана вся обязательная по закону и требующаяся в обществе отчетность, когда подсчитаны показатели деятельности и выявлен размер чистой прибыли.

Как расходуется резервный фонд в хозяйственном обществе?

К основным видам расходов, на которые могут направляться денежные средства, включенные в резервный фонд общества, можно отнести:

  1. Компенсацию убытков фирмы.
  2. Погашение обязательств фирмы.
  3. Выкуп в предусмотренных законом случаях долей в уставном капитале у действующих собственников (например, при выплате компенсации бывшему супругу учредителя при получении им доли в ООО и желании выйти из состава общества).
  4. Целевое инвестирование.
  5. Внеплановую закупку основных средств, материалов.

Общераспространенным можно назвать порядок пользования фондом, при котором перечень возможных вариантов его расходования устанавливается закрытым. Какие-либо неустановленные, неконтролируемые расходы в таком случае будут неосуществимы.

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно!

или по телефону:

Зачем нужен резервный фонд семьи?

  1. Вы перестанете влезать в долги. Когда возникнет экстренная ситуация, требующая внеплановых трат (болезнь, нужда в ремонте, потеря работы или снижение доходов и т.п.), вам не нужно будет брать долги, чтобы разрешить возникшую проблему и прожить ближайшие месяцы на приемлемом уровне. Вы легко справитесь своими силами, в то время как займы в трудные периоды лишь ухудшат финансовое положение.
  2. Вы будете более аккуратно соблюдать бюджет. Теперь неожиданные расходы будут покрываться из специального резервного фонда, не заставляя вас перекраивать семейный бюджет каждый месяц. Можно создать специальные резервные фонды: на подарки, на ежегодные обязательные платежи и т.п.
  3. У вас не будет просроченных выплат. Если вы живете от зарплаты до зарплаты, легко представить ситуацию, когда время выплаты, например, по кредиту или за квартиру пришло, а денег уже недостаточно. В этих случаях резервный фонд поможет избежать проблем с банком или арендодателем, но в таком случае следует пересмотреть свои траты и бюджет на следующий месяц.
  4. Вы будете более спокойны и уверены в будущем. Когда у вас есть «подушка безопасности» в виде резервного фонда, легче планировать будущее, исчезает назойливое чувство «загнанности» и беспокойства о деньгах. Нет нужды беспокоиться, что банк начислит гигантские пени за просроченный платеж или не на что будет купить подарок родителям на юбилей. Это не значит, что можно пустить расходы на самотек и тратить деньги из резервного фонда бесконтрольно. Нет, просто наличие резервного фонда дает хороший запас времени для того, чтобы принять правильные решения без спешки и потраченных нервов.
  5. Вы будете более свободны в принятии важных решений. Возможно, именно завтра Вам подвернется заманчивое предложение, например, доля в бизнесе, о котором Вы мечтали последние годы. Но! На начальном этапе развития все деньги придется вкладывать в этот бизнес… Резервный фонд в таком случае обеспечит поддержание нормального уровня жизни для семьи на ближайшее время, а Вы сможете без угрызений совести и отвлечений заняться любимым делом и преуспеть.

Нужно ли откладывать деньги, если имеются незакрытые кредиты?

Такой вопрос возникает у многих людей. Генеральный директор инвестиционной компании Ellevest Салли Краучег в статье, опубликованной на сайте Yahoo Finance, предлагает следующее решение: «подушка безопасности» может быть сформирована и при наличии недорогих кредитов. К ним можно отнести автокредитование и ипотеку. Если же кредит достаточно дорогой, вроде потребительского или овердрафта, следует сначала погасить его, а уж потом начать откладывать деньги.

Пример: у человека имеется кредит на сумму 700.000 руб., ставка по которому составляет 25% годовых. В его распоряжение попадает 350.000 руб. Поделив эту сумму пополам и отправив одну половину в резервный фонд, а другую на закрытие кредита, он получит доход по депозиту меньше, чем выплатит процентов по оставшейся сумме кредита. Таким образом, 175.000 руб. со ставкой 25% обойдется заемщику в 43.750 руб. ежегодно, в то время как резервный фонд принесет ему намного меньшую сумму дохода.

Отправив всю сумму дохода на закрытие кредита, этот человек сможет потратить 43.750 руб. на свои нужды, а не отдавать их банку.

Резервный фонд в вопросах и ответах

А теперь обратимся к самым главным вопросам: какого размера должен быть резервный фонд семьи (фонд накоплений), где его хранить, как хранить, на что можно использовать и как создать?

Сколько денег должен содержать резервный фонд семьи?

Для начала надо определиться с «единицей измерения». Фонд накоплений семьи можно создавать из расчета на: 1) среднюю сумму расходов семьи за месяц, 2) среднюю сумму доходов семьи за месяц. Далее будем для простоты брать второй вариант, как более надежный (предполагается, конечно, что доходы больше расходов). Итак, минимально допустимый размер резервного фонда – это один месячный доход семьи. Рекомендуется постепенно довести размер до 3-6 месячных доходов, чтобы максимально обезопасить семью в случае финансовых неурядиц. Не реже раза в год стоит пересматривать размер фонда, увеличивать или уменьшать его в зависимости от ситуации (обязательства по выплате кредитов, рост расходов, обеспечение родителей и детей и т.п.), чем больше обязательств, тем потенциально больше должны быть семейные сбережения.

Как создавать резервный фонд? Откуда брать деньги?

Если расходы семьи близки к доходам, то обычная практика – это откладывать 10% от каждого полученного дохода в резервный фонд (сразу после получения!). Если доходы позволяют большую свободу, можно откладывать и 20%, и 50%, так резервный фонд будет сформирован быстрее, после чего можно переходить к инвестированию или повышению уровня жизни.

Где хранить резервный фонд? В какой валюте? В каких финансовых инструментах?

Резервный фонд должен быть высоколиквидным, чтобы деньги в случае необходимости можно было получить максимально быстро. С другой стороны, резервный фонд – это не способ накопления и тем более не инвестиция, нужно ограничиться малорискованными инструментами. С этой точки зрения наиболее оптимально хранить часть в наличных деньгах и открыть счет в банке для основной суммы фонда. Валюта предпочтительна та, которая будет использоваться для выплат, то есть чаще всего рубли (или другая национальная валюта). Также можно небольшую часть фонда хранить в других валютах, чтобы уменьшить риски, связанные с колебаниями курсов.

На что можно использовать?

Ответ на этот вопрос зависит от многих деталей. Лучше всего заранее обсудить с членами семьи, как будет формироваться резервный фонд и на какие цели его можно использовать. Обычно это: потеря работы (компенсация обычного дохода), болезнь (лекарства и компенсация дохода), поломки/порча (бытовой техники, автомобиля, дорогой одежды), внезапные платежи (пени, штрафы, повышение выплат по кредитам, страховкам), перерасход средств по семейному бюджету (после этого рекомендуется найти причины перерасхода и, возможно, пересмотреть бюджет).
Можно дополнительно создать специальные фонды для крупных платежей, например, фонд выплат за обучение (откладывать каждый месяц, а платить раз в полгода) и т.п.

Вернуться в раздел Статьи о семейном бюджете

Выбор программы для ведения домашней бухгалтерии
Как работать с программой «MoneyTracker» на разных компьютерах?
Как же вести семейный бюджет: совместно или…?

Когда нужно создавать резервный фонд в ООО?

Резервный фонд ООО обязателен, если его создание прописано в уставе фирмы. В отличие от АО, для которых формирование соответствующего фонда — процедура, предписываемая законом, в ООО подобные структуры учреждаются добровольно. В уставе отражаются сведения о величине фонда, правила его формирования (например, оно может осуществляться за счет отчислений с прибыли фирмы в соответствии с решениями учредителей на общем собрании).

Отдельными положениями устава либо документов, дополняющих его в части регламентации использования фонда, о котором идет речь (таким документом может быть, к примеру, положение о резервном фонде ООО) также могут устанавливаться:

  • порядок изменения величины фонда;
  • порядок расходования денежных средств в фонде;
  • внутрикорпоративные формы отчетности по пополнению и расходованию фондов.

Изучим теперь то, каким образом может расходоваться рассматриваемый фонд в ООО.

Это интересно: Как рассчитать сумму осаго — познаем по порядку

Ваши действия по созданию резервного фонда

Итак, вы уже поняли, что резервный фонд — это своего рода спасательный круг в мире непредвиденных ситуаций. Он играет роль страховки. Полностью страхование он не заменяет, но может выручить вас до того момента, пока вы не получите страховое возмещение. Ну а если у вас нет страховок жизни и потери трудоспособности, то вам просто необходимо быстро зарезервировать некую сумму денег  и защитить ее от своих трат.

СКОЛЬКО?

Однозначного ответа нет. Чем больше – тем лучше. К сожалению, возможности всегда ограничены. Поэтому в вашей финансовой  «подушке безопасности» должно быть столько денег, чтобы вам хватило на текущие расходы хотя бы на несколько месяцев (3,6,12). Решайте сами. Но минимум я думаю – 3 месяца. Мой резервный фонд позволит продержаться на полаву моей семье около 6 месяцев, не уменьшая среднемесячных расходов.

Для расчета своей суммы умножьте ваши ежемесячные расходы на количество месяцев. Это и будет итоговая сумма резервного фонда.

Если у вас уже есть «резервный фонд», то посмотрите, на сколько месяцев его хватит вам? Может быть с момента завершения его накопления ваши расходы увеличились. Нужно пересматривать.

КАК НАКОПИТЬ?

Дальше можно регулярно вкладывать определенный процент от дохода. Сколько сможете – 20%, 50%. Кому-то удается накопить резервный фонд за полгода, кому-то – за год.

Простой расчет:

Как вариант
если каждый месяц вы будете откладывать 30% от своих доходов, то вы примерно за 1 год накопите сумму, равную сумме ежемесячных расходов, умноженных на 6

Каким должен быть резервный фонд?

Самое распространенное правило гласит, что резервный фонд не должен быть меньше 3 – 6 сумм ежемесячных расходов. Если человек потерял работу, то за несколько месяцев есть шансы ее найти.

Все ли расходы будут обязательны после потери работы? Вероятно, нет. Часть расходов на проезд, обеды вне дома, развлечения можно будет сократить. Разделяя свои расходы на жизненно-необходимые и необязательные, можно уточнить размер резервного фонда.

Кроме общих принципов, на наш резервный фонд должны влиять наши личные обстоятельства.

Факторы, которые должны привести к увеличению резервного фонда:

  • отсутствие других кормильцев в семье;
  • возраст за 50;
  • узкая специализация;
  • высокий уровень дохода;
  • наличие кредитов;
  • наличие высоких фиксированных платежей: страховок, платы за аренду квартиры или обучение;
  • неспособность к изменениям: переезду, дауншифтингу и т.п.

Чем больше критических факторов за «плечами», тем больше должен быть наш резервный фонд. После ухода на пенсию резервный фонд должен еще вырасти и составить 1-2 года безбедного проживания.

Деньги на черный день и инвестиции

Резервный фонд без инвестиций это, конечно, тоже хорошо — у вас есть определенная сумма «на черный день». Вы всегда уверены в завтрашнем дне. Форс-мажоры в виде лишения работы, сокращения, неожиданной болезни и т.д. вам не страшны.

Но, мне кажется, разумнее не просто хранить деньги в чулках, а заставить их работать. Поэтому помимо создания финансовой подушки безопасности в виде резервного фонда, нужно инвестировать часть свободных средств. Если вы не знаете как можно заставить деньги работать, прочитайте, например, мою статью «Инвестирование капитала. Куда вкладываю деньги я». Или загляните в рубрику «Обзоры инвестиционных проектов». ознакомьтесь с моим опытом инвестирования в интернет в разделе «Отчеты». Думаю, почерпнете для себя определенно полезную информацию.

Для того, чтобы получить результаты, в виде финансовой подушки безопасности, можно определить для себя пропорции. Например, откладывать в резервный фонд не менее 10-50% от инвестированной суммы. БОльший процент не имеет смысла откладывать, т.к. эти деньги будут приносить минимальную доходность в вашем портфеле. Либо 0% если вы решили откладывать деньги в тумбочку, либо около 5-7% в год при вкладе средств в банк. Я специально указал такую маленькую доходность от вкладов в банк, так как выше уже говорилось о том, что основной особенностью резервного фонда должна быть возможность вывода средств в максимально короткие сроки на случай непредвиденной ситуации. А у банков ставки по краткосрочным вкладам ниже, чем по долгосрочным.

Таким образом, если, например, имеются средства в размере 3 000$, то распределить их можно следующим образом:

По мере увеличения одного из параметров рекомендуется увеличивать второй, доводя процентное соотношение до заранее определенного.

А у вас есть финансовая подушка безопасности? Планируете создать резервный фонд или уже создали? Какие инструменты инвестирования используете для этих целей?

https://youtube.com/watch?v=HfAEUSCcitc

ФНБ

В отличие от Резервного фонда, который был практически потрачен в 2009-2010 годах, ФНБ продолжал наполняться, достигнув к лету 2,8 трлн руб. ($90 млрд).

Наибольший объем ФНБ в рублевом эквиваленте был зафиксирован 1 марта 2016 года – 5 трлн 357 млрд руб. ($71,3 млрд).

Среди проектов, профинансированных за истекший период из средств ФНБ, – Крымский мост, Центральная кольцевая автодорога в Москве и Московской области, реконструкция Байкало-Амурской магистрали и Транссиба, платная автодорога Москва – Санкт-Петербург. Тратились средства и на другие нужды: в 2017 году 164,2 млрд руб. ($2,8 млрд) были перечислены на покрытие дефицита бюджета Пенсионного фонда.

19 июня 2017 года министр финансов Антон Силуанов сообщил о планах объединения Резервного фонда и ФНБ. Поправки в Бюджетный кодекс, объединяющие два фонда, Путин подписал 29 июля 2017 года.

Курсы для развития интеллекта

Помимо игр, у нас есть интересные курсы, которые отлично прокачают Ваш мозг и улучшат интеллект, память, мышление, концентрацию внимания:

Деньги и мышление миллионера

Почему бывают проблемы с деньгами? В этом курсе мы подробно ответим на этот вопрос, заглянем вглубь проблемы, рассмотрим наши взаимоотношения с деньгами с психологической, экономической и эмоциональных точек зрения. Из курса Вы узнаете, что нужно делать, чтобы решить все свои финансовые проблемы, начать накапливать деньги и в дальнейшем инвестировать их.

Скорочтение за 30 дней

Вы бы хотели очень быстро прочитывать интересные Вам книги, статьи, рассылки и так далее.? Если Ваш ответ “да”, то наш курс поможет Вам развить скорочтение и синхронизировать оба полушария головного мозга.

При синхронизированной, совместной работе обеих полушарий, мозг начинает работать в разы быстрее, что открывает намного больше возможностей

Внимание, концентрация, скорость восприятия усиливаются многократно! Используя техники скорочтения из нашего курса вы сможете убить сразу двух зайцев:

Научиться очень быстро читать
Улучшить внимание и концентрацию, так как при быстром чтении они крайне важны
Прочитывать в день по книге и быстрее заканчивать работу

Ускоряем устный счет, НЕ ментальная арифметика

Секретные и популярные приемы и лайфхаки, подойдет даже ребенку. Из курса вы не просто узнаете десятки приемов для упрощенного и быстрого умножения, сложения, умножения, деления, высчитывания процентов, но и отработаете их в специальных заданиях и развивающих играх! Устный счет тоже требует много внимания и концентрации, которые активно тренируются при решении интересных задач.

Секреты фитнеса мозга, тренируем память, внимание, мышление, счет

Если вы хотите разогнать свой мозг, улучшить его работу, подкачать память, внимание, концентрацию, развить больше креативности, выполнять увлекательные упражнения, тренироваться в игровой форме и решать интересные задачки, тогда записывайтесь! 30 дней мощного фитнеса мозга Вам гарантированы:)

Супер-память за 30 дней

Как только запишитесь на этот курс – для Вас начнется мощный 30-дневный тренинг развития супер-памяти и прокачки мозга.

В течение 30 дней после подписки Вы будете получать интересные упражнения и развивающие игры на свою почту, которые сможете применять в своей жизни.

Мы будем учиться запоминать все, что может потребоваться в работе или личной жизни: учиться запоминать тексты, последовательности слов, цифр, изображения, события, которые произошли в течение дня, недели, месяца и даже карты дорог.

Накопительная часть

Накопительная часть – это финансовая подушка, резервный фонд, заначка и так далее, вы ее можете назвать, как угодно.

Каждая семья должна научиться планировать свои расходы, накопительная часть должна быть включена в статьи расходов при планировании семейного бюджета.

Статья расходов «накопительная часть» должна составлять ежемесячно 20% от всех доходов семьи и должна составлять не менее шести месячных зарплат.

Если вам трудно начать откладывать сразу 20% от всех доходов семьи, то начните с 10%, затем постепенно каждый месяц увеличивайте процент накопительной части и дойдите до 20%.

Но если у вас есть возможность отложить накопительную часть более 20%, то не надо расходовать свободные деньги, вложите их в накопительную часть.

Для чего нужна накопительная часть в размере шести месячных зарплат?

Шесть месячных зарплат это получается хорошая сумма, с которой вы будете чувствовать себя уверенно, вы не будете бояться увольнения, сокращения, потому что у вас есть сбережения, при помощи которых вы можете спокойно найти новую работу.

На эти деньги мы можете спокойно съездить в отпуск всей семьей, сделать ремонт в квартире, заменить сломанную бытовую технику, отремонтировать машину и так далее.

При помощи накопительной части вам не надо бежать, просить, занимать, вы сможете быстро и в короткий срок справиться с любой проблемой.

Открываем вклад и делаем ежемесячные взносы

Альтернативой вкладу может стать доходная карта при условии, что она не является основной расчётной картой. Доходная карта — это банковская карта, по которой происходит начисление процентов на остаток по счёту. В остальном она ничем не отличается от обычной. Процентная ставка по карте варьируется от 5 до 7,5% годовых, это сравнимо со ставками по вкладам. В отличие от вклада, воспользоваться денежными средствами на карте можно в любой момент. Резервный фонд формируем в валюте основного дохода — рублях. По желанию добавляем другие валюты — доллар и евро. В нашем примере через два года регулярных отчислений на счёте окажется 210 000 рублей. Это необходимый минимум. Продолжаем делать взносы дальше, пока не накопим 420 000 рублей. Сломался холодильник, телевизор — на помощь придёт резервный фонд. Потеряли работу — у вас будут средства на жизнь, пока не найдёте новое место. Деньги фонда можно использовать как заначку, при покупке одежды на распродаже, туристических путёвок, железнодорожных или авиабилетов и многого другого. Израсходовав часть денег из резервного фонда, необходимо пополнять его в дальнейшем до достижения нужной суммы. Резервный фонд — это только первая ступень к финансовой независимости и созданию капитала. Он не решит всех ваших проблем, но некоторую финансовую защиту вы получите.

Дополнительные факторы

Расходы могут возрастать со временем вследствие инфляции, переезда, иных причин. Поэтому проверяйте соответствие размера вашей подушки изменившимся расходам. Делайте это хотя бы один раз в год. Если объем накопленных резервов не отвечает возросшим расходам — увеличьте подушку.

При наличии нескольких независимых источников дохода (например, зарплаты и платы от съемщика жилья), объем резерва можно немного уменьшить. А вот если источник только один либо все источники зависят от вашего здоровья и работоспособности, лучше формируйте подушку максимальной величины.

Но делать запас более чем на год нет особого смысла — лучше свободные деньги инвестировать для получения дополнительного дохода.

Для чего необходим резервный капитал

Случается, что никаким иным способом получить нужные средства невозможно, тогда как существуют определенные обязательства перед контрагентами или острая необходимость в немедленных денежных инвестициях.

Для этих целей предприятие должно иметь некий страховой фонд – резерв. Таким образом, резервный капитал – это некоторая часть имущества организации (или ее прибыли), выполняющий страховую функцию, гарантирующую функционирование предприятия без перебоев и соблюдение ответственности перед контрагентами. Он состоит из размещенной в нем нераспределенной прибыли.

В более широком аспекте резервный фонд организации – финансовый источник для: покрытия недостатка оборотных активов при формировании производственных резервов, незаконченных объектах и т.п.; краткосрочных финансовых инвестиций.

Добавить комментарий